Instituto Panamericano de Empresas y Negocios

PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUALIZADO (PCA)

DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN EL SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACION FINANCIERA
Capacitador: Walter Mir J ara
PROCESO DE EJECUCIN 2012
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QU ES EL PCA?
ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL
GASTO PUBLICO, QUE TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS
MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNA ENTIDAD DURANTE
UN AO FISCAL DETERMINADO.
A QUINES APLICA EL PCA?
APLICA AL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS PLIEGOS DE
LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES, ASI COMO A
LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL
QU PERSIGUE EL PCA?
EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Dficit).
CONCEPTOS
COMO SE DETERMINA EL PCA?
PRINCIPALMENTE SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA
PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS E INFORMACION DEL NIVEL DE
COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS Y EL NIVEL DE
GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MARCO MACROECONMICO MULTIANUAL
(MMM) Y SUS REVISIONES.
QUIENES DEFINEN EL MONTO DEL PCA?
LA DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO Y LA DIRECCION
GENERAL DE ASUNTOS ENCONOMICOS Y SOCIALES
CADA QUE TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA?
DE MANERA TRIMESTRAL.
CONCEPTOS
EXCEPCIONES PARA ACTUALIZAR LA PCA
PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
Proyeccin -
2012 Ingresos y
Gastos
DGAES - DGPP
Programacin de
Compromisos Anual (PCA)
DGPP
- A nivel Pliego Presupuestario
-Por toda Fuente de Financiamiento y genrica de
gasto
- Puede ser Incrementado Previa Evaluacin
Trimestral (DGAES DGPP)
- Asignacin Total a comprometer en el ao
- Pliego puede modificar entre sus UEs
1
2
3
PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones
PASO 2: Coordinar con DGAES los montos mximos de gasto sobre la base de las
reglas fiscales del Marco Macroeconmico Multianual.
PASO 3: Determinar los limites de gasto a cada entidad para el ao 2011 = PCA.
PCA
PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA
Compromiso
Anual
Certificacin
Presupuestal
CCP
Programacin de
Compromisos
Anual (PCA)
Prioriza bienes,
servicios y proyectos
DGPP
Marco
Presup.
PIA - PIM
Pliego
Devengado Pago Giro
PLIEGO DNTP
PLIEGO
NORMADO - DNTP
La DGPP asigna la PCA a Nivel de
pliego, fuente de financiamiento y
genrica del gasto
El Pliego prioriza los bienes, servicios y
proyectos que ejecutar en base a la PCA
La Certificacin Presupuestal se realiza
teniendo en cuenta el PIM de cada bien,
servicio o proyecto priorizado en la PCA
El compromiso se realiza en base al PIM de
cada bien o servicio priorizado en la PCA
El Pliego distribuye la PCA en
cada una de sus UEs
El Pliego realizada la conformidad de la
compra del bien, del servicios prestado o
proyecto ejecutado, efecta el devengo
La DGTP autoriza el giro
NORMADO - DGPP
El Pliego efecta el pago
PROCESO DE EJECUCIN 2012
PROCESO DE EJECUCIN 2012
Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Marco
Presupuestal
PIA PIM
S/. 14 500 000
Compromiso
Anual
Devengado
Pago
DGPP
12 000 000 Contin 8 000 000 8 000 000 700 000 700 000 700 000
CAFAE 2 000 000 2 000 000 180 000 180 000 180 000
IPSS 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
Otr. Con 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000

La oficina de personal
compromete el total
de planilla continua de
nombrados y contratos

PLIEGO - UE
Giro
DNTP
PCA
Personal y
Obligaciones
Sociales
S/. 14 000 000
Oficina Financiera
devenga con
Planilla mensual
PLIEGO- UE
Presupuesto certifica
con CCP el total de la
planilla continua de
nombrados y contratados


UE
Prioriza

2 000 000



500 000 500 000 500 000 500 000
Certifica ocasionales, CTS,
gratificaciones, aguinaldos
Compromete
la ocasionales cuando
se emite la Resolucin
Oficina Financiera
devenga con
La resolucin
La oficina encargada
(personal)
solicita la certificacin
(Mdulo de planillas)
1
3
4
5
6
7
2
8
9
10
Pasos :
1.- Asignacin PCA
2.- Priorizacin de los Conceptos de pago
3.- Solicitud de Certificacin
4.- Certificacin por la OPP
5.- Compromiso Anual
6.- Devengo
7.- Giro
8.- Pago
9.- Certificacin por la OPP por ocasionales
10.- Compromiso de las ocasionales
11.- Devengo ocasionales
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PROCESO DE EJECUCIN 2012
Bienes y Servicios
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
S/. 60 000 000
Devengado Pago
DGPP - DGAES
55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
B b 5 000 000
B c 5 000 000
B r 30 000 000
S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000
S r 8 000 000


La oficina encargada
compromete por el
monto total previsto
por cada contrato
de bien o servicio
PLIEGO - UE
La oficina encargada
(abastecimientos)
solicita la certificacin
(PAAC)
Giro
DNTP
PCA
Bienes y
Servicios
S/. 55 000 000
Financiera devenga
con la conformidad
de la oficina
correspondiente
PLIEGO - UE


La OPP de la UE certifica
con CCP la existencia
de recursos por cada
bien o servicio



UE
Prioriza

Compromiso
Anual
Oficina responsable
firma contrato por cada
bien o servicio
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Pasos :
1.- Asignacin PCA
2.- Priorizacin de Contratos B/S por la UE
3.- Solicitud de Certificacin
4.- Certificacin por la OPP
6.- Compromiso Anual por Cada Contrato
7.- Devengo
8.- Giro
9.- Pago
PROCESO DE EJECUCIN 2012
Proyectos por Contrata
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
S/. 100 000 000
Devengado Pago
DGPP - DGAES
90 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000
P b 8 000 000
P c 9 000 000
P d 10 000 000
P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000
P r 50 000 000


La oficina encargada
compromete por el
monto total previsto
por cada contrato
de PIP
PLIEGO - UE
La oficina encargada
(infraestructura)
solicita la certificacin
(PMIP)
Giro
DNTP
PCA
Proyectos
S/. 90 000 000
Financiera devenga
con la conformidad
de la oficina
Correspondiente,
adelantos o
valorizaciones
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PLIEGO - UE


La OPP de la UE certifica
con CCP la existencia
de recursos por cada
PIP



UE
Prioriza

Compromiso
Anual
Oficina responsable
firma contrato por cada
PIP
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Pasos :
1.- Asignacin PCA
2.- Priorizacin de los PIPs por la UE
3.- Solicitud de Certificacin
4.- Certificacin por la OPP
5.- Contrato
6.- Compromiso Anual por cada Contrato
7.- Devengo
8.- Giro
9.- Pago