Planeacin de Ventas y Operaciones

S&OP

Ejemplo Compaa XYZ
Tomado de Vollman (Pag. 73-81)


Nelson Javier Tovar Perilla
Gestin de Produccin - 256597
S&OP Compaa XYZ
En la figura 1 se muestra en lnea continua los pronsticos anuales
agregados de ventas de la familia de productos AA en la empresa XYZ. Las
ventas mensuales varan de una alta demanda de $15,8 millones en
noviembre a una baja en junio de $7 millones. En lnea punteada se
muestran las ventas acumuladas, las cuales ascienden a un total de $130
millones.
S&OP Compaa XYZ
Los productos de la familia AA estn valuados, en promedio, en $30 por
cada unidad, adems se sabe por registros histricos de produccin que
cada trabajador fabrica 8 unidades por da, el costo de contratar un
empleado es de $200 y el costo de despedir un empleado es de $500, el
costo de mantener inventario es de 2% al mes. Se desea terminar el ao
con un inventario de 115.000 unidades. Finalmente, la empresa desea
mantener 5 das de inventario (para el clculo de los das de inventario
trabaje con un promedio de 20 das por cada mes).
La empresa XYZ desea establecer un Plan de Operaciones y Ventas (S&OP)
para el ao, teniendo en cuenta que los 3 ltimos meses del ao anterior
ha trabajado con un plan de persecucin de ventas.
En las diapositivas siguientes se muestran las diferentes alternativas que la
empresa puede tomar para establecer su Plan de Operaciones y Ventas
S&OP.
S&OP Compaa XYZ Persecucin de Ventas I
En esta estrategia se debe calcular el nmero de operarios necesarios en cada mes para
fabricar exactamente lo que se pronostica vender. La formula para el clculo del nmero de
operarios es la siguiente:

NOi = Nmero de operarios en el mes i PVi = Pronsticos de ventas en el mes i
CP = Capacidad de produccin por empleado NDi = Nmero de das en el mes i

As para los meses de enero y febrero el nmero de operarios sera:








Los clculos para los siguientes meses, as como los resultados de los inventarios se pueden
ver en el archivo de excel Ejemplo_S&OP.xls en la primer hoja Pers_Ventas_I

=
253.333
8

20
= 1.5833,33 1.584

=
280.000
8

21
= 1.666,67 1.667
S&OP Compaa XYZ Plan Nivelado I
En esta estrategia se debe calcular el nmero de operarios necesarios para todos los meses.
Para realizar este clculo lo primero que se debe determinar es la produccin anual, la cual
se calcula mediante la siguientes expresin:

Pcc = Produccin total anual PV = Pronsticos de ventas anual
I
f
= Inventario final deseado I
i
= Inventario inicial

As la produccin requerida sera:



Es importante resaltar que el inventario final de 118.000 und se calcul para que los das de
inventario fueran 6 das. El paso siguiente, en esta estrategia, es calcular el nmero de
operarios que se tendrn todos los meses. Es importante mencionar que como es una
estrategia nivelada el nmero de operarios de cada mes es el mismo.




Los clculos, as como los resultados de los inventarios se pueden ver en el archivo de excel
Ejemplo_S&OP.xls en la segunda hoja Plan_Nivelado_I
= PV +

= PV +

= 4.333.330 und + 118.000 und 215.000 und = 4.236.330 und

=

=
4.236.330
8

243
= 2.179,18 2.180
S&OP Compaa XYZ Persecucin de Ventas II
En esta segunda estrategia de persecucin, se debe calcular el nmero de operarios
necesarios en cada mes para fabricar exactamente lo que se pronostica vender, con la
diferencia que vamos a dejar en inventario exactamente lo que la empresa est requiriendo,
que son 6 das de inventario. Para esto, lo primero que se debe de calcular es la cantidad de
inventario necesario en cada mes, luego hay que determinar la cantidad a producir y por
ltimo el nmero de operarios. La expresiones de clculo que utilizaremos ya las hemos
desarrollado en las estrategia anteriores, solo falta por trabajar el inventario requerido, la
cual es la siguiente:
Ii = Inventario en el mes i DIi = Das de inventario en el mes i
PVi = Pronsticos de ventas en el mes i NDi = Nmero de das en el mes i

As para el mes de enero los clculos seran:







Los clculos para los siguientes meses, as como los resultados de los inventarios se pueden
ver en el archivo de excel Ejemplo_S&OP.xls en la tercer hoja Pers_Ventas_II

= PV

= 253.333 und + 76.000 und 215.000 und = 114.333 und

= 6
253.333
20
= 75.999.9 76.000

=
114.333
8

20
= 714,58 715
S&OP Compaa XYZ Plan Nivelado II
En esta segunda estrategia nivelado, se debe calcular el nmero de operarios necesarios en
cada mes, con la diferencia que la produccin en cada mes ser la misma. Para esto, lo
primero que se debe de calcular es la cantidad a producir por mes y por ltimo el nmero
de operarios. La expresiones de clculo que utilizaremos ya las hemos desarrollado en las
estrategia anteriores.

La produccin mensual requerida sera:




As para el mes de enero los clculos seran:





Los clculos para los siguientes meses, as como los resultados de los inventarios se pueden
ver en el archivo de excel Ejemplo_S&OP.xls en la cuarta hoja Plan_Nivelado_II

=
353.028
8

20
= 2.206,43 2207
= PV +

= 4.333.330 und + 118.000 und 215.000 und = 4.236.330 und

=
4.236.330 und
12
= 353.027,50 = 353.028
S&OP Compaa XYZ Plan Mixto
En esta estrategia se pueden combinar cualquiera de las estrategias anteriores y adems se
puede utilizar cualquier otro recurso con que cuente la empresa como por ejemplo la
subcontratacin, la utilizacin de horas extras, etc. En este ejemplo utilizaremos una
estrategia de persecucin para los primeros seis meses y una estrategia nivelada en nmero
de operarios para los restantes meses.

Los clculos de esta estrategia y los resultados de los inventarios se pueden ver en el archivo
de excel Ejemplo_S&OP.xls en la quinta hoja Plan_Mixto. Le queda como ejercicio al
estudiante mirar como se realizaron los clculos.
S&OP Compaa XYZ Costos Comparativos
En esta parte del anlisis se realiza un comparativo de los costos de cada una de las
estrategia trabajadas. Los resultados son:










Como se puede observar la estrategia de menor costo es la estrategia Mixta.
Estrategia
Costo
Persecucin
de Ventas I
Nivelado I
Persecucin
de Ventas II
Nivelado II Mixta
Contratacin 927.800 148.400 1.262.800 790.600 492.200
Despido 1.809.000 0 2.772.000 1.592.000 625.000
Inventario 1.548.000 2.926.698 780.512 2.792.936 1.312.495
TOTAL 4.284.800 3.075.098 4.815.312 5.175.536 2.429.695
S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
En esta parte del anlisis se realizar la formulacin matemtica del problema de la
empresa XYZ como un problema de programacin lineal.

En trminos generales para la formulacin matemtica se recomienda seguir los
siguientes pasos:

1. Definicin de las variables de decisin.

2. Formulacin de la funcin objetivo.

3. Formulacin de las restricciones del problema.

A continuacin se realizar la formulacin a partir de la metodologa planteada
anteriormente.
S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
1. Definicin de las variables de decisin.

En trminos generales las variables de decisin para un problema de planeacin de
ventas y operaciones son la cantidad de personal a laborar en cada mes, el nmero
de operarios a contratar y despedir por mes, el tiempo extra, el nivel de inventario
de cada mes y la cantidad de produccin a subcontratar. Especficamente para el
problema que estamos trabajando las variables son:

Ot: Nmero de operarios a utilizar en el mes t
Ct: Nmero de operarios a contratar en el mes t
Dt: Nmero de operarios a despedir en el mes t
It: Inventario al final del mes t
Pt: Demanda o pronstico en el tiempo t (no es una variable de decisin)
t: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 o lo que es igual enero, febrero, , diciembre

Esto nos da un total de 36 variables de decisin.
S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
2. Formulacin de la funcin objetivo.

Para este tipo de problema, el objetivo es minimizar el costo total de la estrategia
de produccin a utilizar, lo cual matemticamente se puede expresar de la
siguiente manera:

Min Z = 200 + 500 + 0.6
12
=1
12
=1
12
=1


La anterior notacin se puede desarrollar de la siguiente manera:

Min Z = 200
1
+200
2
+200
3
+200
4
+200
5
+200
6
+
500
1
+500
2
+500
3
+ 500
4
+500
5
+500
6
+
0.6
1
+0.6
2
+0.6
3
+0.6
4
+0.6
5
+0.6
6

S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
3. Formulacin de las restricciones del problema.

Para la formulacin matemtica en este tipo de problemas, las restricciones ms
frecuentes son: Restricciones de demanda, de capacidad, de nivel de inventario, de
tiempo extra, de mano de obra. Especficamente en el problema que estamos
desarrollando las restricciones son:

Restricciones de demanda: Este conjunto de restricciones buscan que se fabrique
lo que se necesita para cumplir con la demanda en cada tiempo de planeacin.
160

+
1

160
1
+215000
1
= 253333
160
2
+
1

2
= 280000
160
3
+
2

3
= 340000
160
4
+
3

4
= 300000

160
12
+
11

12
= 393333

S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
3. Formulacin de las restricciones del problema.

Restricciones de nivel de inventario: Este conjunto de restricciones buscan que se
en cada tiempo de planeacin haya una cantidad mnima de inventario.

12
115000

Restricciones de mano de obra: Este conjunto de restricciones permite calcular las
necesidades de mano de obra y determinar la cantidad de operarios a contratar o
despedir.

1
+

1438 +
1

1
=
1

1
+
2

2
=
2

2
+
3

3
=
3

3
+
4

4
=
4

11
+
12

12
=
12

S&OP Compaa XYZ Formulacin como un
Problema de Programacin Lineal
3. Formulacin de las restricciones del problema.

Restriccin de no negatividad: Esta restriccin se plantea para que las variables de
decisin sean positivas o cero (0).

1
, ,
12
,
1
, ,
12
,
1
, ,
12
,
1
, ,
12
0