Ministrio do Planejamento,

Oramento e Gesto

Secretaria de Oramento Federal

Julho/2008
Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto

Instituio

Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto
Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto
ESTRUTURA DO SISTEMA DE PLANEJAMENTO E ORAMENTO
Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto
rgos Colegiados
SPI
DEST
SOF
- COFIEX
Ministrios Emp. Estatais
Secretaria
Executiva
SPO
CGPS COF
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ORGANOGRAMA
SECRETRIO
SECRETARIA
ADJUNTA
Gabinete do
Secretrio
Assessoria
Tcnica
Gerenciamento Estratgico
e de Tecnologia
Programas
Econmicos
Programas
Sociais
Programas
Infra-estrutura
Programas
Especiais
Assuntos
Fiscais
Planejamento e Gesto Estratgicos, Gesto de Pessoas, Gerenciamento da Informao
e Legislao Oramentria e Provimento de Tecnologia
Anlise Oramentria
Projees e Acompanhamento Fiscal (Receitas e Despesas)
Administrao
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SECRETRIO
Gabinete do
Secretrio
Assessoria
Programas
Econmicos
Programas
Sociais
Programas
Infra-estrutura
Programas
Especiais
Gesto Estratgica
e Tecnologia
Assuntos Fiscais
Financiamento Oramentrio
/ Receita
Acompanhamento
Agregado da Despesa
Acompanhamento
MacroEconmico/Fiscal
Gesto da Tecnologia
Desenv. metodologias,
processos e rotinas aplicadas
a gesto oramentria
Planejamento e Programao
do Ciclo Oramentrio
Gesto de Pessoas
Cooperao e
integrao com rgos externos
Administrao
SECRETRIA
ADJUNTA
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Gabinete do
Secretrio
Assessoria
Programas
Econmicos
Programas
Sociais
Programas
Infra-estrutura
Programas
Especiais
Gesto Estratgica
e Tecnologia
Assuntos Fiscais
MCT
Presidncia da Repblica
MJ
LEJU + MPU
MRE
Defesa
MS
MPS
MTE
MEC
MinC
ME
MDS
Administrao
SECRETRIO
SECRETRIA
ADJUNTA
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Gabinete do
Secretrio
Assessoria
Programas
Econmicos
Programas
Sociais
Programas
Infra-estrutura
Programas
Especiais
Gesto Estratgica
e Tecnologia
Assuntos Fiscais
MDIC
MF*
MP
MAPA
MDA
MTur
MC
MT
MMA
MME
MIN
Cidades
Administrao
SECRETRIO
SECRETRIA
ADJUNTA
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Viso, Misso e Competncias
Viso Misso Competncias
SER RECONHECIDA, NACIONAL

E INTERNACIONALMENTE,

PELA EXCELNCIA DOS

SERVIOS PRESTADOS

SOCIEDADE E AO GOVERNO
TORNAR MAIS EFETIVO O IMPACTO

DAS POLTICAS GOVERNAMENTAIS

NA SOCIEDADE, POR MEIO DA

COORDENAO DO PROCESSO DE

ALOCAO DE RECURSOS

PBLICOS FEDERAIS, COM

TRANSPARNCIA E

RESPONSABILIDADE FISCAL E

SOCIAL
Estabelecer as normas necessrias
elaborao e implementao dos
oramentos federais

Propor medidas para o
aperfeioamento do sistema
oramentrio federal

Orientar, coordenar e supervisionar
tecnicamente os rgos setoriais de
oramento

Planejar e coordenar as atividades
relativas tecnologia de informaes
oramentrias
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PROCESSOS
ORAMENTRIOS

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LEI DE DIRETRIZES
ORAMENTRIAS - LDO

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Processos Oramentrios: LDO
Estabelecimento das metas de supervit primrio:
a) Departamento de Assuntos Fiscais DEAFI/SOF;
b) Secretaria do Tesouro Nacional STN/MF
c) Receita Federal do Brasil RFB/MF;
d) Ministrio da Fazenda MF e
e) Banco Central do Brasil BACEN.
f) Composio:
- Crescimento do PIB / Inflao (IPCA) / Taxa de Cmbio/
Taxa de Juros (Selic) / Projeo Receitas / Gastos Fixos

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Processos Oramentrios: LDO
Fases da Elaborao do PLDO:
1) Elaborao do Texto:
- Alteraes dos artigos, incluso ou excluso de
dispositivos;
- Participao: rgos Setoriais, SOF, CGU, STN, PGFN,
SPE, RFB, BACEN,etc;
- Validao inicial: Secretria de Oramento Federal e
Ministro de Estado do Planejamento e Oramento MP; e
- Validao final: Casa Civil/PR.

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Processos Oramentrios: LDO
Fases da Elaborao do PLDO:
2) Projeo de Receitas:
- Estabelecimento da meta de supervit primrio;
- Projees das receitas: prpria, vinculada, administrada,
previdncia social e operaes de crdito.
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Processos Oramentrios: LDO
Fases da Elaborao do PLDO:
3) Elaborao dos Anexos do PLDO:
- Anexo de Metas e Prioridades (SOF e SPI);
- Relao dos Quadros Oramentrios (DEGET/SOF);
- Relao das Informaes Complementares (SECAD/SOF)
- Anexo de Metas Fiscais (DEAFI/SOF;STN;ASSEC/MP;
MPS;MDefesa; MTE e RFB);
- Anexo de Riscos Fiscais (DEAFI/SOF e ASSEC/MP); e
- Objetivos das Polticas Monetria, Cambial e Creditcia
(DEAFI/SOF e BACEN).
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LEI ORAMENTRIA
ANUAL - LOA
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Definio dos Referenciais Monetrios:
1) Estabelecimento da Meta de Resultado Primrio , em
funo do nvel de controle da dvida que se pretende
atingir;
2) NFGC evidenciar o montante das receitas primrias,
assim como das despesas primrias, obrigatrias e
discricionrias:
2.1) Projeo das Receitas Primrias:
- Receitas Administradas pela RFB/MF: Impostos,
Contribuies Sociais, etc.
- Arrecadao Lquida do RGPS;


Processos Oramentrios: LOA
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- Demais Receitas no Administradas pela
RFB/MF: salrio-educao, compensaes financeiras,
concesses, dividendos, receita prpria, etc.
Processos Oramentrios: LOA
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Definio dos Referenciais Monetrios:
2.2) Fixao das despesas;
- Despesas obrigatrias primrias: transferncias
constitucionais e legais, pessoal, benefcios
previdencirios, abono salarial, seguro desemprego,
lei Kandir, etc;
- Despesas discricionrias primrias;
- Despesas Financeiras: aquisio de ttulos pblicos e
privados, bens para revenda, financiamentos,etc.
- Ordem de prioridade: Obrigatrias primrias,
discricionrias primrias e financeiras.

Processos Oramentrios: LOA
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Distribuio dos Referenciais Monetrios:
1) Ordem de distribuio dos referenciais monetrios:
- PPI / PAC / Agenda Social / Metas e Prioridades da
LDO / Obrigatrias / Demais.
2) Relatrios preliminar dos referencias, com srie
histrica e cenrios inicial, definidos por agregadores.
- Agregadores possibilita aos Agentes Pblicos
melhor entendimento da pea oramentria, agregando
aes e/ou programas com o mesmo objetivo:

Processos Oramentrios: LOA
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ESTUDO POR AGREGADORES
Srie Histrica
2003 2004 2005 2006 2007 PL2008 LOA2008
ProJovem
0 3.008.867 267.262.987 246.549.078 148.179.106 1.436.067.000 1.223.007.593
CBERS
12.643.532 57.841.072 79.093.828 79.540.903 95.742.526 84.428.430 58.175.786
Bolsas CAPPES
437.116.484 384.291.326 545.201.566 596.403.449 635.231.704 695.265.286 695.265.286
Livro Didtico
600.074.311 624.653.169 496.210.742 607.003.151 748.530.798 900.000.000 840.000.000
AIDS
73.007.412 225.121.602 232.809.713 296.829.247 314.872.437 367.750.000 327.455.867
Calha Norte
14.323.248 41.581.150 133.032.424 163.752.296 273.360.680 68.000.000 303.978.713
TOTAL
1.137.164.987 1.336.497.186 1.753.611.260 1.990.078.124 2.215.917.251 3.551.510.716 3.447.883.245
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Agregador: Pr-Jovem
Processos Oramentrios: LOA
Srie Histrica
2003 2004 2005 2006 2007 PL2008 LOA2008
0 3.008.867 267.262.987 246.549.078 148.179.106 1.436.067.000 1.223.007.593
Ttulo da Ao Ministrio
Apoio a Acelerao da Aprendizagem de Jovens PR
Concesso de Auxlio-Financeiro PR
Servios de Concesso, Manuteno, Pagamento e Cessao de Auxlio
Financeiro
PR
Gesto e Administrao do Programa PR
Elevao da Escolaridade e Qualificao Profissional - ProJovem Urbano e
Campo
PR
Publicidade de Utilidade Pblica PR
Produo, Aquisio e Distribuio de Material Pedaggico PR
Qualificao de Jovens PR
Formao de Profissionais PR
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Processos Oramentrios: LOA
Distribuio dos Referenciais Monetrios:
3) A posio final da distribuio dos referenciais
monetrios discutida na reunio da Junta de Execuo
Oramentria e Financeira JEO, presidida pela
Ministra-Chefe da Casa Civil, com a participao dos
ministrios da rea econmica do Governo.
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Formaliza
Proposta
DEFINE:
-DiretrizesEstratgicas
-ParmetrosQuantitativos
-NormasparaElaborao
PROGRAMAS:
Ao/Subttulo

INCIO
ComparaLimitesProgramaes
Ajusta
Propostas
Setoriais
Consolidae
FormalizaPL
Estuda,Define
eDivulga
Limites
Fixa
Diretrizes
Setoriais
PROPOSTA
Formaliza
Proposta
Consolidae
Valida
Proposta
Decide
Enviaao
Congresso
Nacional
SOF
RGO
SETORIAL
UNIDADE
ORAMENTRIA
MP/PR
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ALTERAES
ORAMENTRIAS
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Dotaes inicialmente aprovadas na LOA podem ser
insuficientes para realizao dos programas ou;
Necessidade de realizao de despesa no autorizada
na LOA;
Crditos Adicionais:
i. Suplementares: reforo de dotao;
ii. Especiais: sem dotao especfica na LOA; e
iii. Extraordinrios: despesas urgentes e imprevisveis

Alteraes Oramentrias
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Portarias (SOF) especficas que estabelecem
procedimentos e prazos para solicitaes de crditos;
Fontes de financiamento:
a) Crditos com compensao;
b) Supervit Financeiro;
c) Excesso de Arrecadao; e
d) Reserva de Contingncia.

Alteraes Oramentrias
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Obrigado!

Eliomar Wesley Rios

Diretor do Departamento de Gerenciamento
Estratgico e de Tecnologia DEGET/SOF

eliomar.rios@planejamento.gov.br
61-3348.2480