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EN CONTRATACIONES
PBLICAS
PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
CAPITULO PRIMERO:
Nocin presupuestaria
El Presupuesto por Resultados
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Conjuntos
de
principios,
normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos que
regulan la utilizacin y promueven la eficiencia
en el uso de los recursos en las entidades de la
administracin pblica.
Son sistemas de gestin que actan como
normas de calidad.
PRINCIPALES SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
SISTEMA
NACIONAL DE
INVERSIN
PBLICA
SISTEMA
NACIONAL DE
PLANIFICACIN
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
LEY N 28411
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
TESORERIA
LEY N 28693
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
D.LEY N 22056
LEY GENERAL
DEL SISTEMA
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
LEY N 28708
DIRECCIN
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
PBLICO
DIRECCIN
NACIONAL DE
TESORERA
DIRECCIN
NACIONAL DE
ABASTECIMIENTO
DIRECCIN
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
DIRECCIN
NACIONAL DE
INVERSIN
PBLICA
CENTRO
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO
Conceptualizacin de los
sistemas administrativos
Son mecanismos que establecen
procedimientos, estandarizan conductas y
generan informacin para la supervisin
de la conducta pblica.
Su finalidad es limitar la discrecionalidad
de la administracin pblica en el uso de
los recursos del Estado, dado el carcter
temporal de las administraciones.
8
Conceptualizacin de los
sistemas administrativos
Regulan la forma en que se deben realizar
los procesos a travs de principios,
normas, procedimientos y tcnicas.
Con el objetivo de asegurar el uso
eficiente de los recursos pblicos para el
cumplimiento de los fines de una entidad.
SISTEMA ADMINISTRATIVO
ENTIDAD RECTORA
Empleo Pblico
12
13
LA PLANIFICACION Y EL
PRESUPUESTO
En el proceso de Gestin de la
Contratacin Pblica
15
El Sistema Nacional de
Planeamiento Estratgico
El Planeamiento Estratgico
Para decidir cmo utilizar mejor los
recursos escasos se requiere de una
prospectiva articulada de largo plazo.
Objetivo: definicin concertada de una
visin de futuro compartida y de los
objetivos y planes estratgicos para
el desarrollo nacional.
17
19
Instrumentos de planificacin
del Estado segn su alcance
El Plan Estratgico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnstico de cada
sector, su misin y visin, muestra los objetivos
estratgicos y las lneas de accin para un
determinado periodo multianual, acordes al
PLADES.
Se elabora un PESEM por cada ministerio. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan
sus planes considerando a este instrumento
como gua.
20
Instrumentos de planificacin
del Estado segn su alcance.
El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una
herramienta de gestin multianual para el
planeamiento territorial (geogrfico), cuenta con
la participacin de la ciudadana y del sector
privado (es un medio para ejercer la democracia
directa).
Se elabora a nivel de los gobiernos regionales,
provinciales y distritales. Contiene los acuerdos y
compromisos con la comunidad, concordantes
con los planes sectoriales y nacionales.
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El Sistema de Presupuesto
Para preservar la solvencia fiscal de
mediano plazo, el Estado requiere la
elaboracin anual del Presupuesto
General de la Repblica.
El Presupuesto es el instrumento de
gestin que permite a las entidades lograr
sus objetivos y metas contenidas en su
Plan Operativo Institucional (POI).
22
El Sistema de Presupuesto
El presupuesto es el reflejo financiero del
plan, sin embargo a falta de un ente rector
en la materia, cada presupuesto
formulado por las entidades de los
distintos niveles de gobierno es inercial.
Se precisa asignar los recursos segn las
prioridades gubernamentales.
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Indicadores de desempeo
Los indicadores son instrumentos que
proporcionan informacin cuantitativa sobre los
logros de los objetivos de desarrollo planteados.
Permiten realizar estimaciones de los avances
alcanzados con el gasto pblico efectuado.
En el avance hacia un presupuesto por
resultados, las entidades deben elaborar
indicadores de producto y resultado identificando
los medios para su seguimiento y evaluacin.
24
CAPITULO SEGUNDO:
2. Nociones presupuestarias
3. Las cinco fases del proceso presupuestario:
1)
2)
3)
4)
Planificacin institucional
1.
2.
3.
4.
28
34
36
37
Sistema de
Presupuesto
Presupuesto
Institucional de
Apertura
Sistema de
Contrataciones
Plan
Anual de
Contrataciones
39
Programa
Subprograma funcional
- Orden
Pblico y
Seguridad
Orden Interno
- Operaciones oficiales
- Control migratorio
- Control de armas, etc.
- Seguridad vecinal
S/.
S/.
S/.
S/.
Control de
drogas
- Desarrollo alternativo
- Prevencin y rehabilitacin
- Lavado de dinero, etc.
S/.
Gestin de
riesgos y
emergencias
- Prevencin de desastres
- Atencin de desastres
- Defensa contra incendios
-Agropecuaria Agrario
Actividad
Pecuario
Riego
- Infraestructura de riego
- Riego tecnificado
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TOTAL S/.
Fuentes de financiamiento y
genricas del gasto
Fuentes de Financiamiento Presupuestal
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
Genricas del Gasto del Presupuesto
3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias
5. Otros gastos
6. Adquisicin de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversin)
3. Bienes y Servicios
6. Adquisicin de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversin)
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Formulacin
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)
Ejecucin
(estructura funcional,
definicin de metas y
de cadenas de gasto)
(Disponibilidad
presupuestal,
calendarios, gasto)
Programacin
Evaluacin
(estrategias y
productos, demanda
(cumplimiento de
metas)
de gasto e ingresos)
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INICIO
FIN
Programacin trimestral
Calendario mensual de compromisos
Certificacin presupuestal
Ejecucin: compromiso, devengado y pago.
Seleccin
Segn avance
de estrategias y
tcticas, se otorga
disponibilidad
Presupuestal.
(desde convocatoria
hasta consentimiento
de la Buena Pro)
Programacin y
calendario:
compromiso,
devengado y
pago.
Ejecucin
Contractual
(desde contrato hasta
pago)
54
55
CODIGOS DE GASTO
CONSUMO HISTORICO
COSTO
UNIDAD DE
UNIDAD DE
CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO
CANTIDAD
MEDIDA
MEDIDA
UNITARIO
B1
Caja
1,000
2.50
B2
Unidad
2,000
5.00
B3
Rollo
2.3.1.5.1.2 Papelera y tiles de oficina
S1
Documento
S2
Informe
S3
Informe
2.3.2.7.1.1 Consultoras desarrolladas por personas juridicas
COSTO
ANUAL
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO
TOTAL
2,500.00
1,100.00 2,750.00
10,000.00
1,101.00 5,505.00
S/. ..
S/. ..
S/. ..
S/. ..
UNIDAD DE
CANTIDAD
MEDIDA
B1
B2
B3
2.3.1.6.1.1
Unidad
16
400.00
6,400.00
S/. ..
16.00
6,400.00
S/. ..
57
en la fase de programacin
Determinacin de valores estimados por el
rgano encargado de las Contrataciones:
Resumen de necesidades a nivel global
Valorizacin de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisin de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
Ajuste de cifras segn principales indicadores
del Marco Macroeconmico Multianual 20112013.
58
En la fase de formulacin
presupuestal
Demanda Global y Presupuesto:
Definicin de metas presupuestarias
Ajuste de demanda de gastos segn nivel de
ingresos.
Uso de la escala de prioridades.
59
Proyecto
O.P. proyecta
financiamiento
PAC I
Oficina de
Presupuesto
Utiliza indices
macroeconmicos
Valoriza el
Cuadro de
Necesidades
INICIO
Areas usuarias
presentan
requerimientos
Proyecto
PAC II
rgano
encargado de
las
contrataciones
Si no cubre, ajusta
proyecto PAC en
coordinacin
El presupuesto
se remite al MEF
para su revisin.
FIN
El presupuesto
se incluye en el
proyecto de Ley
de Presupuesto.
61
en la fase de aprobacin
En base a la evaluacin efectuada, las
reas usuarias:
Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
Remiten los requerimientos tcnicos mnimos
de las contrataciones que se efectuarn
durante el primer trimestre.
proceso de aprobacin.
Revisin del presupuesto aprobado:
Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genricas del gasto.
Contraste y reasignacin segn la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
Ajuste de metas presupuestarias.
Ajustes de informacin del proyecto PAC.
Listado de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.
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rgano
Incluye P.S. en
encargado proyecto PAC.
de las
contrataciones
Coordina con
usuarios la
prioridad de los
gastos.
Revisa procesos
pendientes del
PAC que culmin
INICIO
Planeamiento
evala las
actividades
pendientes POI.
Verifica cifras
en las cadenas
funcionales
Ajusta
distribucin
mensual del
PIA.
PAC de la
Entidad
FIN
65
CONCLUSIONES GENERALES
En cada mbito de gobierno, el Estado cuenta
con una serie de instrumentos de gestin que
orientan el accionar en cada Entidad.
El sistema de contrataciones pblicas est
interrelacionado con los sistema de planificacin,
presupuesto y tesorera, sin ellos no funciona.
El programador logstico cumple un rol
estratgico en la coordinacin con las reas
usuarias, planificacin, presupuesto y los
operadores de compras, a fin de efectuar un uso
ms eficiente de los recursos financieros.
69
Gracias!
Dr. Miguel ngel Salas Macchiavello
salas_macchiavello@hotmail.com
70