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Laboratorio de Simuladores en
Administracin y Gerencia
TENPOMATIC
PRESENTACION &
DEMO
www.gerentevirtual.com
Puesta en escena
Todas las funciones de una empresa estn simuladas, cada una con igual
peso, para ensear a integrarlas en un todo coherente y equilibrado.
Posiblemente una ensambladora/maquiladora, ha sido formada hace 3 aos
con un capital de 100,000 acciones valoradas a $ 10 cada una para producir
Tenpomatics en una planta situada en uno de tres mercados.
La materia prima se ensambla utilizando cuadrillas de tres obreros, siendo
luego vendidos por los vendedores que trabajan en las oficinas de venta.
Se compite con varias otras empresas en 3 mercados.
Gran nmero de decisiones inter-relacionadas, desde como organizarse
para una gestin efectiva, hasta como distribuir las ganancias de la
empresa.
El Mundo Tenpomatic
Financiamiento obtenido
Materia prima comprada
Personal Contratado
Almacn 1
Aadir? Planta 1
Oficina de
Ventas
Area Clientes
1
3
2
Aadir?
Almacn 3
Almacn 2
Oficina de
Ventas
Clientes
Aadir?
Oficina de
Ventas
Clientes
Decisiones provocadas
1. Cmo deber organizarse su equipo para lograr una gestin ms
efectiva y cuales sern sus objetivos y estrategias?
2. Cunto deber gastar en obtener informacin sobre el mercado
futuro, las actividades de sus competidores y los entornos del futuro?
3. Cuanta promocin de ventas deber tener y cmo deber ser
asignada ?
4. Cuantas unidades deber producir, cuanto material deber pedir,
cuantos empleados deber contratar, y donde almacenar sus
TENPOMATIC?
5. Cuan grande deber ser su capacidad de produccin, y donde
deber estar ubicada?
6. Cmo obtendr y distribuir fondos adicionales. Cmo deber
distribuir las ganancias de la empresa?
7. Cmo deber manejar las demandas del sindicato que representa
a sus empleados?
TENPOMATIC
DEMO
De cmo una Firma 1 se encuentra en un trimestre 8, el
anlisis de un nuevo equipo de Gerencia, y los resultados
que obtiene al final del trimestre 9
Escenario Inicial
Estado en que se recibe la
empresa en el Trimestre 8
Kits disponibles en almacn
Capacidad de planta
Obreros
Obreros renunciantes
Obreros contratados
Nro. de cuadrillas
Ventas totales
Inventario final
Vendedores regulares
Vendedores contratados
Vendedores perdidos
23,600
18,000
53
2
3
17
15,554
3,189
10
1
1
Escenario Inicial
La Empresa en el Trimestre 8
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras de producto
Informacin de mercado
Precio de Tempomatics
Utilidad neta despus de impuestos
Ganancia por accin
Total efectivo disponible
Saldo de caja al final del trimestre
Precio de mercado de la accin
11
16
0
8,500
$40
55,464
$0.347
$702,099
$58,660
$ 9.76
TENPOMATIC
GIDGET
CIA.
TRIM.
INF. DE PRODUCCION
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO
MATERIAL
1.INV.INIC.
2.ENTRADAS
3.DISPONIB.
4.USADO
5.INV.FINAL.
6.REC.SGTE.TRIM
7.DISP.SGTE.TRIM
UNIDS
1600.
20000.
21600.
18000.
3600.
20000.
23600.
AREA 1
$/UNID
$ 6.76
$ 8.00
$ 7.91
$ 7.91
$ 7.88
$ 8.00
$ 7.98
$
$
$
$
$
$
$
8.
FIRM
2.
COST
UNIDS
10812.
0.
160000.
0.
170812.
0.
142433.
0.
28379.
0.
160000.
0.
188379.
0.
AREA 2
$/UNID
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
COST
$
$
$
$
$
$
$
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
UNIDS
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
AREA 3
$/UNID
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
$
.00
COST
$
$
$
$
$
$
$
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
UNIDS
1600.
20000.
21600.
18000.
3600.
20000.
23600.
$
$
$
$
$
$
$
COST
10812.
160000.
170812.
142433.
28379.
160000.
188379.
$
1600.
$ 144033.
ESTE TRIM.
MANO OBRA
AREA 1
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
55.
11. OBS. DESPEDIDOS
0.
12. OBREROS RENUNCIANTES
2.
13. OBS. SUSPENDIDOS
0.
14. OBS. DISPONIBLES
53.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17.
16. OBS.CONTRATA.
3.
17. PRODUCTIV. CUAD.
1000.
18. Max. Prod. SIN Sobret.17000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN.
0.
21. PLANTA ORDENADA,UN.
0.
TOTAL
$/UNID
$ 6.76
$ 8.00
$ 7.91
$ 7.91
$ 7.88
$ 8.00
$ 7.98
AREA 2
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1000.
0.
0.
0.
0.
SGTE. TRIM.
AREA 3
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1000.
0.
0.
0.
0.
TOTAL
55.
0.
2.
0.
53.
17.
3.
1000.
17000.
18000.
AREA 1
56.
AREA 2
0.
AREA 3
0.
TOTAL
56.
2.
0.
0.
2.
54.
18.
0.
0.
0.
0.
54.
18.
1000.
18000.
18000.
0.
1000.
0.
0.
0.
1000.
0.
0.
0.
1000.
18000.
18000.
Se opera solo en el Area 1 con 55 obreros: 2 renunciaron quedando 53 pero se contrataron 3 nuevos.
No hay cambios de productividad para el siguiente trimestre. Tampoco hay planta ordenada o en
construccin.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIM.
SGTE. TRIM.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
MATERIAL
M.O.-PAGO REG.
COS.DE SUSP
COSTO SOBRET.
COS.CONTRA.
GAS.GEN.
DEPRECIACION
8.
9.
10.
11.
COSTO TOT.MANU.
INV.INIC.PRODS.TERM.
COSTO TOT.DE PRODS.
INV.FINAL DE PRODS.
UNIDS
18000.
743.
18743.
3189.
$/UNID
$ 26.72
34.78
27.04
27.04
15554.
$ 27.04
($ 2500. X
56. )
($
0. X
0. )
($ 15.00 X 1000. )
($ 3000. X
3. )
($164000.X
50%)
$ 140000.
0.
15000.
9000.
144033.
164000.
82000.
91000.
COSTO TOT.
$ 481033.
25841.
506874.
86241.
$
$/UNIDS
3189.
$ 27.04
CIA.
MOVIMIENTO INVENTARIO
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
INVENTARIO INICIAL
UNIDS ENSAMBL.
UNIDS DISPONIB.
TRANSF. UNIDADES DE
TRANSF. UNIDADES A
UNIDS DISPON. PARA VENTA
VENTAS UN.
INVENTARIO FINAL
VTAS. PERDIDAS UN.
86241
420633.
PAG. 2
GIDGET
COSTO TOT
TRIM.
INDUST.
8.
FIRM
1.
1
2.
ESTE TRIMES.
AREA 1
AREA 2
743.
0.
18000.
0.
18743.
0.
0.
6000.
11000.
0.
7743.
6000.
7743.
4206.
0.
1794.
28.
0.
AREA 3
0.
0.
0.
5000.
0.
5000.
3605.
1395.
0.
TOTAL
743.
18000.
18743.
11000.
11000.
18743.
15554.
3189.
0.
AREA 1
0.
AREA 2
1794.
SGTE. TRIMES
AREA 3
1395.
TOTAL
3189.
$ 44000.
743.) $ 1486.
45486.
6378.
AREA
1100.)
6.
9.
2.
4.
MEJORAS PRODUCTO
INFORM. MERCADO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
2.
3.
TOTAL
TASA
GASTOS
1. $
2.
10.
13.
4600. $
3500.
3500.
3585. $
4600.
7000.
35000.
46600.
11.
16.
3000.
900.
33000.
14400.
1.
10000.
10000.
8500.
25000.
$ 137500.
1.
PAG. 3
GIDGET
CIA.
TRIM.
ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM.
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT
4. TOT. EFECTIVOS DISP.
TRIMESTRE )
2.
ESTE TRIM
96998.
605101.
0.
702099.
SIG.TRIM.(ESTIMADO )
1.
11.
3500.
38500.
13 Vendedores, 6 de ellos
en el rea 1 pero se perdi
uno; publicidad local y
nacional; una mejora al
producto; hay
investigacin de mercado
disponible: pronstico de
ventas por rea sgtes 4
trimestres
INDUST.
1.
8.
FIRM
Informe de flujo de
Caja muestra 702,099
en efectivo pero
estimacin indica
reduccin siguiente
trimestre
58660.
541128.
0.
599788. (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE
EGRE.EN EFEC.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
ESTE TRIM
161600.
3081.
12600.
0.
0.
80000.
0.
107172.
246000.
45486.
137500.
793439.
-91340.
319242.
150000.
$
58660.
0.
ESTADO DE RESULTADOS
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AO
2.
ESTE TRIM.
1. VTAS NETA
622160.
AO A FECHA
$
420633.
137500.
45846.
2395713.
1703365.
491700.
149336.
603619.
2344401.
6. UTIL. OPERATIVA
18541.
51312.
15681.
2860.
91004.
$
-52604.C
$
55464.
-39692.
-19845.
$
-19847.
0.
0.
55464.
-19847.
.347
-.124
.000
.000
160000.
El trimestre muestra
utilidades pero el ao
mostrar prdidas
cmo mejorar la
situacin el siguiente
trimestre?
28379.
86241.
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO
8.
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
9. PTA.NETA
10.
#1
#2
963272.
1820000.
503000.
1317000.
PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR
13. DIVIDENDOS X PAG.
14.
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
16.
114620.
$
ACTIVOS TOT.
2280272.
150000.
-52604.
0.
$
97396.
200000.
280000.
480000.
TOTAL PASIVOS
577396.
CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10)
$
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA
$
47416.
19. MAS UTIL. DEL TRIM.
55464.
20.
CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
21.
1600000.
102880.
1702880.
$
9.76
2280276.
TENPOMATIC
Pronstico de Demanda para
primeros 4 trimestres
Trimestre
9
10
11
12
Area 1
8,500
8,700
10,500
11,300
Area 2
6,600
6,800
9,000
11,300
Area 3
6,000
6,000
6,600
7,600
Total
21,100
21,500
26,100
30,200
Decisin de ejemplo
Trimestre 9
9
9
4
3
6
2
3
0
40
40
40
0
0
7535
3980
3555
Decisiones de produccin,
contratacin/despido/suspensin de obreros y depsitos
y retiros de Dlares
Produccin total en unidades - Area 1
Obreros de produccin ordenados - Area 1:
No hay despidos ni suspensiones
No hay depsitos ni retiros de $
17,000
2
Resultados generales
Trimestre 8
Trimestre 9
$622,160
$731,800
$45,846
$36,518
$18,541
$96,508
$55,464
$40,979
$ 2,329,838
$ 10.58
$9.76
TENPOMATIC
FFERN
PAG. 1
TRIM.
9.
CIA.
INF. DE PRODUCCION
ENERO 1 A MARZO 31 AO
MATERIAL
1.INV.INIC.
2.ENTRADAS
3.DISPONIB.
4.USADO
5.INV.FINAL.
6.REC.SGTE.TRIM
7.DISP.SGTE.TRIM
UNIDS
3600.
20000.
23600.
17000.
6600.
20000.
26600.
AREA 1
$/UNID
$ 7.89
$ 8.01
$ 7.99
$ 7.99
$ 7.97
$ 8.00
$ 7.99
$
$
$
$
$
$
$
INDUST.
FIRM
1.
1
3.
COST
28379.
160000.
188379.
135782.
52597.
160000.
212597.
UNIDS
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
AREA 2
$/UNID
COST
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
.00 $
0.
UNIDS
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
0. $
$/UNID
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
.00 $
AREA 3
COST
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
TOTAL
UNIDS
COST
3600. $ 28379.
20000. $ 160000.
23600. $ 188379.
17000. $ 135782.
6600. $ 52597.
20000. $ 160000.
26600. $ 212597.
$
3600.
$ 139382.
ESTE TRIM.
MANO OBRA
AREA 1
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
56.
11. OBS. DESPEDIDOS
0.
12. OBREROS RENUNCIANTES
2.
13. OBS. SUSPENDIDOS
0.
14. OBS. DISPONIBLES
54.
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18.
16. OBS.CONTRATA.
2.
17. PRODUCTIV. CUAD.
1000.
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000.
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000.
20. PLANTA EN CONST.,UN.
0.
21. PLANTA ORDENADA,UN.
0.
AREA 2
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
900.
0.
0.
0.
0.
SGTE. TRIM.
AREA 3
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
800.
0.
0.
0.
0.
TOTAL
56.
0.
2.
0.
54.
18.
2.
18000.
18000.
AREA 1
56.
2.
54.
18.
1000.
18000.
18000.
0.
AREA 2
0.
0.
0.
0.
900.
0.
0.
0.
AREA 3
0.
0.
0.
0.
800.
0.
0.
0.
TOTAL
56.
2.
54.
18.
18000.
18000.
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIM.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
MATERIAL
M.O.-PAGO REG.
COS.DE SUSP
COSTO SOBRET.
COS.CONTRA.
GAS.GEN.
DEPRECIACION
SGTE. TRIM.
$
($ 2500. X
($
0. X
($ 15.00 X
($ 3000. X
($146000.X
COSTO TOT.MANU.
INV.INIC.PRODS.TERM.
COSTO TOT.DE PRODS.
INV.FINAL DE PRODS.
56. )
0. )
0. )
2. )
50%)
$ 140000.
0.
0.
6000.
UNIDS
17000.
3189.
20189.
1894.
$/UNID
$ 26.43
27.04
26.53
26.53
18295.
$ 26.53
139382.
146000.
73000.
91000.
COSTO TOT.
$ 449382.
86241.
535623.
50249.
$
UNIDS
1894.
$/UNIDS
COSTO TOT.
$ 26.53
485374.
1
PAG. 2
INDUST.
1.
FFERN CIA.
TRIM.
9.
FIRM
MOVIMIENTO INVENTARIO
ENERO 1 A MARZO 31 AO 3.
ESTE TRIMES.
AREA 1
AREA 2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
INVENTARIO INICIAL
UNIDS ENSAMBL.
UNIDS DISPONIB.
TRANSF. UNIDADES A
TRANSF.UNIDADES DE
UNIDS DISPON. PARA VENTA
VENTAS UN.
INVENTARIO FINAL
VTAS. PERDIDAS UN.
0.
17000.
17000.
0.
7535.
9465.
9465.
0.
133.
1794.
0.
1794.
3980.
0.
5774.
4112.
1662.
0.
AREA 3
1395.
0.
1395.
3555.
0.
4950.
4718.
232.
0.
TOTAL
3189.
17000.
20189.
7535.
7535.
20189.
18295.
1894.
AREA 1
AREA 2
0.
1662.
SGTE. TRIMES
AREA 3
TOTAL
232.
1894.
1894.)$
3788.
$ 30140.
3189.) $ 6378.
36518.
50249.
DESCRIPCION
AREA
1
$
MEJORAS PRODUCTO
INFORM. MERCADO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
1100.)
6.
2.
3.
9.
4.
3.
TOTAL
TASA
GASTOS
0. $
1.
11.
12.
4600. $
3500.
3500.
3500. $
0.
3500.
38500.
42000.
9.
16.
3000.
900.
27000.
14400.
0.
10000.
0.
5000.
25000.
$ 113400.
1.
0.
11.
0.
38500.
ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM.
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT
4.
TOT. EFECTIVOS DISP.
VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
3.
ESTE TRIM
58660.
614308.
0.
$
SIG.TRIM.(ESTIMADO )
672968.
93504.
614764.
0.
$
EGRE.EN EFEC.
5. COMPRA MAT. PRIMA
$
6. INTER. NET. A CORTO PZO
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR.
9. IMP.RENTA PAGAD
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES
11. PAGOS POR PLANTA
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
16.
TOTAL EGRESOS EFECT
VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
163600.
3750.
10800.
0.
-52604.
80000.
0.
75000.
219000.
36518.
113400.
166600.
3625.
9000.
0.
40979.
80000.
0.
110000.
?
?
?
649464.
23504.
410204.
(MAS PAGOS
298064.
70000.
$
93504.
0.
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO
1 A MARZO 31 AO
3.
ESTE TRIM.
1. VTAS NETA
731800.
AO A FECHA
$
485374.
113400.
36518.
731800.
485374.
113400.
36518.
635292.
635292.
6. UTIL. OPERATIVA
96508.
96508.
14550.
81958.
14550.
$
40979.
40979.
40978.
$
0.
81958.
40980.
0.
40979.
40980.
.256
.256
.000
.000
160000.
MARZO 31 AO
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO
8.
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA
9. PTA.NETA
10.
52597.
50249.
$
594000.
ACTIVOS TOT.
#1
#2
93504.
907484.
0.
102846.
$ 1103834.
1820000.
1226000.
PASIVOS
PASICOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR
13. DIVIDENDOS X PAG.
14.
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
16.
3.
2329834.
145000.
40979.
0.
$
185979.
160000.
240000.
400000.
TOTAL PASIVOS
585979.
CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10)
$
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA
$
102880.
19. MAS UTIL. DEL TRIM.
40979.
20.
CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
21.
1600000.
143859.
1743859.
$
10.58
2329838.
LA B S A G
Laboratorio de Simuladores en
Administracin y Gerencia
TENPOMATIC
FIN DE
PRESENTACION &
DEMO
www.gerentevirtual.com