CARTERA DE

CREDITOS

CALIFICACION DE CARTERA
Metodologa utilizada por las instituciones para reconocer
el riesgo crediticio asociado a los crditos otorgados por
las mismas.
- Crdito de Consumo: Personal
- Crdito de Comercial:
- Crdito Hipotecario

Crditos Directos segn Tipo de Crdito y Situacin por Caja Municipal*

Al 30 de junio de 2014
(En miles de nuevos soles)
Tipo de crdito

Corporativos

Situacin

CMAC Arequipa

CMAC Cusco

CMAC Del Santa

CMAC Huancayo

CMAC Ica

CMAC Maynas

CMAC Paita

CMAC Piura

CMAC Sullana

CMAC Tacna

CMAC Trujillo

TOTAL CAJAS MUNICIPALES DE

AHORRO Y CRDITO

67,629

CMCP Lima

1,339

TOTAL CAJAS MUNICIPALES

Vigentes

15,959

18,194

6,973

26,502

68,967

Refinanc. y Reestruct.

Atrasados

Grandes Empresas

Vigentes

4,493

3,228

370

6,594

1,105

3,000

18,790

1,398

20,188

Refinanc. y Reestruct.

Atrasados

Vigentes

Medianas Empresas

Refinanc. y Reestruct.

Atrasados

86,235

217,609

13,489

97,963

20,098

26,913

16,106

426,640

156,920

57,766

52,167

1,171,905

125,986

1,297,891

994

11,354

3,902

1,099

341

1,191

953

28,250

1,217

482

790

50,574

11,533

62,107

5,088

6,592

10,778

3,669

635

3,082

1,281

27,989

5,505

1,685

5,008

71,310

6,021

77,331

Vigentes

Pequeas Empresas

Refinanc. y Reestruct.

Atrasados

1,141,503

491,473

41,786

333,003

253,677

82,562

47,237

822,743

381,620

328,309

498,796

4,422,709

109,073

4,531,781

20,353

4,134

2,101

5,090

2,752

3,912

2,312

25,821

21,253

6,112

21,293

115,132

2,495

117,628

124,732

38,057

7,200

21,501

37,593

12,183

6,449

79,360

51,697

34,887

58,903

472,562

33,119

505,681

Vigentes

Micro Empresas

Refinanc. y Reestruct.

659,920

221,799

45,279

357,629

122,709

50,676

60,637

391,485

271,892

171,939

231,512

2,585,478

44,388

2,629,866

5,591

513

557

2,787

1,158

734

2,054

4,821

9,799

823

5,105

33,941

721

34,662

Cuadro N 51

Crditos Directos segn Tipo de Crdito y Situacin por Empresa Financiera**

Al 30 de junio de 2014

(En miles de nuevos soles)

Corporativo

Grandes Empresas

Medianas Empresas

Pequeas Empresas

Microempresas

Consumo

Empresas

Hipotecarios para Vivienda

Revolventes

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

Vigentes

10,392

77,864

336,971

567

3,406

27,306

15,398

556

4,188

532,493

8,480

153,164

9,123

2,760

20,269

15,040

105

6,022

290

Refinanc. y
Reestruct.

Refinanc. y
Reestruct.

No Revolventes

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

Atrasados

Vigentes

Refinanc. y
Reestruct.

Atrasados

59,397

945,600

49,291

51,883

1,555

108

1,496

52,828

3,972

5,324

273

12

127

Atrasados

Vigentes

3,746

28,692

827,887

490

2,756

18,854

Total Crditos
Directos

50

2,945,964

Crediscotia Financiera

305,580

Finaciera TFC S.A.

48

571

1,185,541

9,123

56,777

1,320,964

3,149

53,167

336,802

419

8,444

2,995,641

260

310,418

3,091

26,683

404,565

1,669

26,210

113,027

247

5,665

175

704

478,604

7,672

23,961

535,834

3,602

18,684

176,374

498

3,068

11,798

544

26,439

4,146

303,998

9,907

356,943

2,636

480

61,282

4,048

5,674

66,481

2,031

4,134

67,336

328

3,668

224,119

250

42

8,975

391,649

659

171

43,849

8,693

6,278

41

Financiera Edyficar

404

42

892,280

Compartamos Financiera

19,102

11,775

1,280,191

Financiera Confianza

Financiera Efectiva

Financiera Qapaq

344,378

12,766

25,235

Financiera UNO

Amrika Financiera

255,706

34,144

55,293

1,667

113,430

5,790

519,692

98,444

2,271

6,728

136,444

859

8,091

18,589

29

429

278,234

Mitsui Auto Finance

30

CARTERA EMPROBLEMADA
Aquellos crditos comerciales respecto de los cuales se
determina que, con base en informacin y hechos
actuales as como en el proceso de revisin de los
crditos, existe una probabilidad considerable de que no
se podrn recuperar en su totalidad, tanto su
componente de principal como de intereses, conforme a
los trminos y condiciones pactados originalmente. La
cartera vigente como la vencida son susceptibles de
identificarse como cartera emproblemada.

CARTERA VENCIDA
Compuesta por crditos cuyos acreditados son
declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal,
intereses o ambos, no han sido liquidados en los
trminos pactados originalmente.

Ratios de Morosidad segn das de incumplimiento por Empresa Financiera

Al 30 de junio de 2014

Porcentaje de crditos con

Empresas

Morosidad segn criterio contable SBS**

Ms de 30 das de incumplimiento

Ms de 60 das de incumplimiento

Ms de 90 das de incumplimiento*

Ms de 120 das de incumplimiento

Crediscotia Financiera

8.38

7.11

6.17

4.95

7.54

Financiera TFC S.A.

5.43

4.45

3.67

3.29

4.71

Financiera Edyficar

4.12

3.17

2.71

2.33

3.98

Compartamos Financiera

6.90

5.47

4.54

3.86

6.59

Financiera Confianza

3.73

2.81

2.18

1.69

3.64

Financiera Efectiva

4.51

3.39

2.28

0.42

4.09

Financiera Qapaq

7.54

5.71

4.36

3.32

6.23
6.45

Financiera UNO

10.36

7.36

5.27

3.76

Amrika Financiera

Mitsui Auto Finance

10.09

7.46

6.32

5.47

9.71

Financiera Proempresa

5.54

4.53

4.06

3.67

5.49

Financiera Nueva Visin

9.95

7.11

5.46

4.37

10.21

TOTAL EMPRESAS FINANCIERAS

6.32

5.02

4.20

3.39

5.78

Nota: Informacin obtenida del Reporte N 14, Crditos segn das de incumplimiento.

* Morosidad acorde con estndares internacionales. Corresponde a la definicin de crditos vencidos establecida en Basilea II.

** Un crdito se considera vencido cuando tiene ms de 15 das de atraso para los crditos corporativos, a grandes y a medianas empresas; ms de 30 das para los crditos a pequeas y microempresas;

y en el caso de los crditos hipotecarios y de consumo, se considera vencida la cuota con ms de 30 das de atraso y el saldo a partir de 90 das de atraso.
** A partir de enero de 2013, los saldos de crditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.

Ratios de Morosidad segn das de Incumplimiento por Caja Municipal*

Al 30 de junio de 2014

Porcentaje de crditos con

Morosidad segn criterio contable SBS **

Empresas
Ms de 30 das de incumplimiento

Ms de 60 das de incumplimiento

Ms de 90 das de incumplimiento*

Ms de 120 das de incumplimiento

CMAC Arequipa

7.16

5.71

4.89

4.37

6.77

CMAC Cusco

4.48

4.04

3.73

3.29

4.64

CMAC Del Santa

17.15

16.29

15.95

15.55

17.15

CMAC Huancayo

5.00

3.81

3.15

2.90

3.89

CMAC Ica

9.76

8.60

7.84

7.30

9.13

CMAC Maynas

9.25

7.87

6.84

6.20

8.48

CMAC Paita

11.84

10.24

8.83

8.26

10.58

CMAC Piura

6.94

5.89

5.15

4.68

7.04

CMAC Sullana

7.60

5.90

4.83

4.31

6.58

CMAC Tacna

8.49

7.27

6.36

5.79

8.08

CMAC Trujillo

7.58

6.44

5.55

5.19

6.74

TOTAL CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO

7.16

5.95

5.17

4.71

6.67

CARTERA VIGENTE
Integrada por los crditos que estn al corriente en sus
pagos tanto de principal como de intereses, as como de
aqullos con pagos de principal o intereses vencidos que
no han cumplido con los supuestos previstos en el
presente criterio para considerarlos como vencidos, y los
que habindose reestructurado o renovado, cuentan con
evidencia de pago sostenido conforme lo establecido en
el presente criterio.

CASTIGO
Es la cancelacin del crdito cuando existe evidencia de
que se han agotado las gestiones formales de cobro o
determinado la imposibilidad prctica de recuperacin
del crdito.

COSTOS DIRECTOS INICIALES

Erogaciones incurridas por la institucin en su carcter
de arrendador, directamente relacionadas con la
negociacin y consumacin del arrendamiento, tales
como comisiones y honorarios legales.

CREDITO
Activo resultante del financiamiento que otorgan las
instituciones con base en lo establecido en las
disposiciones legales aplicables.

CREDITOS COMERCIALES
El crdito comercial consiste en el ofrecimiento de crdito
por parte de un proveedor de productos y servicios, a su
cliente, permitindole pagar por ellos ms adelante, es
decir, en el futuro.
permite al cliente hacerse una mercadera que necesita
ya en su comercio y pagarla ms adelante.

CREDITOS A LA VIVIENDA
A los crditos directos denominados en moneda nacional,
extranjera o en unidades de inversin, as como los
intereses que generen, otorgados a personas fsicas y
destinados a la adquisicin, construccin, remodelacin o
mejoramiento de la vivienda sin propsito de
especulacin comercial; incluyendo aquellos crditos de
liquidez garantizados por la vivienda del acreditado, y los
otorgados para tales efectos a los ex-empleados de las
instituciones de crdito.

CREDITOS DE CONSUMO
El crdito de consumo es un prstamo que puede
conceder una institucin financiera con el fin de permitir
comprar algunos bienes o de disponer de una cantidad
de dinero. por ejemplo un automvil, muebles, artculos
electrodomsticos o de entretenimiento, un computador
o adornos y decoraciones. Puede tambin tratarse de
bienes inmateriales como un viaje o cualquier actividad
de ocio.

ESTIMACION PREVIA PARA RIESGOS

CREDITICIOS
Afectacin que se realiza contra los resultados del
ejercicio y que mide aquella porcin del crdito que se
estima no tendr viabilidad de cobro.

PAGO SOSTENIDO DEL CREDITO

Cumplimiento de pago del acreditado sin retraso, por el
monto total exigible de capital e intereses, como mnimo
de tres amortizaciones consecutivas del esquema de
pagos del crdito, o en caso de crditos con
amortizaciones que cubran periodos mayores a 60 das
naturales, el pago de una exhibicin.

REESTRUCTURACION
Proceso que se realiza cuando unDeudor no est en
condiciones de pagar los compromisos que ha contrado
o cuando ambas partes, por diversosmotivos, prefieren
modificar los trminos de laDeudapreviamente pactada.
Como en muchos casos no es posible o no es
conveniente ejecutar la deuda -rematando, por ejemplo,
losBienes dados en prenda- se procede a
negociarnuevostrminos para su pago.

RENOVACION
Es aquella operacin en la que se prorroga el plazo del
crdito durante o al vencimiento del mismo, o bien, ste
sea liquidada en cualquier momento con el producto
proveniente de otro crdito contratado con la misma
institucin, en la que sea parte el mismo deudor u otra
persona que por sus nexos patrimoniales constituyen
riesgos comunes.

RIESGO CREDITICIO
Se refiere a la posibilidad de que los deudores o
contrapartes no cumplan con la obligacin pactada
originalmente.

SALDO INSOLUTO
Conformado por el monto efectivamente otorgado al
acreditado, ajustado por los intereses que hayan sido
reconocidos de acuerdo a lo establecido en el presente
criterio, los cobros de principal e intereses, as como por
las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos
que en su caso se hayan otorgado.
Aquello que an no fue pagado.