UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA DE

MXICO
FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES
ACATLN

PLANEACIN
FINANCIERA
PLANEACIN FINANCIERA
ESTRATGICA
PROFESORA: Doc. Nora Marn
INTEGRANTES:

lvarez

FARFN JMENEZ IRMA PATRICIA

GUERRERO CHVEZ RHAMSES
HERNNDEZ VILLA LUIS CARLOS
MARTNEZ GARCA ESTEFANY
MENDOZA GONZLEZ JUAN
VELASCO FLORES GEORGINA
SEPTIEMBRE 2012

PLANEACIN

Tambin
conocida
como
planificacin
o
planeamiento,
es
el
proceso con el cual se
analiza:

La situacin actual (Dnde

estamos).
Se
establecen
objetivos
(Dnde queremos llegar),
Se definen las estrategias y
cursos de accin necesarios
para
alcanzar
dichos

PLANEACIN FINANCIERA
Busca mantener el
equilibrio econmico
en todos los niveles
de la empresa, estn
presente en:

REA OPERATIVA.
REA
ESTRATGICA.

PLANEACIN FINANCIERA
ESTRATGICA
Es la que se encarga
de
la
toma
de
decisiones y consiste
en la aplicacin de
estrategias bsicas.
Se establece en la
idea
de
que
una
poltica debidamente
pensada
sustituye
una
serie
de
decisiones

 La
formulacin
de
buenas
polticas y estrategias podr
ayudar a reducir bastante el
nmero de decisiones que se
deban tomar.

ELEMENTOS DE LA PLANEACIN
ESTRATGICA

1. Poder identificar, al desarrollar una

estrategia, los problemas y las
oportunidades que existen.
2. Fijacin de metas (objetivos).
3. Disear un procedimiento para
encontrar posibles soluciones o
caminos que la empresa pueda
seguir
para
encontrar
una
solucin.

4. Escoger la mejor solucin.

5. Consiste
en
tener
algunos
procedimientos de control para
comprobar
qu
resultados
se
obtuvieron con la mejor solucin.

ENFOQUES RESPECTO A
ESTRATEGIAS
Habrn de considerarse cuatro enfoques
respecto a estrategias:
El primero descansa en la brillantez.
El segundo utiliza una simplificacin
extraordinaria
y
amplias
generalizaciones.
El
tercer
enfoque
descansa
en
informacin o estadsticas.
El cuarto es un enfoque terico que es
correcto, pero que puede no ser
siempre prctico.

ENFOQUE 1: BRILLANTEZ
Conforme este enfoque
cada
una
de
las
situaciones
es
particular o especial y
la persona encargada
de
resolver
los
problemas aplica sus
conocimientos
para
poder llegar a una
estrategia.
Se trata de un anlisis

ENFOQUE 2: GENERALIZACIONES
AMPLIAS
El Grupo de Consultores de Boston
(BCG) ha desarrollado un enfoque
atractivo y fcil de comprender
respecto a estrategias.

ENFOQUE 3: ANLISIS
ESTADSTICO
Este enfoque consiste
en realizar un anlisis
estadstico utilizando
informacin
de
la
industria.
Analizando
la
informacin
podr
llegarse
a
conclusiones respecto
a la estrategia ptima

ENFOQUE 4: UN ENFOQUE
TERICO
Es consistente con la
teora
econmica
y
financiera
por
lo
general aceptada.
La estrategia bsica es
la de insistir en datos e
informacin detallada
y en la evaluacin de
alternativas, utilizando
medidas
convencionales
o

CHOCOTIME

1)Menciona los
enfoques
respecto a
estrategias.
2)Elementos de la
planeacin
estratgica.
3)Qu significa

PLANEACIN A
CORTO PLAZO

 Cubre un perodo de
un ao.
Presenta el plan de
mercadotecnia
o
corporativo
de
la
compaa.
Cubre
el
futuro
inmediato y detalles
que
la
empresa
pretende hacer en
un perodo de 12
meses (ao fiscal).
Muy detallados.

e
d
te
n
e
m
o
ta
t
c
r
e
o
r
c
i
d
a
s
a
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l
o
u
v
i
c
s
o
a
e
p
S
o
y
z
s pla
o
v
i
t
ac

Son los componentes del fondo de maniobra

o capital neto de trabajo.

Ac

s
o
tiv

t
r
o
p
im

t
n
a

:
s
e

Cuentas
por cobrar.
Existencias
o
Inventarios
.
Tesorera y
Ttulos
negociable
s.

i
s
Pa

s
o
v

im

a
t
r
o
p

:
s
e
t
n

Cuentas
por
pagar.
Prstamo
s
bancario
s a corto
plazo.

LA PLANEACIN A CORTO PLAZO

Presta
atencin
especial
al
aspecto
financiero de
la
empresa,
sin dejar de
prestar a los
no

 Describe
la
estrategia
financiera de la
empresa.
Proyecta
sus
futuras
consecuencias
mediante
balances,
cuentas
de
resultado
y
estados
de

 Implica
la
proyeccin
de
ventas, el ingreso
y los activos.
Toma como base
estrategias
alternativas
de
produccin
y
mercadotecnia.
As
como
la
determinacin de
los recursos que
se necesitan para
lograr
alcanzar

 Analiza los flujos

financieros de una
empresa.
Hace proyecciones
de las
diversas
decisiones
de
inversin
,
financiamiento
y
dividendos.
Sopesar los efectos
de
las
varias
alternativas.

CHOCOTIME

CALES
SON
LOS
PRINCIPALES
ACTIVOS
DE LA PLANEACIN A
CORTO PLAZO?

CALES
SON
LOS
PRINCIPALES PASIVOS DE
LA PLANEACIN A CORTO
PLAZO?
CUL ES EL OBJETIVO
PRINCIPAL
DE
LA
PLANEACIN A CORTO
PLAZO?

LA FUNCIN DE
PROGRAMACIN A
MEDIANO PLAZO EN LA
PLANEACIN.
La programacin a
mediano
plazo
indicar la manera en
la
que
deben
distribuirse
los
recursos
para
implantar
las
estrategias.

Si no se disponen ni se
pueden adquirir ciertos
recursos, es necesario
volver a examinar las
estrategias
y
modificarlas
para
adaptarlas
a
la
disponibilidad
de
recursos. En caso de
que haya un exceso de
algn recurso, tambin
es conveniente volver a
evaluar las estrategias,

Cuando los planes funcionales

se unen a la satisfaccin de los
directivos,
proporcionarn
adems una base slida para
desarrollar planes tcticos a
corto plazo para asegurar la
implantacin de los mismos.
La dimensin de tiempo usual
para los planes a mediano
plazo es de cinco aos, aunque
empresas con una tecnologa
muy
desarrollada
y/o
con
largos periodos de espera para
investigacin
y
produccin
tienden a usar dimensiones de

PLAZO
Una
planeacin
completa
requerira
la
preparacin
de
planes funcionales a
mediano plazo para
cada funcin, tanto
de lnea como de
personal, y para cada
producto o servicio.
Debido a las enormes
complejidades de tal
integracin, ninguna

CHOCOTIME

PLANEACIN A
LARGO PLAZO

PLANEACIN ESTRATGICA

Plazos de
la
planeaci
n

Corto
plazo

Mediano
plazo

Largo
plazo

Corto
plazo

Planeacin tctica.
Se
basa
principalmente en el
anlisis,
con
la
intuicin como medio
de control y equilibrio.
Plazo: 1 ao o menos.

Median
o plazo

Mezcla
o
etapa
intermedia entre la
planeacin tctica y
la estratgica.
Plazo: 1 ao a dos.

PLANEACIN A LARGO PLAZO

Planeaci
n
Estratgi
ca
=
Planeaci
n a largo
plazo

Proceso
analtico
que
depende
del
conocimiento
intuitivo,
la
comprensin y
el
juicio
de
aquellos
que
participan
en
el mismo.
Plazo: 3 a 5
aos hacia el
futuro.

La planeacin a largo
plazo
busca
determinar posiciones
que la organizacin
debe alcanzar en un
futuro. Debe ser un
proceso dinmico y
flexible, que permita
realizar
modificaciones en los
planes, para poder
hacer frente a las
circunstancias
cambiantes
del
entorno.

PLANEACIN ESTRATGICA
Es una herramienta
que permite a las
organizaciones
prepararse
para
enfrentar
las
situaciones
que
se
presentan
en
el
futuro, ayudando con
ello a orientar sus
esfuerzos hacia metas
realizas
de
desempeo,
por
lo
cual
es
necesario
conocer y aplicar los

PRINCIPALES
CARACTERSTICAS
1.
2.
3.

Est proyectada a varios aos, con

efectos y consecuencias previstos a
varios aos.

Ampara a
totalidad.

la

empresa

como

una

Es definida por la cima de la

organizacin y corresponde al plan
mayor, al cual estn subordinados
todos los dems.

Por
qu
hacerla
?

1. Afirmar la
organizacin.
2. Descrubrir lo
mejor de la
organizacin.

3. Aclarar ideas
futuras.
4. Transformar la
visin en accin.

PROCESO DE LA PLANEACIN
ESTRATGICA

La
estrategia
financiera como parte
integrante
de
la
estrategia general de
la empresa, se forma
mediante un proceso
que comprende tanto
la
planeacin
estratgica como la
tctica.

1.

Determinacin de la misin.

2.

Formulacin de objetivos econmicos a

largo plazo, las responsabilidades y las
restricciones.

3.

Formulacin de las polticas bsicas y de

los principales procedimientos.

4.

Formulacin de la estrategia.

MISI
N
Describe el
concepto
de la
empresa.

VISIN
Conjunto de ideas
generales, que
proveen el marco de
referencia de lo que
una unidad de
negocio quiere ser
en el futuro.

OBJETIV
O
Trasladan la
misin a
trminos
concretos para
cada nivel de la
organizacin.

Oportunidad
es de
inversin

Poltica
bsica de
la
Planeaci
n
Financier
a
Nivel de
apalancamient
o financiero

CHOCOTIME

QU ES LA PLANEACIN
ESTRATGICA?
POR
QU
DEBEMOS
IMPLEMENTAR
UNA
PLANEACIN
ESTRATGICA?
QU ES UNA
UNA
VISIN
OBJETIVO?

VISIN,
Y
UN

ESTRATEGIA GLOBAL
Hemos visto que todas las ideas
se relacionan con la Idea del
negocio: Qu vendo?, A quin
lo vendo?, Cmo lo vendo?
La estrategia global de la
empresa, implica una manera de
enfocar diversos aspectos del
negocio.

SERVICIO AL CLIENTE

Caracteriza a las empresas ms

competitivas, se manifiesta por el
deseo de servir al cliente mejor
que cualquier otro competidor en
el mercado.
Las organizaciones introvertidas
estn mas orientadas a la solucin
de sus problemas internos, lo que
consume gran parte de su energa.

Servicio
al
cliente
La investigacin
y desarrollo de
productos y
procesos

La
administracin
de la produccin

El sistema de
comercialiazaci
n

Actitu
d
Orientaci
n hacia el
mercado.

ESPECIALIZACIN Y
DIVERSIFICACIN

Los mejores
desarrollarse.

pueden

sobrevivir

Tanto en la especializacin como en la

diversificacin son una cuestin de
grado y deben tomar en cuenta tanto
las caractersticas del mercado como las
de la estructura de la empresa.

INTEGRACIN Y
COMPLEMENTACIN
La

integracin de la empresa est dado

por el nmero de pasos o etapas del
proceso
de
produccin
y
comercializacin que realiza con sus
propios medios, o por la amplitud de los
mercados que cubre.
Integracin

vertical:
La
empresa
encadena
varias
operaciones
secuenciales del proceso.

Siderrgica
que extrae
el mineral.

Fbrica
acero.

Elabora y
comercializ
a productos

Lmina.

Perfiles.

Varilla.

Integracin horizontal: La multiplicacin

de
plantas
o
locales
comerciales
semejantes o iguales en toda una zona
pas o regin
Una forma de complementacin, es
nombrar distribuidores o concesionarios y
otorgar franquicias que manejen la venta
directa de los productos o servicios.

TAMAO Y TASA DE
CRECIMIENTO
Se relacionan bsicamente con las llamadas

Se relacionan bsicamente con las llamadas

economas de escala, que les permite contar
con una estructura tcnica y humana ms
eficiente
para
atender
un
mercado
determinado, lo que se traduce en menos
gastos de estructura por peso de venta.
En ciertas industrias el tener un gran
tamao parece ser requisito para sobrevivir
Cervecera

Tabacalera

Siderrgica

Cuenta con 3

Cuenta con 2

Cuenta con 5

INNOVACIN Y RIESGO

Se refiere a la importancia que la

empresa da a las actividades e
inversiones
relacionadas
con
la
investigacin y desarrollo de productos,
procesos, as como de sistema de
trabajo y de comercializacin.

Toda innovacin implica un riesgo de

perder la innovacin realizada.

Pequeas
innovaciones
negociaciones muy reducidas:

con

. Detalles para mejorar la atencin al

cliente.
. Cambios en la empresa.
. Diseo de productos.
. Mtodos de produccin.
.Procesos administrativos.
. Sistema de promocin de venta.
. Planes de financiamiento a los
clientes.

MARGEN
MARGENSOBRE
SOBRE
VENTA
(%)
VENTA (%)

Rentabilidad en la vida de un
producto.

AUTONOMA Y DEPENDENCIA

Es uno de los elementos de juicio para

evaluar la solidez de su modelo
financiero.
Debe contemplar los siguientes aspectos:
Suministros.
Comercial:
Tecnolgica:
Poltica.
Control de capital.

ESTRATEGIA DE PERSONAL

La empresa es bsicamente un organismo

de
tipo
econmico,
tambin
posee
caractersticas sociales que se derivan de
las necesidades y aspiraciones del grupo
de seres humanos que la constituyen.
Hay otras necesidades que no se realizan
directamente con los ingresos personales
como:
Afiliacin.
Contenido del trabajo.

ESTILO DE MANDO

Las
organizaciones
pueden
tipificarse de acuerdo con el estilo
de mando de sus jefes:

Jerrquicos.
Explotadores.
Burocrticos
Paternalistas.
Participativos.

TICA SOCIAL

Una empresa responsable debe

tratar de que sus comunicaciones
fomenten la educacin, mejoren los
valores sociales y hbitos de sus
clientes potenciales y del pblico en
general.

CONCLUSIN

Sus reas de especializacin y diversificacin.

El grado de integracin y complementacin
en el proceso productivo.
Su tamao y su tasa de crecimiento.
Su posicin innovadora.
Sus polticas de personal de suministros,
comercializacin,
tecnologa,
poltica
y
financiera.
Su sentido de responsabilidad social ante la
comunidad.

CHOCOTIME

QU ES LO QUE SE
NECESITA PARA OFRECER
UN BUEN PRODUCTO AL
CLIENTE?
EXPLICA CMO ES LA
RENTABILIDAD DE UN
PRODUCTO.
EXPLICA
EL
PUNTO
SOBRE AUTONOMA Y
DEPENDENCIA.

ELEMENTOS DE LA
PLANEACIN

Proceso
Filosofa
Estructura
Lo que es la planeacin
estratgica
Misin y propsito
Anlisis FODA
Anlisis FLOA

PROCESO
Inicia estableciendo metas organizacionales,
desarrolla las estrategias, decide la
planeacin que debe hacerse, cundo y
cmo debe realizarse, quin los llevar a
cabo y qu se har con los resultados.

FILOSOFA
Es una forma de vida empresarial,
representa un proceso mental, un
ejercicio intelectual mas que una
serie de procesos, procedimientos,
estructuras o tcnicas prescritos.

ESTRUCTURA
Une tres tipos de planes fundamentales:
Planes estratgicos.
Programas de mediano plazo.
Presupuestas a corto plazo y planes
operativos.

LO QUE ES LA PLANEACIN

Toma decisiones futuras.

Pronostica ventas.
Programa el futuro.
Desarrolla planes.
Establece moldes de actuacin.
Sustituye la inclinacin y criterio de la
direccin.
La planeacin define rumbos.

MISIN Y PROPSITO

La misin gua la continuidad de una

organizacin
para
que
logre
sus
objetivos, sobreviva, se desarrolle y
proyecte en el tiempo y en el espacio.

ANLISIS FODA
Es el acrstico de:
Fortalezas.
Oportunidades.
Debilidades.
Amenazas.

FORTALEZAS
Se refiere a los aspectos positivos internos
de la propia organizacin y que estn bajo
su control. Las fortalezas se logran,
mantienen desde adentro de la empresa,
sin que elementos externos influyan en
esos logros. Por ejemplo : Situacin
financiera sana, participacin de mercado
elevada, tecnologa propia, ejecutivos de
alto nivel y gran capacidad.

OPORTUNIDADES
Se refiere a las situaciones que existen
en el medio ambiente de negocios que la
organizacin an no toma en cuenta en
sus planes. Son circunstancias externas
que pueden ser utilizadas para reforzar
su
competitividad.
Por
ejemplo:
Aprovechamiento de la globalizacin,
mercados
inexplotados,
alianzas
estratgicas, adquisicin de marcados,
etc.

DEBILIDADES
Son los factores negativos de la
empresa que en algn momento la
pueden llevar a una crisis o que
debilitan su competitividad con sus
competidores, y cuya solucin est
en manos de la organizacin.
Ejemplos:
Desconocimiento
del
mercado, falta de capital intelectual,
bajos
mrgenes,
situacin
geogrfica, etc.

AMENAZAS
Son elementos existentes en el medio
ambiente empresarial y social que rodea a
la empresa externos a ella y que estn
fuera de su control. La manera de
atacarlas es conocindolas y llevando a
cabo acciones para contrarrestarlas o para
reducir
su
efecto
negativo
en
la
organizacin.
Ejemplos:
Competencia
China, tecnologa cambiante, participacin
masiva de competidores, etc.

ANLISIS FLOA

Es el acrstico de:
Fuerzas
Limitaciones
Oportunidades
Amenazas

Es una herramienta que facilita el anlisis de

situacin Interna, por medio del FLOA se
realiza una evaluacin de los factores
principales que se espera influyan en el
cumplimiento de propsitos bsicos de la
empresa o institucin; requiere escudriar y
de alguna manerapredecirlo que se supone
va ocurrir o las necesidades que se tendrn,
adems de lo que se debe hacer para estar
preparado.

Este tipo de anlisis representa un esfuerzo para

examinar la interaccin entre las caractersticas de una
empresa en particular y el entorno en el cual compite. El
FLOA tiene mltiples aplicaciones y puede ser utilizado
como herramienta por todos los niveles de la
organizacin y en diferentes categoras de anlisis tales
como producto, mercado, lnea de productos,
departamento, empresa, rea funcional, etc. Muchas de
las conclusiones obtenidas como resultado del anlisis,
podrn ser de gran utilidad para la formulacin del
programa de estrategias para ser incorporadas en el plan
estratgico
Dado que en este caso la herramienta FLOA se est
utilizando con fines estratgicos (largo plazo) debe
enfocarse solamente hacia los factores claves para el
xito futuro de la organizacin. Debe resaltar las
fortalezas y las debilidades diferenciales internas de
manera objetiva y realista, as como las oportunidades y
amenazas claves del entorno.

FUERZAS

Representan los principales puntos a

favor con los que cuenta la empresa o
institucin en cuatro amplias
categoras: Potencial humano,
Capacidad de proceso (lo que incluye
equipos, edificios y sistemas)
Productos y servicios y Recursos
financieros

LIMITANTES

Se sustituye el terminodebilidadescon que se

le ha denominado tradicionalmente porque
ste implica que algo anda mal con lo cual
se debe convivir como si fuera discapacidad;
enva un mensaje negativo. El
terminolimitacionescontiene menos prejuicio
asociado, la debilidad no es ms que falta de
fuerza. Las limitaciones relacionadas con
potencial humano, capacidad de proceso o
finanzas se pueden reforzar o tomar acciones
a modo que impidan el avance.

OPORTUNIDADES

Son eventos o circunstancias que se

espera que ocurran o pueden inducirse
a que ocurran en el mundo exterior y
que podran tener un impacto positivo
en el futuro de la empresa. Esto tiende
a aparecer e una o mas de las
siguientes grandes categoras:
Mercados, Clientes, Industria,
Gobierno, Competencia y Tecnologa.

AMENAZAS

Son eventos o circunstancias que pueden

ocurrir en el mundo exterior y que
pudieran tener un impacto negativo en el
futuro de la empresa; tienden a aparecer
en las mismas grandes categoras que las
oportunidades. Con un enfoque creativo,
muchas amenazas llegan a tornarse en
oportunidades o minimizarse con una
planeacin cuidadosa.

PASOS QUE FORMAN LA

PLANEACIN

Objetivos.
Planes.
Estrategias.
Metas.

OBJETIVOS
Los objetivos se definen
como
propsitos de la organizacin en
funcin al tiempo, se refieren a un
resultado concreto que se desea o se
necesita lograr dentro de un perido
especfico. Los objetivos sirven para el
desarrollo de metas y definicin de
acciones.

PLANES
Son una serie de pasos a seguir que
cuentan
con
flexibilidad
a
posibles
imprevistos, sin alterar la imposicin del
tiempo, costo, alcance, riesgo y calidad.
Para ello se requiere generar escenarios
ptimos con los que se trabajen los planes
para tener un objetivo exitoso.

ESTRATEGIAS
Son planes de accin a corto plazo
que nos sirven para dar solucin a
imprevistos en una empresa.

METAS
Las
metas
son
los
resultados
parciales
cuantificables del logro de los objetivos que espera
alcanzar una organizacin en el corto o mediano
plazo. En caso de existir desviaciones en las metas
debern corregirse en razn del objetivo.

EFECTOS DE PLANEACIN

Salud econmica.
Sustentabilidad.
Eficiencia.
Maximizacin de los recursos.
Ser flexible ante
problemticas.
Aprovechamiento.

SALUD ECONMICA
Es la parte que las empresas guardan para
cualquier improviso. Nos sirve para tomar
medidas y corregir los posibles desequilibrios
detectados, es esencial para lasupervivencia de
la organizacin. Para hacer el diagnostico se
necesita:
-Voluntad.
-Disponer de datos reales en tiempo y forma.
-Una herramienta de diagnstico que nos ayude a
visualizar el problema.

SUSTENTABILIDAD
Una empresa sustentable se preocupa y ocupa
por satisfacer las necesidades de la generacin
actual sin comprometer las necesidades de las
generaciones del futuro.
Incluye el bienestar de sus propios empleados,
de su comunidad, su entorno y su pas, en lo
micro, y el bienestar global, en lo macro.
Comprende atributos y actividades de corte
ambiental, social y econmico y busca un
equilibrio entre ellos. La sustentabilidad se
relaciona con elecciones y decisiones diarias y
tiene impacto en la gente, en los animales y en el
planeta.

EFICIENCIA
Es la expresin que se emplea para
medir la capacidad o cualidad de
actuacin de un sistema o sujeto
econmico,
para
lograr
el
cumplimiento
de
objetivos
determinados,
minimizando
el
empleo de recursos.

MAXIMIZACIN DE LOS
RECURSOS
La maximizacin de las utilidades
incide en el aumento del valor de la
empresa, en los siguientes factores:
La actividad, los directivos, las
polticas
de
dividendos,
las
perspectivas futuras del negocio y
del sector, los factores polticos,
sociales,
econmicos,
culturales,
tecnolgicos y ecolgicos, es decir
el medio ambiente que lo rodea.

SER FLEXIBLE ANTE

PROBLEMTICAS
Todo plan debe contemplar un grado de
flexibilidad ante posibles imprevistos, sin
incurrir en la imprecisin de tiempo,
costo, alcance, riesgo y calidad. Para ello,
se requiere generar escenarios ptimos.
En pocas palabras los planes deben ser
contingentes para acomodar y proteger a
la empresa ante ciertas condiciones que
pudiera presentarse, as como riesgos.

APROVECHAMIENTO
Ventaja que se consigue en algn
tipo de beneficio obtenida por la
empresa.

CONCLUSIN
Todo tipo de empresa necesita establecer
procesos estratgicos y de planeacin que
les permita focalizar los esfuerzos,
coordinar los recursos y alcanzar los
objetivos por el que fueron creadas. La
voluntad de los participantes ser el
catalizador del proceso.

CHOCOTIME

CULES SON LOS PASOS

QUE
FORMAN
LA
PLANEACIN?
MENCIONA CULES SON
LOS EFECTOS DE LA
PLANEACIN.
EXPLICA 3
EFECTOS.

DE

ESOS