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A
(Auditoria Operativa )
INTRODUCCIN
CARTA DE COMPROMISO
CARTA DE COMPROMISO
Atentamente,
RSM Chile Auditores Ltda.
Nataly Luarte
Senior Encargado
Ren Hormazabal
Socio.
Compromiso de acuerdo
Estamos de acuerdo con los trminos de su trabajo descrito en el presente documento
Por: Chilectra S.A.
Nombre: Sr. Daniel Galaz C.
Firma
: ________________________________
Cargo
Fecha
: ________________________________
CHILECTRA S.A
Comercio de Santiago
La Bolsa Electrnica de Chile
La Bolsa de Valores de Valparaso.
CHILECTRA EN CIFRAS
Participacin en el mercado
de Clientes
ORGANIGRAMA Y EJECUTIVOS
Juan Mara Moreno Mellado
PRESIDENTE
Marcelo Llvenes Rebolledo
VICEPRESIDENTE
Jos Luis Marn Lpez-Otero
DIRECTOR
Livio Gallo
DIRECTOR
Hernn Felipe Errzuriz
DIRECTOR
Elena Salgado
DIRECTORA
CONCEPTOS IMPORTANTES
PROCESO PRODUCTIVO:
Lectura Clientes
Masivos
ACTIVIDADES INCLUIDAS EN EL
PROCESO
CONTRATISTAS: Son quienes leen los medidores.
ZONAS DE MEDIDA: Se clasifican por zona y fecha para realizar lectura,
POCKET PC : Lee en forma online, informacin es actualizada cada 15 min.
Tiene un sistema de alerta lecturas dudosas , es cuando existen
variaciones que estn fuera del rango normal, no significa que este malo sino
que se debe volver a repasar. Ej Un medidor malo.
PROGRAMA DE AUDITORIA
l) Obtencin de conocimiento.
II) Alcance.
llI) Definicin de Objetivos.
lV) Procedimientos y pruebas de Auditoria.
V) Programa de trabajo.
VI) Obtencin de Evidencia.
VII) Conclusiones Preliminares.
II) ALCANCE
Aleatorea
Muestreo segn Universo de acuerdo a materialidad
Herramienda Random
Formulas. etc
V) Programa de trabajo.
OBSERVACIONES
INFORME DE AUDITORIA
CHILECTRA S.A
Al 31 de Diciembre de 2014
ALCANCE DE AUDITORIA
Empresa: CHILECTRA S.A
rea de la organizacin a Auditar: Departamento LECTURA DE CLIENTES
Periodo de la auditoria: Ejemplo: Lunes 13/10/2014 al 31/12/2014
Limitaciones al alcance: Gran parte de la informacin es extrada de los
sistemas fuentes de la organizacin pero nada nos garantiza la integridad
de esta.
Restricciones del objeto auditado: No se har auditoria de contenidos en el
sistema utilizados ya que ste es evaluado por personal especializado en
Auditoria de Sistemas.
RESULTADOS
Obtencin
de archivos de lectura:
RESULTADOS
Alta de clientes
Observacin: Se verifica archivo de "Generacin de Estructuras" y que este
contenga los datos de medidor y cantidad de clientes
Riesgo: No realizar la lectura sobre todos los clientes.
Recomendacin: El archivo de generacin de estructuras debiese generar
una cuadratura de manera que sta coincida con la totalidad de clientes.
RESULTADOS
Traspaso de informacin a Captores de datos y lectura en terreno.
Observacin: Se verifica correcta lectura de datos y aquellas que estn fuera
de rango y que estos estn reingresados
Riesgo: Lectura no sea la correcta puede provocar una subvaloracin o
sobrevaloracin de la facturacin
Recomendacin: Esta verificacin debiese estar supervisada y monitoreada
de manera de minimizar lecturas incorrectas.
RESULTADOS
Validacin del archivo con lecturas dudosas y clientes cerrados
Observacin 1: Se verifica cuadratura de archivos generados, con la cantidad
de archivos devueltos para su posterior transferencia
Riesgo 1: Informacin de lecturas no se transfiera en forma correcta a base de
lectura con el riesgo de una facturacin errnea.
Recomendacin 1: De manera de realizar una transferencia correcta sera
recomendable realizar adems de una cuadratura una verificacin de la
transferencia o realizar monitoreo por un supervisor.
RESULTADOS
Observacin 2: Se verifican lecturas dudosas y modificaciones con su
respectiva autorizacin.
Riesgo 2: Informacin de lecturas y modificaciones no se transfiera en forma
correcta a base de lectura con el riesgo de una facturacin errnea.
Recomendacin 2: Las modificaciones debiesen ser respaldadas junto a su
respectiva autorizacin de manera de repasar dicha lectura y modificacin,
para luego verificarla en el sistema, adems esto validara la integridad de
los datos como de quien realiza las modificaciones, es necesario
monitorear proceso.
OPININ
En el presente informe y en conformidad al
proceso de Lectura de Clientes de la
empresa Chilectra S.A, en nuestra opinin
se han identificado varias salvedades.
HALLAZGOS
FIN