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Universidad Nacional Mayor de

San Marcos
Maestro: Manuel Espinoza Altamirano

Auditora
Administrativa rea
de Recursos
Humanos
BIOGENET S.A.
Integrantes:

Escajadillo Ros, Juan Carlos


Nestarez Saavedra, Randy
Taco Quiroz, Stefany
Tito Urbay, Jimmy

Aula turno:
308- tarde

INTRODUCCIN

El presente trabajo est


relacionado con una AUDITORA
ADMINISTRATIVA DEL REA DE
RECURSOS HUMANOS DE LA
EMPRESA LABORATORIOS
BIOGENET S.A. El mismo que
pretende sugerir alternativas de
solucin a las desviaciones o fallas
detectadas durante la
investigacin, cuyo producto
fundamental constituye el informe
del auditor.


ANTECEDENTES

Un 26 de Junio de 1994 naci LABORATORIOS BIOGENET S.A. fruto de


la visin de un hombre sencillo, nacido en la Capital de la Repblica,
cuna de gente noble trabajadora, llamado Jaime Gutirrez Gonzles.
Legalmente LABORATORIOS BIOGENET S.A. se inscribe en la
Superintendencia de Compaas el 28 de Junio de 1994.
Al crecer LABORATORIOS BIOGENET S.A. las necesidades eran
mayores, as que deciden comprar sus propios terrenos debido a las
exigencias en expansin en la Calle Vicente Crdenas y Japn en la
Ciudad de Quito en donde posteriormente se inici la construccin del
edificio e inaugurando el mismo el 1 de Abril de 2004.
En los aos de existencia de LABORATORIOS BIOGENET S.A. se
han dado aumentos de capital y llegando a US$ 800 000 Dlares
Americanos y sigue contando con los mismos 2 socios.

OBJETIVOS
Con la realizacin de la Auditora Administrativa
del rea de Recursos Humanos de la Empresa
LABORATORIOS BIOGENET S.A., se pretende
alcanzar los siguientes objetivos:
Objetivo General
Desarrollar una Auditora Administrativa al
rea de Recursos Humanos de la Empresa de
LABORATORIOS BIOGENET S.A. para ayudar a la
Gerencia a evaluar el nivel de control existente
en esta rea y proponer alternativas de mejora.

Objetivos Especficos
Obtener un conocimiento general de la empresa y un conocimiento
amplio del rea de Recursos Humanos.
Evaluar la situacin actual de la Empresa LABORATORIOS BIOGENET
S.A. del rea de Recursos Humanos e identificar las funciones
principales.
Documentar adecuadamente los resultados de la investigacin.
Identificar las reas dbiles y fuertes en el desarrollo de las funciones
del Recurso Humano de LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Brindar mayores y mejores alternativas de desempeo Laboral en la
Empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Evaluar la eficiencia administrativa del personal que labora en
LABORATORIOS BIOGENET S.A.
Proporcionar bienestar y orden en la Empresa LABORATORIOS
BIOGENET S.A.
Determinar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias en el desarrollo de las actividades.
Evaluar el Sistema de Control Interno a fin de determinar el grado de
eficiencia administrada, y producir recomendaciones para su
mejoramiento.

ALCANCE
El presente trabajo se centrar en la elaboracin de una
Auditoria Administrativa del rea de Recursos Humanos de la
empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A. de la ciudad de
Quito, con la finalidad de ayudar a la Gerencia de la empresa
a buscar alternativas de mejora y adelanto para esta rea.
El tiempo que tomar este proceso de La presente Auditoria
Administrativa del rea de Recursos Humanos de la Empresa
LABORATORIOS BIOGENET S.A. cubre el perodo comprendido
entre el 16 de Mayo al 16 de Noviembre del 2006.
Esta auditoria administrativa al rea de recursos humanos
incluye aspectos tales como:
Legislacin.
Objetivos.
Polticas.
Normas.
Evaluacin del Control Interno.
reas Crticas de la empresa.

METODOLOGIA
TIPOS DE INVESTIGACION
Se ha visto indispensable realizar el trabajo
investigativo tomando en consideracin varios tipos
de investigacin que seguidamente detallaremos:

Investigacin
Documental
Se realiza apoyndose en
fuentes de carcter
documental, esto es, en
documentos de cualquier
ndole, tomando como
recursos varias bibliografas
relacionadas con el tema,
en muchos archivos.

Investigacin
Exploratoria
Ha sido de importancia
emplear este tipo de
investigacin para de esta
manera dar inicio a la
resolucin del problema que
se ha planteado.

METODOS DE
INVESTIGACIN
Mtodo Inductivo
Este mtodo est enmarcado
en direccin al estudio de
informacin relevante que
posee afirmaciones de carcter
general, esto permite que los
resultados obtenidos por medio
de hiptesis, leyes y
reglamentos permitiendo de
esta manera generalizar los
resultados pero siempre y
cuando se tome en
consideracin los siguientes
parmetros:
Observacin
Comparacin
Abstraccin
Generalizacin
Este permite identificar los
aspectos indispensables para
conseguir una informacin la
que permitir toma de

Mtodo Deductivo
Este es conocido ya que
permite que las
afirmaciones de carcter
general tengan relacin
con las afirmaciones
particulares.
Mtodo de Observacin
Directa
Mantiene una relacin con
hechos y fenmenos que trata
de indagar o investigar
aspectos inherentes a la
Observacin. Descripcin,
Interpretacin, Comparacin y
Generalizacin de los
resultados.

TECNICAS DE
INVESTIGACIN
Observacin
Se lo realiz en una forma directa a la
totalidad de departamentos que
existen dentro de la Radio, permitiendo
obtener informacin precisa y explicita
de la misma, para que de esta forma
este acorde a la realidad de la
Auditora.

Encuesta
Se lo realiz de
una forma escrita
y se aplic a la
totalidad de
personas que
prestas sus
servicios a la
empresa.

HALLAZGOS

REVISIN DE LEGISLACIN, OBJETIVOS,


POLTICAS
Y Falta
NORMAS
Hallazgo
N1:
de actualizacin de Estatutos y
Reglamento Interno

Causas

Efectos

Luego de revisados los Estatutos y su


Reglamento, pudimos determinar que stos no
han sido actualizados desde su fecha de inicio.
Asimismo debido al gran desarrollo que ha
tenido la empresa, ha surgido la necesidad de
crear nuevos cargo, los mismos que no se
encuentran definidos en el Reglamento Interno,
lo cual ha provocado inexistencia de
coordinacin entre funcionarios y empleados.
La falta de actualizacin y
reforma de estatutos y
reglamento, dificulta la
optimizacin de la
empresa

Conclusi La falta de
n
actualizacin de los
Estatutos y Reglamento
Interno de la empresa
LABORATORIOS
BIOGENET S.A., en
cuanto a las
atribuciones y deberes
ha provocado una
coordinacin negativa
entre funcionarios y
empleados.

Recomendaci El Directorio y Junta General de


n
Accionistas de LABORATORIOS

BIOGENET S.A. debe


actualizar los Estatutos y su
Reglamento Interno, en lo
referente a las funciones
especficas de sus servidores,
con la finalidad de mantener
un equilibrio en la Organizacin
y Direccin de la empresa.
En caso de que no se
actualicen estos documentos,
se proceder a la elaboracin
de un Manual Orgnico
Funcional, en el cual se
determinen con exactitud las
obligaciones, deberes,
atribuciones de cada uno de
los servidores de la empresa.
Adems que incluya un

REVISIN Y
EVALUACIN DEL
CONTROL INTERNO
Objetivo:
Evaluar la conveniencia y efectividad del Sistema de Control Interno, con el
propsito de identificar posibles debilidades que puedan ser consideradas
como reas crticas.
Procedimientos:
Aplicar un cuestionario de Control Interno con el fin de evaluar el grado de
solidez y eficiencia administrativa de los recursos humanos.
Determine el tipo de informes que elaboran para conocimiento del Gerente,
y establezca si le son tiles para un adecuado control.
Analizar y emitir nuestro criterio sobre el cumplimiento de las lneas de
autoridad y responsabilidad establecidas en la organizacin de la Empresa.
Verificar si los procedimientos y el sistema de Control Interno permiten el
cumplimiento eficiente de las actividades planificadas.
Analizar el sistema que emplea la Empresa para el reclutamiento y
seleccin de personal.

Hallazgo N 2: No existe una


permanente evaluacin del rea
de recursos humanos
Despreocupacin de los mximos directivos en
la facilitacin de un buen funcionamiento de la
Unidad de Auditora Interna.
Causas
Falta de capacitacin paraRecomendaci
La falta de preocupacin de
realizar la evaluacin
n
los mximos Directivos en
requerida.
velar por el buen
Bajo presupuesto para
funcionamiento de la
llevar a cabo la
Unidad de Auditoria Interna,
evaluacin..
No
se
realizan
los
Efectos
no ha permitido que se
exmenes
realicen exmenes
administrativos
administrativos peridicos
peridicamente.
de las actividades que
Desconocimiento del nivel
desarrolla el personal,
de rendimiento del rea
puesto que el
de recursos humanos de
funcionamiento de esta
la empresa.
Unidad no ha sido en forma
Conclusin
continua.
La unidad de Auditora Interna,
encargada de la evaluacin y
Esta situacin, no ha
control, realice en forma
permitido evaluar y conocer
peridica exmenes
el grado de rendimiento del
administrativos de las
Recurso Humano en el
actividades que se desarrolla en
cumplimiento de las labores
el rea de Recursos Humanos
encomendadas,
de la empresa, en base a un
incumplindose que las
actividades desarrolladas
bien elaborado plan anual.

Hallazgo N3: Falta de


capacitacin y entrenamiento del
personal
Falta de un Cronograma de Capacitacin.

Causas
Efecto
s

Falta de un Plan de
Capacitacin.
Cierto grado de desinters de los mximos
directivos.

Los trabajadores no han


adquirido conocimientos de
nuevas tcnicas .
Menor rendimiento de los
trabajadores.

Conclusin

Reduccin de la produccin.
Recomendacin El Directorio dispondr que se elabore en
forma anual un Cronograma de
Capacitacin de Personal, que abarque
cursos, seminarios, talleres,
conferencias, etc., de acuerdo a las
necesidades de cada una de las reas de
trabajo, debindose tambin tomar en
cuenta los que dictan las instituciones
del Estado o cualquier otra entidad. La
adopcin de esta poltica permitir
contar con elementos humanos
adecuados, lo que resultar en

Uno de los problemas


detectados en la Empresa
LABORATORIOS BIOGENETS.A.,
fue la falta de capacitacin y
entrenamiento al personal, lo
que no ha permitido que se
adquieran conocimientos de
nuevas tcnicas en beneficio
de la entidad.
Si bien en algunas
oportunidades ciertos
trabajadores han participado
en eventos de esta naturaleza,
la mayora del personal no ha
tenido la oportunidad de
actualizarse. Todo aquello se
debe a la falta de un Plan o
Cronograma de Capacitacin..

Hallazgo N4: Documentacin del


personal no se encuentra
debidamente clasificada
Causas

La informacin del personal no ha sufrido cambios en


un tiempo considerable.
Falta de capacitacin y orientacin para los encargados del
manejo de la documentacin del personal.
No contar con un moderno sistema de
documentacin y archivos.

Efectos

Desactualizacin de la
informacin del personal.
Demoras al momento de
ubicar la informacin
requerida.

Recomendaci Sugerir a la secretara de la


n
entidad, la implementacin
de un moderno sistema de
documentacin y archivo,
procurando clasificar la
informacin en forma lgica,
adecuada y actualizada.

Conclusin

Revisados los archivos del


personal de la empresa, se
verific que la documentacin
del personal no se encuentra
debidamente clasificada en
expedientes individuales, sino
que se mantiene en forma
general en una sola carpeta.
Asimismo, dicha
documentacin no ha sufrido
cambios en un tiempo
considerable, lo que conlleva a
una desactualizacin de
informacin, datos y biografa
del personal, requisitos
mnimos por carpeta. Esto se
debe a que no se cuenta con
un sistema moderno que
facilite la labor de los
encargados de esta funcin..

Hallazgo N5: No cuenta con un


adecuado sistema de control de
asistencia del personal
Causas

Efectos

Conclusiones

Recomendaciones

No existe
iniciativa por
parte de los
altos directivos
para invertir en
nuevas
tecnologas.
Falta de
presupuesto.
No le dan la
debida
importancia al
control de
asistencia del
personal.

Un menor
rendimiento de
los trabajadores
al no existir un
buen sistema de
control.
Irregularidades
en el control de
asistencias.
Una mayor
incidencia de
tiempo ocioso
en el trabajo.

El sistema utilizado
por la empresa para
el control de
asistencia de
personal, es el
Registro de Firmas a
la entrada y salida de
las dos jornadas de
trabajo, siendo la
secretaria la persona
encargada de
proteger y controlar
las operaciones que
en l se dan.
Es as que este
sistema no
proporciona en alto
grado de confiabilidad
en el control de
asistencias, ya que
pueden existir
irregularidades en el
manejo de los
registros, esto puede
deberse a afinidad
que pueda existir
entre el custodio y el
resto del personal.
Esto conllevara a una

Los Directivos de la
empresa procedern a
implantar un sistema
moderno de Asistencia,
puesto que es un
mtodo confiable y
eficaz para el control de
asistencia, permanencia
y puntualidad en el
trabajo.
Asimismo, como
instrumentos de ayuda
para el control de
asistencia se
implementarn las
Hojas de Movilizacin,
utilizadas para las
salidas del personal, en
horas laborables, ya sea
por asuntos personales
o de oficina, las mismas
que estarn bajo la
custodia de la
Secretaria.

Hallazgo N6: La persona


encargada del control de los
Recursos Humanos no es un
especialista en el rea.
Causas

Efectos

No se
realiz una
convocator
ia para el
puesto.
Fue
designado
en el
puesto por
su
experiencia
laboral.

Problemas
en el
manejo de
personal.
Falta de
eficacia en
el rea.

Conclusion
es

Recomendacion
es

Si bien existe
una persona
encargada del
control de
Recursos
Humanos, no es
una
especialista,
pues solo se ha
manejado por la
experiencia,
esto puede
ocasionar a la
larga un
profundo
problema en lo
que refiere al
manejo del
personal.

Los Directivos de la
empresa
contratarn o
encargarn el
control a una
persona
especializada en el
rea o capacitar a
la persona que
actualmente es
responsable de los
Recursos Humanos.
Realizar una
convocatoria
cuando se requiera
ocupar una plaza
dentro de la
empresa, para
realizar una
correcta evaluacin

Hallazgo N7: rdenes concretas y


bien dirigidas permiten cumplir
funciones en forma eficiente
Causas
Las rdenes
de trabajo se
dan en forma
directa y
verbal,
puesto que
no constituye
una
disposicin,
lineamiento o
poltica
dentro de la
Empresa.
rdenes no
fueron fijadas
por escrito.
No se aplican
guas para la
aplicacin del
sistema de
induccin, un
trabajador

Efectos
Las rdenes
no se
cumplen de
forma cabal.
rdenes se
cumplen en
un 80%.
Trabajadores
no cumplen
funciones de
manera
eficiente
debido a
que no hay
un manual
formal
donde se
especifiquen
sus
funciones.

Conclusione
s

Recomendacio
nes

Se comprob
que las
rdenes fijadas
por la
autoridad de la
Empresa, son
transmitidas en
forma directa y
verbal, lo cual
conlleva a que
las mismas en
un 20%
aproximadame
nte no se
lleguen a
cumplir en
forma cabal.

El Directorio
dispondr que las
rdenes de trabajo
deban hacerse
necesariamente
por escrito,
adems teniendo
la obligacin de
velar por el fiel
cumplimiento de
las mismas. Para el
caso de rdenes
impartidas para
todo el personal de
LABORATORIOS
BIOGENET S.A.,
deben ser escritas
y dadas a conocer
a cada jefe
departamental

Hallazgo N8: Plizas de seguros para la


custodia de quienes manejan valores,
permite la proteccin y buen recaudo de
los empleados y flujo de dinero de la
empresa.

Causas

Empleados de la empresa no cuentan con


plizas de seguro.
No se cuenta con pliza de seguro para los
transportes de valores.

Efectos

La desproteccin de los empleados puede


resultar un riesgo para la organizacin.
Accidentes laborales pueden ocasionar
prdidas para la empresa.

Conclusin

Recomendacin

Ente los problemas que observ en la


empresa puedo decir que los encargados de
realizar depsitos y transporte de
mercaderas no tienen plizas de seguros,
factor que representa un riesgo para la
compaa.
El Directorio dispondr la contratacin de una
empresa de seguros para proteger, fortalecer,
el transporte de valores, mercaderas y la vida
de los custodios.

Hallazgo N9: El control peridico de


documentos, productos a los vendedores
permite proteccin y eficacia de estos
activos de la empresa.

Causas
Efectos

No existe una adecuada metodologa para el


control peridico de documentos y
mercaderas que manejan los vendedores.
Deficiencia en la entrega y recepcin de
documentos productos y valores.
Altos mandos dentro de la organizacin no
podrn acceder a la informacin cuando lo
necesiten.

Conclusin

No existe un arqueo peridico de valores,


documentos y mercaderas que manejan los
vendedores, pues los llevan de forma
desordenada sin la utilizacin de una buena
metodologa.

Recomendacin

El Directorio dispondr que se realicen


arqueos de documentos, productos y valores
en forma espordica y de esta manera evitar
la prdida o jineteo de los mismos, logrando
as una eficiente entrega recepcin de lo
mencionado.

Conclusiones

La prctica de Auditora Administrativa, se pudo llevar a cabo y me


permiti apreciar la organizacin. Las tcnicas y los resultados
operativos con miras a un mejoramiento constante para el
adecuado desarrollo de las rutinas y actividades cotidianas, por
esta razn se la considera como una Auditora Constructiva.

El Organigrama estructural con el que cuenta actualmente


LABORATORIOS BIOGENET S.A., luego de la descripcin de cada
uno de ellos, nos demuestra la realidad administrativa en la que se
desenvuelve la entidad.

La identificacin de las funciones principales del rea de Recursos


Humanos, nos permite evaluar la situacin actual de la Empresa.

El desarrollo de las funciones del rea de Recursos Humanos


permite identificar las reas fuertes y dbiles de la Empresa.

Los resultados de la investigacin se han tabulado


ordenadamente, buscando optimizar al personal de
LABORATORIOS BIOGENET S.A.
La optimizacin del Recurso Humano permite brindar
mayores y mejores alternativas del desempeo laboral.
El Sistema de Administracin y Recursos Humanos sirve
como instructivo para proporcionar orden y bienestar a todo
el personal de LABORATORIOS BIOGENET S.A.
En cuanto a la hiptesis que planteo al inicio de mi trabajo
de investigacin, he podido determinar y comprobar que
existen deficiencias en el Sistema de Control Interno, puesto
que no se cumple con actividades que son de vital
importancia para la empresa; lo que no garantiza el

Recomendaciones
Los administrados de los LABORATORIOS BIOGENET
debern realizar un seguimiento a los asuntos
tratados en el informe del auditor el cual incluye
observaciones y recomendaciones.

Es necesario que LABORATORIOS BIOGENET S.A., adopte


medidas conducentes a la actualizacin de su Legislacin, esto es
en cuanto a sus Estatutos y Reglamento Interno, y se observen las
disposiciones previstas en los mismos, lo que permitir una clara
y eficaz operatividad, tanto en el campo administrativo como
financiero.
Mediante mi investigacin propongo a los Directivos de la
empresa LABORATORIOS BIOGENET S.A., un Organigrama
Estructural, que representa grficamente y en forma real la
estructura organizativa de la misma, en el cual se evidencia la
responsabilidad propia de la divisin de trabajo y la autoridad
propia de la jerarqua.

Los Directivos de la entidad, dispondr que se


elaboren y ejecutaran programas de
capacitacin y entrenamiento que incluya a
todo el personal, garantizando de esta
manera un mejor desarrollo de las
El Sistema moderno
de Control de Asistencia, es un mtodo
actividades.
eficaz y confiable para el Control del personal, por lo que
recomiendo su utilizacin; al igual que la implementacin de
las Hojas de Movilizacin.
Con la finalidad de que se mantenga la informacin del
personal en forma ordenada, separada y utilizada, la
Secretaria de la entidad, deber tomar las medidas correctivas
necesarias.
Que el presente trabajo de Investigacin, sirva para mejorar la
gestin administrativa de LABORATORIOS BIOGENET S.A.,
para lo cual se debern tomar como referencia las
recomendaciones planteadas en el respectivo Borrador del
Informe.

Limitaciones
No se ha realizado una Auditoria
Administrativa al rea de Recursos
Humanos anteriormente siendo esta la
primera que se realiza en la organizacin.

La poca colaboracin del personal


entrevistado debido a los tiempos
disponibles para la entrevista.

El no poder entrevistar personalmente al


gerente general ya que se encontraba en
un viaje de negocios.

GRACIAS