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Alternativas de
tamao, proceso y
localizacin
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
DILFREDO MALLMA
TAMAO
OBRA FSICA
PROCESO
CALENDARIO
LOCALIZACIN
ORGANIZACIN
ALTERNATIVAS
QUE DEFINEN
AL PROYECTO
ALTERNATIVAS
QUE OPTIMIZAN
AL PROYECTO
Recepcin
Pollo
Vivo
Pesado
automtico
Beneficio
Camal
automtico
Pelado
manual
Despresado
y seleccin
Empaque
Despacho
Productos
Manual
Manual
Pesado
automtico
Pedidos por
telfono
PROCESO
DISPONIBILIDAD
DE INSUMOS
PLANTA
TRABAJO
TAMAO
ESPECIFICACIN
DEL PRODUCTO
CF
CF
Artesanal
Semi industrial
Industrial
Insumos indirectos
Materiales indirectos
: Lotes pequeos
: Lotes medianos
: Lotes grandes
PROCESO
CV
CV
Materia prima
Materiales
PLANTA
B
Productos
TRABAJO
Deshechos
CF
Inversiones
Depreciaciones
Mantenimiento
Amortizaciones
Intereses
Inmueble
Maquinaria
Equipos
MO directa
MO indirecta
Recuperacin de la inversin
CV
CF
Q*p
CF
Tecnologa administrativa
PET, SIG, e-business, intranet,
ofimtica, telecomunicaciones.
Maquinaria
Equipos
Instrumentos
Tecnologa de
abastecimientos,
logstica
e-commerce
Intranet
Internet
Ing. de procesos
Ing. Industrial
PROCESO
PLANTA
e-learning
Redes de trabajo
TRABAJO
Automatizacin
CAM/CAD
Tecnologa productiva
Tecnologa de
marketing y
ventas
e-marketing
e-commerce
Tecnologa y organizacin
AS
Dimensin de complejidad
Sencilla
Compleja
Ncleo de
operaciones
Ncleo de
operaciones
A
Ncleo de
operaciones
Ncleo de
operaciones
Tecnologa
avanzada
AS
Proceso
continuo
Produccin
en masa
Pequeas
remesas
Oficio
Herramienta
persona
Estable
Dinmica
Dimensin dinmica
Tecnologa intermedia
Sobre los 10,000 lt da
Pasteurizacin placas, CQ
Lotes grandes
Empaque regular, calidad semi variable
Equipos con control elctrico-humano
Ingenieros, tcnicos, operarios
Ventas regionales
Publicidad local - regional
Bodegas, mercados
Precios promedio
CT
Tecnologa artesanal
Hasta los 2,000 lt da
Pasteurizacin artesanal
Lotes pequeos
Sin empaque, calidad variable
Equipos con control humano
Tcnicos, operarios
Ventas locales
Sin publicidad o incipiente
Mercados
Precios bajos
CT
CT
CF
CF
Q*
Q*
CF
Q*
CT
CT
CV
El costo variable
disminuye
CV
CF
Q*
CF
El costo fijo
aumenta
Q*
El volumen
mnimo disminuye
Produccin
Implantacin y evaluacin
Diseo detallado de un
proceso especfico ptimo
Proceso
no
factible
Optimizacin de procesos
especficos factibles
Proceso
no viable
Generacin de procesos
especficos viables
Identificacin de necesidades
Proceso ptimo
n
CT =
j1
Mnimo
i1
160
120
100
Tec. 1
80
Tec. 2
60
Tec. 3
40
20
Produccin (u)
12,000
11,000
Tec. 3
10,000
9,000
8,000
Tec. 2
7,000
Tec. 1
6,000
5,000
4,000
Tec. 2
3,000
1,000
2,000
Tec. 1
Costos (miles $)
140
CAPACIDAD
FINANCIERA
CAPACIDAD
EMPRESARIAL
MERCADO
TAMAO
DISPONIBILIDAD
DE INSUMOS
PROCESO
Capacidad de
produccin
PROCESO
INSUMOS/t
PRODUCTOS/t
PLANTA
TRABAJO
Por producto
5,000 kg de queso/da
100 TM de c./da
500 lt de agua/s
Mediciones de existencias
Existencias de proceso
Alternativa ptima de proceso
Existencias de planta
01 Planta Industrial
Existencias de trabajo
15 trabajadores
La definicin del
tamao del
proyecto puede
requerir la
especificacin de
ms de una
medicin
PROCESO
Mercado
Disponibilidad
de insumos
Capacidad
financiera
Tamao
Capacidad
empresarial
Entorno
tecnolgico
Anlisis de
alternativas
de tamao y
proceso
Limitantes para la
aceptacin
Proceso
Especificaciones
de insumos
Efectos negativos
ambientales
Tecnologa
acondicionada
Tamao
Procesos
rechazado
Proceso de
evaluacin
Proceso
factible
Razones
institucionales
Factores de
independencia
Intensidad de
mano de obra
Intensidad en
uso de divisas
Normas
ambientales
Sustitucin de
importaciones
Procesos no
seleccionados
Procesos
seleccionados
Anlisis de
costos y rentab.
COSTOS
INGRESOS
+
CT
CV
CF
Q*
VOLUMEN DE PRODUCCIN
- (IF-VR)/n
+ Ingresos
+ pQ
- Costos variables
- vQ
- Costos fijos
- Impuestos
- (pQ vQ CF dIF)*t
- Rentabilidad mnima
- r*(IF+IW)
Utilidad neta
IF , I W
Inversionistas
Dividendos
Recuperacin
de la inversin
RI=(IF -VR)/n
CF, CV
Proyecto
PROCESO
PLANTA TRABAJO
R - r*(IF + IW) - RI
d*IF
Ventas
Q*p
Costo de operacin
Impuesto a
la renta
R *t
Ingresos brutos
R = Q*p CF CV d*IF
Cargo para la
rentabilidad de la
inversin
r*(IF + IW)
utilidades netas
Estado
Costo reales
Inversiones
Utilidades
retenidas
Proveedores
Trabajadores
Ingresos reales
R = R *(1-t) + d*IF
R *(1-t)
R - r*(IF + IW)
Iw = j*(CF + vQ)
Variable
Precio unitario
Costo variable unitario
Costo fijo anual
Depreciacin anual
Tasa del impuesto a la renta
Inversin fija
Costo de capital
Capital de trabajo
Recuperacin de la inversin
Tamao mnimo del proyecto
u/ao
6,551
Inversin
Capacidad de produccin
Costos fijos
Unidad
$/u
$/u
%
%
%
%
%
aos
$
u
$
Simbolo
p
v
d
t
r
j
RI
n
A
45,000
4,000
7,500
Cantidad
10
5
10%
30%
15%
60%
50%
10
B
57,500
5,000
8,500
Alternativa de tamao
C
D
70,300
83,300
6,000
7,000
9,500
11,200
E
96,500
8,000
14,500
F
110,000
9,000
18,500
$
u
$
A
45,000
4,000
7,500
B
57,500
5,000
8,500
$
$
$
$
$
$
%
$
$
%
A
40,000
2,250
20,000
7,500
3,615
6,635
14.7%
3,150
3,485
7.7%
B
50,000
2,875
25,000
8,500
4,778
8,848
15.4%
3,878
4,970
8.6%
Flujo de fondos
Ventas
Inversin
Costos variables
Costos fijos
Impuestos
Utilidad neta
Tasa de rentabilidad total
Rentabilidad mnima
Beneficio neto
Tasa de rentabilidad neta
A
Inversin incremental
Beneficio neto incremental
Tasa de rentabilidad incremental
$
$
%
A-B
12,500
1,485
11.9%
Alternativa de tamao
C
D
70,300
83,300
6,000
7,000
9,500
11,200
E
96,500
8,000
14,500
F
110,000
9,000
18,500
D
70,000
4,165
35,000
11,200
6,890
12,745
15.3%
5,408
7,337
8.8%
E
80,000
4,825
40,000
14,500
7,361
13,315
13.8%
6,353
6,962
7.2%
F
90,000
5,500
45,000
18,500
7,620
13,380
12.2%
7,365
6,015
5.5%
Alternativa incremental
B-C
C-D
12,800
13,000
1,466
901
11.5%
6.9%
D-E
13,200
-375
-2.8%
E-F
13,500
-947
-7.0%
C
60,000
3,515
30,000
9,500
5,939
11,046
15.7%
4,610
6,436
9.2%
20.0%
15.0%
12
Ingresos anuales (M $)
14
10
8
6
4
2
10.0%
5.0%
0.0%
A
-5.0%
0
A
-10.0%
Alternativa
Utilidad neta
Beneficio neto
Alternativa
Tasa de rentabilidad total
To
It
Io
Ejemplo:
Tt
To
Q (u)
50
100
150
Tt
Io
Ln(It) Ln(Io )
M=
Ln(Tt) Ln(To )
I ($)
1,000
1,500
2,000
Tamao base
Inversin base
Tamao del proyecto
Inversin del proyecto
It
Ln(Q)
Ln(I)
3.9120
6.9078
4.6052
7.3132
5.0106
7.6009
M(prom)=
To
Io
Tt
It
u
$
u
$
M
0.584963
0.709511
0.647237
150
2,000
5,000
19,351
It = 2,000
5,000
150
0.65
q
q
Q2 = Q1 + 1q = Qo + a*t2
Q3 = Q1 + 2q = Qo + a*t3
Q4 = Q1 + 3q = Qo + a*t4
Q0
Qj = Q1 + (j-1)q = Qo + a*tj
t0
t1
oo
t2
t3
t4
[Q1 - Qo + (j-1)q]/a = tj
Inversin = IB(Q/QB)M +
I (q/QB)M
j=1 B
oo
oo
VAN(I) = IB(Q/QB)M +
I (q/QB)M (1+r)
j=1 B
VAN(I) = IB(Q/QB)M + IB(q/QB)M (1+r)
[
-[Q1 - Qo + (j-1)q]/a
-(Q1 Qo)/a
/ (1-(1+r)
q/a
Qo /a M-1
= (1+r)
(Qo Q)/a
-q/a
) ]
2
27460
3160
3.7825
2.5800
0.3460
q=
Q=
t1 =
0.90
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00
3
27690
3390
TM/ao
TM/ao
2.58
Qo/a
(1+r)
=
q/a
(1+r) =
(Qo-Q)/a
(1+r)
=
2700
230
12%
0.60
Qo =
a=
r=
M=
1
27230
2930
(1+r)q/a
1924
4854
13
TM/ao
TM/ao
aos
4
27920
3620
5
28150
3850
EFECTOS
AMBIENTALES
NEGATIVOS
ECONOMAS
EXTERNAS
RAZONES
INSTITUCIONALES
MERCADO
LOCALIZACIN
DISPONIBILIDAD
DE INSUMOS
RAZONES
GEOGRFICAS
PROCESO
SELECCIONADO
Factor
Carcter
Transporte
Costo
Terreno
Costo
Clima
Puntaje
Comunicaciones
Puntaje
Insumos
Costo
SAj
200,000
150,000
1
1
550,000
SBj
Pj
500,000
5
100,000
4
2
1
3
3
218,000
2
(SAj/SBj)Pj =
(SAj/SBj)Pj
0.01024
5.06250
0.50000
0.03704
6.36520
0.00611
Factor relevante
Materia prima disponible
Mano de obra disponible
Costo de insumos
Costo promedio de vida
cercana del mercado
SUMA
Peso
asignado
0.33
0.25
0.20
0.07
0.15
1.00
Alternativa "A"
Calificacin
Calificacin
ponderada
5.00
1.65
7.00
1.75
5.50
1.10
8.00
0.56
8.00
1.20
6.26
Alternativa "B"
Calificacin
Calificacin
ponderada
4.00
1.32
7.50
1.88
7.00
1.40
5.00
0.35
9.00
1.35
6.30
UHT
Tecnologa
Insumos
Leche fresca
Disponibilidad
de insumos
20,000 lt/dia
Razones
geogrficas
D: Huancayo
O: Concepcin
Leche pasteurizada
diettico
Producto Yogurt
Queso geritrico
Proceso
Externalidades
Efectos
positivos
Localizacin
Razones
Institucionales,
estratgicas
Guerra de guerrillas
contra Gloria