Meci 2014

CONTROL INTERNO
Y
MODELO ESTANDAR
DE
CONTROL INTERNO
M.E.C.I.
TEMARIO
Fundamentos Constitucionales
Antecedentes Normativos
Definicin y Conceptualizacin
Elementos del Control Interno
M.E.C.I. 2014
Gestin de Calidad
Modelos de Gestin de Calidad
FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES
ARTICULO 209
RAMA EJECUTIVA
(FUNCION ADMINISTRATIVA)
ARTICULO 269
DE LOS ORGANISMOS DE CONTROL
(CONTRALORA GENERAL DE LA REPUBLICA)
ARTICULO 209
La funcin administrativa esta al servicio de los intereses
generales y se desarrolla con fundamento en los principios
de igualdad, moralidad, eficacia, economa, celeridad,
imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin,
la delegacin y la desconcentracin de funciones.
Las autoridades administrativas deben coordinar sus
actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del
Estado. La administracin pblica, en todos sus
rdenes, tendr un control interno que se ejercer en los
trminos que seale la ley.
ARTICULO 269
En las entidades pblicas, las autoridades
correspondientes estn obligadas a disear y
aplicar, segn la naturaleza de sus funciones,
mtodos y procedimientos de control
interno, de conformidad con lo que disponga la
ley, la cual podr establecer excepciones y
autorizar la contratacin de dichos servicios con
empresas privadas colombianas.
ANTECEDENTES NORMATIVOS
Ley 87 de 1993
(Normas para el ejercicio del Control Interno)
Decreto 1826 de 1994

(Reglamentario de la Ley 87 de 1993)
Directiva Presidencial 02 de Mayo 12 de 1994

(Desarrollo del Control Interno en las entidades y organismos de la Rama Ejecutiva del
Orden Nacional)
Directiva Presidencial 01 de Enero 29 de 1997

(Desarrollo del Sistema de Control Interno)
Ley 489 de 1998

(Normas sobre Organizacin y Funcionamiento de Entidades del Orden Nacional y otras
disposiciones)

(Sistema Nacional de Control Interno)
ANTECEDENTES NORMATIVOS
(Reglamenta Ley 87 de 1993: Elementos Tcnicos y Administrativos del Control Interno
Ley 872 de 2003

(Sistema de Gestin de Calidad de la Rama Ejecutiva del Poder Pblico y otras entidades prestadoras de
servicios)

(Adopcin del Modelo Estndar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005
Circular 02 de 2005
(Nuevo modelo estndar de control interno para entidades del estado colombiano MECI 1000:2005
Circular 03 de 2005
(Lineamientos generales para la implementacin de MECI 1000:2005)
Circular 06 de 2005
(Implementacin de Gestin de Calidad para entidades Ley 872 de 2003, Decreto 4110 de 2004 y la
Norma Tcnica de Calidad para la Gestin Pblica)
Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupcin)
Decreto 2482 de 2012. (Art. 7)

(Modelo Integrado de Planeacin y gestin)
DEFINICION Y CONCEPTUALIZACION
ART. 1 LEY 87 DE 1993
ARTCULO 1. DEFINICIN DEL CONTROL INTERNO.Se entiende por control interno el sistema
integrado por el esquema de organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios,
normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una
entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la
administracin de la informacin y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a
las metas u objetivos previstos.
El ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad, moralidad, eficiencia,
economa, celeridad, imparcialidad, publicidad y valoracin de costos ambientales. En
consecuencia, deber concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrnseco al
desarrollo de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular
de las asignadas a aquellos que tengan responsabilidad del mando.
PARGRAFO.El control interno se expresar a travs de las polticas aprobadas por los niveles de
direccin y administracin de las respectivas entidades y se cumplir en toda la escala de la
estructura administrativa, mediante la elaboracin y aplicacin de tcnicas de direccin, verificacin
y evaluacin de regulaciones administrativas, de manuales de funciones y procedimientos, de
sistemas de informacin y de programas de seleccin, induccin y capacitacin de personal.
CONCEPTO
LEY 87 DE 1993
(ART. 1)
CONTROL INTERNO
ESQUEMA
CONJUNTO
MECANISMOS
ORGANIZACIN
-
PLANES
METODOS
PRINCIPIOS
NORMAS
PROCEDIMIENTOS
ENTIDAD
ACTIVIDADES
OPERACIONES
METAS
ACTUACIONES
OBJETIVOS
- VERIFICACION
- EVALUACION
CONCEPTO
CONTROL INTERNO
POLITICA
(GESTION)
DIRECCION Y ADMINISTRACION
TECNICAS
DIRECCION
EVALUACION
VERIFICACION
REGULACIONES ADMINISTRATIVAS
MANUALES DE FUNCIONES y PROCEDIMIENTOS
SISTEMAS DE INFORMACION
PROGRAMAS
SELECCIN
INDUCCION
PERSONAL
CAPACITACION
CONCEPTO
El sistema de control interno debe ser un
conjunto armnico en el cual confluyen
el sistema de planeacin de la entidad,
las normas, mtodos y procedimientos
utilizados por ella para el desarrollo de
sus funciones, y los mecanismos e
instrumentos
de
seguimiento
y
evaluacin que utilice para realimentar
su ciclo de operaciones.
PRINCIPIOS
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
Igualdad
Moralidad
Eficiencia
Economa
Celeridad
Imparcialidad y Publicidad
Valoracin de Costos Ambientales
Eficacia
PRINCIPIOS
El principio de igualdad implica que el sistema de control interno debe velar

porque las actividades de la entidad estn orientadas efectivamente hacia el
inters general, sin privilegios otorgados a grupos especiales.
El principio de moralidad indica que todas las operaciones deben ser

realizadas no slo acatando las normas constitucionales y legales, sino los
principios ticos y morales que rigen nuestra sociedad.
El principio de eficiencia obliga a velar porque, en igualdad de condiciones de

calidad y oportunidad, la provisin de bienes y/o servicios se haga al mnimo
costo, o, en otras palabras, con la mxima productividad y el mejor uso de los
recursos disponibles.
El principio de economa ordena vigilar que la asignacin de los recursos sea

la ms adecuada, en funcin de los objetivos y metas institucionales.
PRINCIPIOS
El principio de celeridad establece que uno de los aspectos principales sujeto

del control, debe ser la capacidad de respuesta oportuna por parte de la
entidad a las necesidades sociales que caen dentro de su mbito de
competencia.
Los principios de imparcialidad y publicidad apuntan a obtener la mayor

transparencia posible en las actuaciones de la entidad, de tal manera que nadie
pueda sentirse tendenciosamente afectado en sus intereses o ser objeto de
discriminacin.
Finalmente, el principio de valoracin de costos ambientales supone que,

para aquellas entidades en las cuales su operacin pueda tener un impacto
ambiental negativo, la minimizacin de ste debe ser un elemento importante
en la toma de decisiones y en la conduccin de sus actividades rutinarias.
Principio de Eficacia que busca determinar que los resultados se den de

manera oportuna y guardan relacin con los objetivos y metas de la
Organizacin.
ELEMENTOS
OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES
Para dnde va la Entidad?
Qu busca lograr?
OBJETIVOS
No Parmetros de Medicin
METAS
SUSTANTIVAS
Labor de la Entidad
EFICIENCIA
Maximizacin de Recursos
ELEMENTOS
ELEMENTOS (IN GENERE)
PLANEACION
INFORMACION
EVALUACION O VERIFICACION
ELEMENTOS
ELEMENTOS (STRICTU SENSU)
Informe COSO
(COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATION)
Ambiente de Control
Evaluacin de Riesgos
Actividades de Control
Informacin y Comunicacin
Supervisin y Monitoreo
CARACTERISTICAS
Establecer
una estructura estndar de Control Interno que soporte los procesos de

Implementacin, unifique los criterios de control y garantice un control corporativo a la
gestin del Municipio que le permita el cumplimiento de sus objetivos.
Motivar
la construccin de un entorno tico alrededor de la funcin administrativa del

Municipio.
Mantener
una orientacin permanente a controlar los riesgos que pueden inhibir el logro de
los propsitos del Municipio.
Establecer
la comunicacin como un proceso de control a la transparencia y la divulgacin

de informacin a los diferentes grupos de inters.
Otorgar
un valor preponderante a la evaluacin ya sea este del orden administrativo,

financiero u operativo realizado por la Unidad de Control Interno o por los rganos de
Control legalmente establecidos.
Dar
mayor relevancia a los Planes de Mejoramiento, como herramienta que garantice la

proyeccin de la entidad hacia la excelencia y calidad total.
GESTIN DE CALIDAD EN EL
CONTROL INTERNO
MODELOS DE GESTION DE CALIDAD

QU ES?
Un modelo de gestin de calidad es un referente

permanente y un instrumento eficaz en el
proceso de toda organizacin de mejorar los
productos o servicios que ofrece. El modelo
favorece la comprensin de las dimensiones
ms relevantes de una organizacin, as como
establece criterios de comparacin con otras
organizaciones y el intercambio de experiencias.

VENTAJAS DE ADOPTAR MGC
Evita tener que crear indicadores, ya que estn definidos en el

modelo.
Permite disponer de un marco conceptual completo.
Proporciona unos objetivos y estndares iguales para todos, en

muchos casos ampliamente contrastados.
Determina una organizacin coherente de las actividades de mejora.
Posibilita medir con los mismos criterios a lo largo del tiempo, por lo
que es fcil detectar si se est avanzado en la direccin adecuada.

PRINCIPALES MODELOS
MODELO DEMING
MODELO MALCOLM BALDRIGE
MODELO EUROPEO DE GESTION DE
CALIDAD
(EFQM)
CERTIFICACION ISO 9001
MODELO DEMING
CICLO PDCA
P : PLAN (Planear) Establecimiento de Planeacin.
D: DO (Hacer) Ejecutar los planes
C: CHECK (Verificar) Lo resultados sean como los
planeados
A: ACT (Actuar) Actuar para corregir
encontrados y prever problemas.
problemas
MODELO DEMING
CICLO PDCA
Planificar: programar las actividades que se van a emprender. Consiste en

analizar, identificar reas de mejora, establecer metas, objetivos y mtodos para
alcanzarlos y elaborar un plan de actuacin para la mejora.
Desarrollar (hacer), implantar, ejecutar o desarrollar las actividades propuestas.

En esta fase es importante controlar los efectos y aprovechar sinergias y
economas de escala en la gestin del cambio. En muchos casos ser oportuno
comenzar con un proyecto piloto fcil de controlar para obtener experiencia antes
de abarcar aspectos amplios de la organizacin o de los procesos.
Comprobar, verificar si las actividades se han resuelto bien y los resultados

obtenidos se corresponden con los objetivos. Consiste en analizar los efectos de lo
realizado anteriormente.
Actuar, aplicar los resultados obtenidos para identificar nuevas mejoras y reajustar
los objetivos.
MODELO DEMING
1. PLANIFICAR
DESARROLLAR
3. COMPROBAR
ACTUAR
2.
4.

CRITERIOS DEL MODELO
LIDERAZGO
PLANIFICACION ESTRATEGICA
ENFOQUE AL CLIENTE
INFORMACION Y ANALISIS
ENFOQUE AL RECURSO HUMANO
PROCESO ADMINISTRATIVO
RESULTADOS DEL NEGOCIO
1. Liderazgo: El concepto de Liderazgo est referido a la medida en que la Alta Direccin establece y comunica al
personal las estrategias y la direccin empresarial y busca oportunidades. Incluye el comunicar y reforzar los valores
institucionales, las expectativas de resultados y el enfoque en el aprendizaje y la innovacin.
2. Planificacin Estratgica: como la organizacin plantea la direccin estratgica del negocio y como esto determina
proyectos de accin claves, as como la implementacin de dichos planes y el control de su desarrollo y resultados.
3. Enfoque al Cliente: como la organizacin conoce las exigencias y expectativas de sus clientes y su mercado. Asimismo,
en que proporcin todos, pero absolutamente todos los procesos de la empresa estn enfocados a brindar
satisfaccin al cliente.
4. Informacin y Anlisis: examina la gestin, el empleo eficaz, el anlisis de datos e informacin que apoya los procesos
claves de la organizacin y el rendimiento de la organizacin.
5. Enfoque al Recurso Humano: examinan como la organizacin permite a su mano de obra desarrollar su potencial y
como el recurso humano esta alineado con los objetivos de la organizacin.
6. Proceso Administrativo: examina aspectos como factores claves de produccin, entrega y procesos de soporte. Cmo
son diseados estos procesos, cmo se administran y se mejoran.
7. Resultados del negocio: Examina el rendimiento de la organizacin y la mejora de sus reas claves de negocio:
satisfaccin del cliente, desempeo financiero y rendimiento de mercado, recursos humanos, proveedor y
rendimiento operacional. La categora tambin examina como la organizacin funciona en relacin con sus competidores.
ISO 9001
International Standarization Organization
O.N.G. de agrupacin de organismos

de normalizacin de mas de 140 pases
del mundo
Colombia: Icontec.
ISO 9001
PRINCIPIOS DE NORMAS ISO
CONSENSO:
Involucra
a
todos
intervinientes del proceso productivo.
los
GLOBAL: Busca soluciones a necesidades

globales, generalizadas y homogeneizadas.
VOLUNTARIO: Es un procedimiento voluntario

que implica reconocimiento de competitividad.
ISO 9001
APLICABILIDAD ISO 9000
Define el Sistema de Gestin de una Organizacin desde el
QU (Parmetros a evaluar en sistema de gestin de la
calidad).
No lo hace desde el CMO (Forma de aplicacin del
sistema de gestin de la calidad)
Las entidades deciden como estructuran su propia forma de
gestin de calidad y como desarrollan los parmetros del
sistema de gestin de calidad.
ISO 9001
PRINCIPIOS DE CALIDAD
Enfoque al Cliente
Liderazgo
Participacin de las personas
Enfoque basado en procesos
Enfoque de sistemas para la gestin
Mejora continua
Enfoque basado en hechos para la toma de decisiones
Relaciones mutuamente beneficiosas con el proveedor
ISO 9001
ISO 9001
!!!ATENCION!!!
ISO 9001: Norma de REQUISITOS

ISO 9004: Norma GUIA
IDEAL = ISO 9001
ISO 9004
ISO 9001
VENTAJAS
OBLIGA A DEFINIR
Objetivos
Polticas de Calidad
Tareas
Responsabilidades
Mtodos de Medida
Criterios de Evaluacin
NORMA TECNICA DE CALIDAD EN LA GESTION

PUBLICA
NTCGP 1000:2004
NTCGP 1000:2009
OJO
NTC = NTCGP

PUBLICA
Aplicable a la Rama Ejecutiva del Poder Pblico y otras Entidades Prestadoras de
Servicios
LEY 872 DE 2003
NTCGP Genrica
No uniformidad en la estructura
a) El marco legal aplicable a la entidad,

b) El entorno de la entidad, los cambios y los riesgos asociados a ste,
c) Sus necesidades cambiantes,
d) Sus objetivos particulares,
e) Los productos y/o servicios que proporciona,
f) Los procesos que emplea y
g) El tamao y la estructura de la entidad.

PUBLICA
PRINCIPIOS EN LA NTCGP 1000:2009
a) ENFOQUE HACIA EL CLIENTE: la razn de ser de las entidades es prestar un

servicio dirigido a satisfacer a sus clientes; por lo tanto, es fundamental que las
entidades comprendan cules son las necesidades actuales y futuras de los clientes,
que cumpla con sus requisitos y que se esfuercen por exceder sus expectativas.
b) LIDERAZGO: desarrollar una conciencia hacia la calidad implica que la alta

direccin de cada entidad es capaz de lograr la unidad de propsito dentro de sta,
generando y manteniendo un ambiente interno favorable, en el cual los servidores
pblicos y/o particulares que ejercen funciones pblicas puedan llegar a involucrarse
totalmente en
el logro de los objetivos de la entidad.
c) PARTICIPACIN ACTIVA DE LOS SERVIDORES PBLICOS Y/O PARTICULARES

QUE EJERCEN FUNCIONES PBLICAS: es el compromiso de los servidores pblicos
y/o de los particulares que ejercen funciones pblicas, en todos los niveles, el cual
permite el logro de los objetivos de la entidad.

PUBLICA
d) ENFOQUE BASADO EN PROCESOS: en las entidades existe una

red de procesos, la cual, al trabajar articuladamente, permite generar
valor. Un resultado deseado se alcanza ms eficientemente cuando las
actividades y los recursos relacionados se gestionan como un proceso.
e) ENFOQUE DEL SISTEMA PARA LA GESTIN: el hecho de

identificar, entender, mantener, mejorar y, en general, gestionar los
procesos y sus interrelaciones como un sistema contribuye a la eficacia,
eficiencia y efectividad de las entidades en el logro de sus objetivos.
f) MEJORA CONTINUA: siempre es posible implementar maneras ms

prcticas y mejores para entregar los productos o prestar servicios en
las entidades. Es fundamental que la mejora continua del desempeo
global de las entidades sea un objetivo permanente para aumentar su
eficacia, eficiencia y efectividad.

PUBLICA
g) ENFOQUE BASADO EN HECHOS Y DATOS PARA LA TOMA DE

DECISIONES: en todos los niveles de la entidad las decisiones eficaces, se
basan en el anlisis de los datos y la informacin, y no simplemente en la
intuicin.
h) RELACIONES MUTUAMENTE BENEFICIOSAS CON LOS PROVEEDORES DE

BIENES O SERVICIOS: las entidades y sus proveedores son interdependientes;
una relacin beneficiosa, basada en el equilibrio contractual aumenta la
capacidad de ambos para crear valor.
i) COORDINACIN, COOPERACIN Y ARTICULACIN: el trabajo en equipo, en

y entre entidades es importante para el desarrollo de relaciones que beneficien a
sus clientes y que permitan emplear de una manera racional los recursos
disponibles.
j) TRANSPARENCIA: la gestin de los procesos se fundamenta en las

actuaciones y las decisiones claras; por tanto, es importante que las entidades
garanticen el acceso a la informacin pertinente de sus procesos para facilitar as
el control social

PUBLICA
COMPATIBILIDAD DE LA NTCGP 1000:2009

NTCGP 1000:2009
Sistema de Gestin de la Calidad
Sistema de Control Interno
(Ley 87 de 1993)
Sistema de Desarrollo Administrativo
(Ley 489 de 1998)

PUBLICA
NTCGP 1000:2009
NO IMPLICA
MECI - Sistema de Desarrollo Administrativo
Aporta a su cabal cumplimiento
MECI: Estructuras de control de la gestin.
S.D.A.: Planeacin de gestin estatal del orden nacional
NTCGP: Acciones para mejorar el desempeo de las entidades
Planear Hacer Verificar Actuar
(PHVA)

PUBLICA
FIN DE LA ACTUALIZACION
NTCGP 1000:2004
NTCGP 1000:2009
Facilitar Interpretacin e Implementacin SGC
Promover implementacin conjunta MECI

SDA

PUBLICA
CAMBIOS INTRODUCIDOS NTCGP 1000:2009
Aclarar requisitos existentes en la 1 versin de la

norma.
Demostrar la compatibilidad entre NTCGP 1000:2009
y MECI
(Aspectos Comunes de los dos sistemas)
(Promueve su implementacin sin duplicacin de
esfuerzos)
LEY 1474 DE 2011

ESTATUTO
ANTICORRUPCIN
LEY 1474 DE 2011

ESTATUTO ANTICORRUPCIN
DESIGNACION DEL RESPONSABLE DE CONTROL INTERNO
Art. 11 Ley 87 de 1993
Para la verificacin y evaluacin permanente del Sistema de Control, el Presidente de la Repblica
designar en las entidades estatales de la rama ejecutiva del orden nacional al jefe de la Unidad de la
oficina de control interno o quien haga sus veces, quien ser de libre nombramiento y remocin.
Cuando se trate de entidades de la rama ejecutiva del orden territorial, la designacin se har por la
mxima autoridad administrativa de la respectiva entidad territorial. Este funcionario ser designado
por un perodo fijo de cuatro aos, en la mitad del respectivo perodo del alcalde o gobernador.
Pargrafo 1. Para desempear el cargo de asesor, coordinador o de auditor interno se deber
acreditar formacin profesional y experiencia mnima de tres (3) aos en asuntos del control
interno.
(PARGRAFO 1. Para desempear el cargo de asesor, coordinador o de auditor interno se
deber acreditar formacin profesional o tecnolgica en reas relacionadas con las actividades
objeto del Control Interno)
Pargrafo 2. El auditor interno, o quien haga sus veces, contar con el personal multidisciplinario que le
asigne el jefe del organismo o entidad, de acuerdo con la naturaleza de las funciones del mismo. La
seleccin de dicho personal no implicar necesariamente aumento en la planta de cargos existente.
LEY 1474 DE 2011

ARTICULO 14 (LEY 87 DE 1993). INFORME DE LOS FUNCIONARIOS DEL CONTROL INTERNO. Los informes
de los funcionarios del control interno tendrn valor probatorio en los procesos disciplinarios, administrativos,
judiciales y fiscales cuando las autoridades pertinentes as lo soliciten.
ARTICULO 14. (LEY 1474 DE 2011). REPORTES DEL RESPONSABLE DE CONTROL INTERNO. El jefe de la
Unidad de la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces en una entidad de la rama ejecutiva del orden
nacional ser un servidor pblico de libre nombramiento y remocin, designado por el Presidente de la Repblica.
Este servidor pblico, sin perjuicio de las dems obligaciones legales, deber reportar al Director del Departamento
Administrativo de la Presidencia de la Repblica, as como a los Organismos de Control, los posibles actos de
corrupcin e irregularidades que haya encontrado en el ejercicio de sus funciones.
El jefe de la Unidad de la Oficina de Control Interno deber publicar cada cuatro (4) meses en la pgina
web de la entidad, un informe pormenorizado del estado del control interno de dicha entidad, so pena
de incurrir en falta disciplinaria grave.
Los informes de los funcionarios del control interno tendrn valor probatorio en los procesos disciplinarios,
administrativos, judiciales y fiscales cuando las autoridades pertinentes as lo soliciten.
Pargrafo transitorio. Para ajustar el periodo de que trata el presente artculo, los responsables del
Control Interno que estuvieren ocupando el cargo al 31 de diciembre del 2011, permanecern en el
mismo hasta que el Gobernador o Alcalde haga la designacin del nuevo funcionario, conforme a la
fecha prevista en el presente artculo.
LEY 1474 DE 2011

POLTICAS INSTITUCIONALES Y PEDAGGICAS

CONTROL INTERNO
Plan Anticorrupcin y de Atencin al Ciudadano
(Estrategia de Lucha contra la Corrupcin y Atencin al Ciudadano)
ANUALMENTE!!!
(NACIONAL - REGIONAL - LOCAL)
Mapa de riesgos de corrupcin en la respectiva entidad

Medidas concretas para mitigar esos riesgos
Estrategias anti trmites
Mecanismos para mejorar la atencin al ciudadano.
LEY 1474 DE 2011

PLAN DE ACCION DE LAS ENTIDADES PBLICAS

PUBLICACIN EN PGINA WEB
31 DE ENERO DESDE LA VIGENCIA DE LA LEY!!!
(Julio 12 de 2011)
Objetivos
2.
Estrategias
3.
Proyectos
4.
Metas
5.
Responsables
Plan General de Compras
Distribucin Presupuestal de Proyectos de Inversin
Indicadores de Gestin
1.
6.
7.
8.
31 DE ENERO DE 2013 - 2014

INFORME DE GESTIN DEL AO ANTERIOR
LEY 1474 DE 2011

CONTROL INTERNO
Oficina de Quejas, Sugerencias y Reclamos
Publicacin Proyectos de Inversin
Entidades del Orden
Nacional
Departamental
Municipal
Distrital
EXCEPCION
Empresas Industriales y Comerciales del Estado
Sociedades de Economa Mixta
LEY 1474 DE 2011

Democratizacin de la Administracin
pblica
Pedagoga de Competencias Ciudadanas
Divulgacin de Campaas Institucionales
de Prevencin de la Corrupcin
Sanciones por Incumplimiento de Polticas
Institucionales
(Falta Grave)
MODELO
ESTANDAR DE
CONTROL
INTERNO
M.E.C.I.
CONSENSO DE WASHINGTON
1989
MINIMIZACIN DEL ESTADO
PRIVATIZACIN DE ENTIDADES PBLICAS
(SERVICIOS)
ESTADO: SOLO SERVICIOS INDELEGABLES
(ADMINISTRACIN DE JUSTICIA)
1991
CONSTITUCIN POLTICA
PARTE PRIVADA
(APERTURA Y PRIVATIZACION)
PARTE PUBLICA
(PARAMETROS BASICOS DE
COMPETITIVIDAD)
ENTIDADES PUBLICAS
FUNCIONAN
NO FUNCIONAN
PLANEACION
METAS INSTITUCIONALES
EFICIENCIA
IMPROVISACION
METAS PARTICULARES
INEFICIENCIA
PRODUCTIVAS
IMPRODUCTIVAS
PRIVATIZACION
CONTROL INTERNO
MODELO ESTANDAR
DE
CONTROL INTERNO
MODELO SISTEMA DE CONTROL

INTERNO
COMUNIDAD (Art. 129 Ley 1474/11)
NECESIDADES
Econmico, Social, Ambiental, Desarrollo, Atencin, Informacin
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ORGANOS DE CONTROL POLTICO/ADMINISTRATIVOS
Cumplimiento de Funciones Constitucionales
Cumplimiento de Funciones Legales
ORGANOS DE CONTROL FISCAL
Control y Manejo Eficiente de Recursos Estatales
ENTIDADES PUBLICAS
Funcin Administrativa
Eficiente
Eficaz
Transparente
MECI
MODELO ESTANDAR DE CONTROL
INTERNO
Qu es?
Herramienta de gestin que busca
unificar criterios en materia de
control interno para el sector pblico,
estableciendo una estructura para el
control a la (i) estrategia, (ii) la
gestin y (iii) la evaluacin.
MECI
CONCEPTO
Herramienta de gestin y direccin que le
permite a la direccin y sus funcionarios
garantizar la eficiencia, eficacia y economa
de sus operaciones y el cumplimiento de su
misin a travs de la prevencin de riesgos, la
correccin de desviaciones y la evaluacin
de la gestin institucional a fin de generar
confianza y transparencia con sus grupos de
inters
MECI
ORIGEN LEGAL
LEY 489/98
CAPITULO VI
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO
(Estandarizacin de reglas)
DECRETO 2145/99
(Adopcin SNCI)
DECRETO 1599/05
(Adopcin MECI 1000:2005)
BASES TECNICAS
Se fundamenta en la constitucin de una tica institucional

Toma como base los modelos internacionales de control interno: COSO, COCO,
CADBURY, COBIT y GAO
Se orienta a la prevencin de riesgos
Se hace efectivo en una organizacin por procesos (Gestin de Calidad)
Encausa la entidad hacia un control corporativo permanente
Mide la gestin en tiempo real
Enfatiza en la generacin de informacin suficiente, pertinente, oportuna, de
utilidad organizacional y social, articulada con los sistemas de informacin
existentes
Controla la efectividad de los procesos de comunicacin pblica y rendicin de
cuentas
Fortalece la funcin de evaluacin independiente al control y la gestin
Se orienta hacia la estandarizacin de metodologas y procedimientos de
evaluacin del sistema de control interno
Otorga alto nivel de importancia a los planes de mejoramiento
OBJETIVO GENERAL
ACCIONES
POLITICAS
METODOS
PROCEDIMIENTOS
PREVENCION CONTROL EVALUACION MEJORAMIENTO CONTINUO

AUTOCORRECCION
FUNCION ADMINISTRATIVA
EFICIENTE
TRANSPARENTE
CUMPLIR
MISION
ADMINISTRACION
OBJETIVOS ESPECIFICOS
CONTROL DE CUMPLIMIENTO
1.
2.
5.
CONTROL ESTRATEGICO
3.
CONTROL DE EJECUCIN
4.
CONTROL DE EVALUACIN
CONTROL DE INFORMACIN
CONTROL DE CUMPLIMIENTO
Establecer acciones que permitan a la entidad,

garantizar el cumplimiento de las funciones a su
cargo.
Determinar el marco legal de la Administracin.
Disear los procesos de verificacin y evaluacin

que garanticen el cumplimiento de las normas.
CONTROL ESTRATEGICO
Creacin de conciencia en los funcionarios sobre la importancia del

control mediante la generacin y mantenimiento de un entorno
favorable que permita la aplicacin de principios institucionales.
Establecer los procedimientos que permitan el diseo y desarrollo

organizacional de la entidad, acorde con su naturaleza,
caractersticas y propsitos inherentes.
Componente misional del plan estratgico en funcin de la

formulacin y ejecucin del Plan de Desarrollo de la respectiva
entidad territorial. (Contraloras Art. 129. Ley 1474/11)
CONTROL DE EJECUCION
Determinar los procedimientos de prevencin,

deteccin y correccin que permitan mantener las
funciones y actividades institucionales en armona
con los principios de eficacia, eficiencia y economa.
Establecer los procedimientos que garanticen la

generacin y registro de informacin oportuna y
confiable necesaria para la toma re-decisiones, el
cumplimiento de la misin.
CONTROL DE EVALUACION
Garantizar la existencia de mecanismos y
procedimientos que permitan en tiempo
real realizar el seguimiento a la gestin
de la Entidad, por parte de los diferentes
niveles
de
autoridad,
permitiendo
acciones oportunas de correccin y
mejoramiento.
CONTROL DE INFORMACION
Establecer los procedimientos necesarios

para
garantizar
la
generacin
de
informacin veraz y oportuna.
Establecer
los
procedimientos
que
permitan la generacin de informacin que
por mandato legal le corresponde.
PRINCIPIOS RECTORES
1.
AUTORREGULACIN
(ENTIDAD)
Capacidad institucional para reglamentar los

asuntos que le son propios a la administracin.
Mtodos
Procedimientos
PRINCIPIOS RECTORES
2. AUTOCONTROL.
(SERVIDOR)
Capacidad de cada funcionario de
considerar el control como inherente e
intrnseco a sus responsabilidades,
acciones,
decisiones,
tareas
y
actuaciones.
PRINCIPIOS RECTORES
3. AUTOGESTIN
Capacidad
de
la
Entidad
para
interrelacionar la AUTORREGULACIN y
el AUTOCONTROL con el fin de
establecer la forma ms efectiva de
ejecutar sus funciones
ESTRUCTURA SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMAS
CONTROL ESTRATEGICO
CONTROL DE GESTIN
CONTROL DE EVALUACIN
CONTROL ESTRATEGICO
AMBIENTE DE
CONTROL
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATEGICO
ADMINISTRACIN
DE
RIESGOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos

ticos.
Desarrollo del Talento Humano.
Estilo de Direccin
Planes y Programas
Modelos de Operacin por Procesos
Estructura Organizacional
Contexto Estratgico
Identificacin de Riesgos
Anlisis y Valoracin de Riesgos
Polticas de Administracin de Riesgos
CONTROL DE GESTION
ACTIVIDADES
DE
CONTROL
INFORMACIO
N
COMUNICACI
N
Polticas de Operacin
Procedimientos
Controles
Indicadores
Manuales de Procedimientos
Informacin Primaria
Informacin Secundaria
Sistemas de Informacin
Comunicacin Organizacional
Comunicacin Informativa
Medios de Comunicacin
CONTROL DE EVALUACION
AUTOEVALUACI
ON
EVALUACION
INDEPENDIENTE
PLANES DE
MEJORAMIENTO
Autoevaluacin de Control
Autoevaluacin de Gestin
Evaluacin del S.C.I.

Auditora Interna
Institucional
Por Procesos
Individual
PRETENSION MECI
CICLO DE GESTION
SUBSISTEMA DE
SUBSISTEMA DE
CONTROL ESTRATEGICO
CONTROL DE GESTION
1. PLANEAR
2. HACER
4. ACTUAR
3. VERIFICAR
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION
M.E.C.I.
2014
DECRETO 943 DE 2014

ACTUALIZACIN M.E.C.I.
ADOPCIN M.E.C.I. 1000:2005
DECRETO 1599 DE 2005
COSO
(Committee of Sponsoring Organizations
of the Treadway Commission)
DECRETO 943 DE 2014

ARTCULO 2. El establecimiento y desarrollo
del Sistema de Control Interno en los
organismos y entidades pblicas que hacen
parte del campo de aplicacin del presente
decreto, ser
responsabilidad de la
mxima autoridad de la entidad u
organismo correspondiente y de los jefes
de cada dependencia de las entidades y
organismos, as como de los dems
funcionarios de la respectiva entidad.
DECRETO 943 DE 2014

M.E.C.I. 1000:2005 (ACTUALIZACIN
2014)
M.E.C.I. 1000:2005
(NUEVO)
M.E.C.I. 1000:2005
(ACTUALIZACIN)
M.E.C.I. 2014
CAMBIOS Y PERMANENCIAS
BASES IGUAL
Autocontrol
Autogestin
Autorregulacin
EVOLUCIN DE SUBSISTEMAS DE CONTROL A

MDULOS DE CONTROL
Subsistema de Control Estratgico

Subsistema de Control de Gestin
Subsistema de Control de Evaluacin
Control de Planeacin y Gestin
Control de Evaluacin y Seguimiento
(Eje Transversal: Informacin y Comunicacin)
M.E.C.I. 2014
CAMBIOS Y PERMANENCIAS
CONCENTRACIN DE LOS COMPONENTES

Se pasa de 9 a 6 componentes
CONCENTRACIN DE LOS ELEMENTOS

Se pasa de 29 a 13 elementos
Acuerdos,
Compromiso o
Protocolos ticos
Talento Humano
Desarrollo del Talento
Humano
Planes y Programas
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Modelo de Operacin
por Procesos
Control de Planeacin
y Gestin
Direccionamiento
Estratgico
Estructura
Organizacional
Indicadores de
Gestin
Polticas de Operacin
Polticas de
Administracin del
Riesgo
Administracin del
Riesgo de los Procesos
Identificacin del
Riesgo
Anlisis y Valoracin
del Riesgo
Evaluacin y
Seguimiento
Autoevaluacin
Institucional
Autoevaluacin
Auditora Interna
Auditora Interna
Planes de
Mejoramiento
Plan de Mejoramiento
M.E.C.I. 2014
MDULO DE CONTROL DE PLANEACIN Y GESTIN
Talento Humano
Direccionamiento Estratgico
Administracin de Riesgo de los Procesos

MDULO DE EVALUACIN Y SEGUIMIENTO
Autoevaluacin Institucional
Auditora Interna
Planes de Mejoramiento
EJE TRANSVERSAL: INFORMACIN Y COMUNICACIN
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

NUEVO
Entidades creadas desde el 21 de Mayo
de 2013
(Art. 4 Numeral 1)
Entidades creadas desde el 21 de Mayo
de 2014
(Art. 4 Numeral 3)
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

NUEVO
4 FASES
18 MESES
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

FASE I
(6 MESES)
Informacin y Comunicacin
(Subsistema (Mdulo) transversal)
Modelo de Operacin por procesos
Planes, Programas y Proyectos
Polticas de operacin
Estructura organizacional
Indicadores de Gestin
(Subsistema (Mdulo) Planeacin y Gestin)
(Componente de Direccionamiento Estratgico)
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

FASE II
(3 MESES)
Acuerdos, compromisos y protocolos
ticos
Desarrollo del Talento Humano
(Subsistema (Mdulo) Planeacin
y Gestin)
(Componente de Talento Humano)
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

FASE III
(6 MESES)
Polticas de Administracin del Riesgo
Identificacin del Riesgo
Anlisis y Valoracin del Riesgo
(Subsistema
(Mdulo)
Planeacin
y
Gestin)
(Componente de Administracin del Riesgo)
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

FASE IV
(3 MESES)
Autoevaluacin Institucional
Auditora Interna
(Subsistema
(Mdulo)
Evaluacin
y
Seguimiento)
(Componente de Autoevaluacin Institucional)
Auditora Interna
(Mejora Continua)
M.E.C.I. 1000:2005 (2014)

Entidades creadas antes del 21 de Mayo de 2013
ACTUALIZACIN
M.E.C.I.
IMPLEMENTADO
M.E.C.I. 2014
TRANSICIN EN LA ACTUALIZACIN
Ya tienen M.E.C.I
An no lo han implementado
(Falencias en su desarrollo)
FASES DE ACTUALIZACIN!!!
M.E.C.I. 2014
FASES DE ACTUALIZACIN
ACCIONES
(Implementacin del Nuevo Modelo)
(Indicadores de Transicin)
PRIORIZACION
Las Entidades
Actividades de Distintas Fases
Optimizacin de Recursos
M.E.C.I. 2014
FASES DE ACTUALIZACIN
(7 MESES)
FASE DE CONOCIMIENTO
2.
FASE DE DIAGNSTICO
3.
FASE DE PLANEACIN DE LA
ACTUALIZACIN
FASE DE EJECUCIN Y SEGUIMIENTO
5.
FASE DE CIERRE
1.
4.
FASE DE CONOCIMIENTO
(1 MES)
Dimensionar Cambios
(Comprender la Nueva Estructura)
Sensibilizacin de las Entidades
FASE DE DIAGNSTICO
(1 MES)
Autoevaluacin
Sistema Actual
Estado de la Implementacin
(Creado, Modificado, Eliminado)
FASE DE PLANEACIN DE LA ACTUALIZACIN

(1 MES)
Actividades a Realizar
Resultados del Diagnstico
OJO
RESPONSABILIDAD
CARGOS
PERSONAS
FASE DE EJECUCIN Y SEGUMIENTO

(3 MESES)
Ejecucin de Acciones del Plan de
Actualizacin
Seguimientos
Peridicos
(Priorizacin Diagnstico)
FASE DE CIERRE
(1 MES)
Resultados de la Actualizacin
NUEVO DIAGNSTICO
(Diagnstico Inicial)
Cambios del Modelo
JORNADAS DE ACTUALIZACIN
(M.E.C.I. Funcional)
M.E.C.I.
IMPLEMENTAC
ION
IMPLEMENTACION M.E.C.I.
CUATRO ETAPAS
1
(Planeacin al Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno)
2
(Diseo e Implementacin del Sistema de Control Interno)
3
(Evaluacin a la Implementacin del Sistema de Control Interno)
4
(Normograma del Sistema de Control Interno)
ETAPA 1
PLANEACIN AL
DISEO E
IMPLEMENTACIN
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
1 ETAPA
PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN
Rep. Legal
(Equipo Directivo)
ACTA DE COMPROMISO
A). Inters y Participacin en la implementacin de M.E.C.I. 1000:2005.
B). EXPONE:
Importancia.
Necesidad de Implementacin.
Compromiso de las Directivas
Solicitud Expresa a TODOS LOS COMPONENTES DEL GRUPO HUMANO para
que participen activamente en la implementacin de M.E.C.I. 1000:2005.
1 ETAPA
INTERNO
EXPEDICION DE ACTOS ADMINISTRATIVOS
1 ACTO ADMINISTRATIVO
AUTOREGULA EL S.C.I. DE LA ENTIDAD
ADOPTA EL M.E.C.I. 1000:2005

Incorpora
Anexo Tcnico del Decreto 1599/05
Da cumplimiento al Artculo 1 del Decreto
1599/05
1 ETAPA
INTERNO
2 ACTO ADMINISTRATIVO
METODOLOGIAS
PROCEDIMIENTOS
METODOS DE CONTROL
DISEO
IMPLEMENTACION
FUNCIONAMIENTO
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ACTO ADTVO REGLAMENTARIO DEL PRIMERO
1 ETAPA
PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
DESIGNACION DEL REPRESENTANTE DE LA DIRECCION

GARANTIA DE OPERATIVIDAD DEL SISTEMA
ACCIONES
DESARROLLO
IMPLEMENTACION
MEJORAMIENTO CONTINUO
COMIT DE COORDINACION DE CONTROL
REP. LEGAL (RESPONSABLE DEL S.C.I.) DEBE NOMBRAR A UN
DIRECTIVO DE 1 NIVEL
(NO JEFE DE CONTROL INTERNO)
1 ETAPA
ORGANIZACIN DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO DIRECTIVO
EVALUADOR
GRUPO OPERATIVO
(Comit De Coordinacin
Control Interno)
De Control Interno)
(Equipo MECI)
Coordina las Directrices de la

Control Interno
Mxima autoridad de la entidad
Auditora Interna
De conformidad con lo sealado
En el artculo 13 Ley 87/93.
Servidores Pblicos de todas

las dependencias de la entidad
(Areas Organizacionales).
Coordinado por el Representante
de la Direccin.
MEJORAMIENTO SOSTENIDO
GRUPO
(Oficina
Miembros
1 ETAPA
INTERNO
RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO OPERATIVO
Equipo M.E.C.I.
Interno
Procesos
A). Diseo
B). Apoyo
C). Coordinacin
Dependencias Organizacionales
GRUPO EVALUADOR
Oficina de Control
Evaluacin
A). Independiente
B). Objetiva
A).Desarrollo
B).
Implementacin
INTEGRANTES: Facilitadores en sus
Respectivas dependencias.
Apoyar el funcionamiento de los
Elementos de control
C). Mantenimiento
1 ETAPA
INTERNO
PROCESOS DE SENSIBILIZACION Y SOCIALIZACION
M.E.C.I. 1000:2005
SERVIDORES PUBLICOS DE LA ENTIDAD
SOCIALIZACION
SENSIBILIZACION
CONCIENTIZACION
M.E.C.I. 1000:2005
RESPONSABILIDAD
IMPLEMENTACION
FORTALECIMIENTO
TODOS
NO
OFICINA DE CONTROL INTERNO
1 ETAPA
INTERNO
CAPACITACION M.E.C.I. 1000:2005
EQUIPO M.E.C.I.
CAPACITACION
MARCO CONCEPTUAL
MANUAL DE IMPLEMENTACION
M.E.C.I. 1000:2005
1 ETAPA
ELABORACION DE AUTODIAGNOSTICO
REPRESENTANTE DE LA DIRECCION
EQUIPO M.E.C.I.
AUTODIAGNOSTICO
SUBSISTEMAS
COMPONENTES
ELEMENTOS
CONOCIMIENTO DE LA SITUACION REAL DEL ESTADO DE AVANCE Y
DESARROLLO EN LA IMPLEMENTACION DEL M.E.C.I. 1000:2005
1 ETAPA
INTERNO
FASES DEL AUTODIAGNOSTICO

1.
PREPARACION DEL DIAGNOSTICO
2.
REALIZACION DEL DIAGNOSTICO

3.
CIERRE DEL DIAGNOSTICO
1 ETAPA
INTERNO
PREPARACION DEL DIAGNOSTICO

DEFINE
ALCANCE
OBJETIVOS
CRONOGRAMA
1 ETAPA
INTERNO
REALIZACION DEL DIAGNOSTICO

DETERMINAR
DIFERENCIAS
ACIERTOS
SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD

SUBSISTEMAS
COMPONENTES
ELEMENTOS
M.E.C.I. 1000:2005
1 ETAPA
INTERNO
CIERRE DEL DIAGNOSTICO

INFORME DEL DIAGNOSTICO
COMIT COORDINADOR DE CONTROL INTERNO
PLAN DE TRABAJO
M.E.C.I. 1000:2005
1 ETAPA
INTERNO
ELABORACION DEL PLAN DE TRABAJO

NORMAS DE FUNCIONAMIENTO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
RESPONSABILIDADES
DEFINICION DE RECURSOS
DEFINICION DE ACTIVIDADES
ASIGNACION DE
CAPACITACION EN EL TRABAJO
SOCIALIZACION A DIRECTIVOS
SEGUIMIENTO AL AVANCE DE IMPLEMENTACION
ETAPA 2
DISEO E
IMPLEMENTACION
DEL MECI
1000:2005
2 ETAPA
DISEO E IMPLEMENTACION DEL M.E.C.I. 1000:2005
MANUAL DE IMPLEMENTACION
SUBSISTEMA
IMPLEMENTACION
PLAN GENERAL DE
(Estratgico)
(Gestin)
(Evaluacin)
COMPONENTE
METODOLOGIAS DE
DISEO E IMPLEMENTACION
PROCEDIMIENTO
(FORMATOS)
ELEMENTO
INSTRUCTIVOS(GUIAS)
INSTRUMENTOS
ETAPA 3
EVALUACION A LA
IMPLEMENTACION
DEL M.E.C.I.
1000:2005
3 ETAPA
EVALUACIN A LA IMPLEMENTACIN DELM.E.C.I. 1000:2005
VERIFICA
PLAN DE TRABAJO
INFORME
VERIFICACION
DISEO
IMPLEMENTACION
AJUSTES
DISEO
IMPLEMENTACION
CORRECCIONES ELEMENTOS DE CONTROL
ETAPA 4
NORMOGRAMA DEL
M.E.C.I. 1000:2005
4 ETAPA
NORMOGRAMA DEL M.E.C.I. 1000:2005
CADA ENTIDAD
AVANCE DE IMPLEMENTACIN M.E.C.I. 1000:2005
NORMOGRAMA
CONSTITUCIONAL
LEGAL
REGLAMENTARIO
AUTOREGULACIN
SISTEMA DE GESTION DE
CALIDAD
S.G.C.
NORMA TECNICA DE
CALIDAD DE GESTION
PUBLICA
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD

QU ES?
HERRAMIENTA ADMINISTRATIVA
MANEJO SISTMICO
ORGANIZACIN
REINGENIERA CULTURA ORGANIZACIONAL
USUARIO
REORGANIZACION DE PROCESOS

PRINCIPIOS RECTORES
1. ENFOQUE HACIA EL CLIENTE (USUARIO)
2. LIDERAZGO
3. PARTICIPACION ACTIVA DE SERV. PUBLICOS
(PARTICULARES CON FUNC. PUBLICAS)
4. ENFOQUE EN LOS PROCESOS
5. ENFOQUE DEL SISTEMA PARA LA GESTION
6. MEJORA CONTINUA
7. ENFOQUE EN HECHOS PARA TOMA DE DECISIONES
8. RELACIONES MUTUAS BENEFICIOSAS CON PROVEEDORES
(BIENES Y/O SERVICIOS)
9. COORDINACION, COOPERACION Y ARTICULACION
10. TRANSPARENCIA
PRINCIPIOS RECTORES
1. ENFOQUE HACIA EL CLIENTE (USUARIO)
CLIENTE
RAZON DE SER DE LA ENTIDAD
NECESITA CONOCER
NECESIDADES
ACTUALES
FUTURAS
EXCEDER EXPECTATIVAS
PRINCIPIOS RECTORES
2. LIDERAZGO
ALTA DIRECCIN O
B
UNIDADJ
E
ENTIDAD T
I
ABANDERAR PROCESOS V
O
GENERALES
ESPECIFICOS S
IMPLEMENTACION DE CALIDAD
FUNCIONARIOS
NO AUTORITARISMO
PRINCIPIOS RECTORES
3. PARTICIPACION ACTIVA DEL PERSONAL
(SERV PUBLICOS Y PART. CON FUNC. PUBLICAS)
SERVIDOR PBLICO
PARTICULAR
FUNCIONES
PUBLICAS
COMPROMISO
OBJETIVOS
ENTIDAD
PRINCIPIOS RECTORES
4. ENFOQUE BASADO EN LOS PROCESOS
OBJETIVOS
PROCESO PROCESO PROCESO PROCESO
ACTIVIDADES RECURSOS
PROCESO
PRINCIPIOS RECTORES
5. ENFOQUE DEL SISTEMA PARA LA GESTION
IDENTIFICAR ENTENDER MANTENER MEJORAR GESTIONAR
PROCESOS
ENTIDAD
SISTEMA
EFICACIA EFICIENCIA EFECTIVIDAD
OBJETIVOS
PRINCIPIOS RECTORES
6. MEJORA CONTINUA
PROCESOS
PRACTICOS
MEJORES
SERVICIOS
ENTIDAD
OBJETIVOS
MEJORA CONTINUA
OPTIMIZAR
EFICACIA
EFICIENCIA
EFECTIVIDAD
PRINCIPIOS RECTORES
7. ENFOQUE EN HECHOS PARA TOMA DE
DECISIONES
TOMA DE DECISIONES
DATOS
INFORMACION
CONCRETA
INTUICION
PRINCIPIOS RECTORES
8. RELACIONES MUTUAS BENEFICIOSAS
PROVEEDORES
ENTIDADES
PROVEEDORES
INTERDEPENDENCIA
EQUILIBRADA
GENERA VALOR
PRINCIPIOS RECTORES
9. COORDINACION, COOPERACION Y ARTICULACION
PROCESO
PROCESO
PROCESO
ENTIDAD
ENTIDAD
ENTIDAD
ENTIDAD
RACIONALIZA RECURSOS
BENEFICIO
CLIENTE
PRINCIPIOS RECTORES
10. TRANSPARENCIA
ENTIDADES
ACCESO A INFORMACION
CONTROL SOCIAL
MAXIMIZA
LOGRO GESTION
ETAPAS DEL
SISTEMA DE
GESTION DE
CALIDAD
ETAPAS DEL SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
DIAGNOSTICO.
2. PLANEACION.
3. DISEO.
IMPLEMENTACION.
5. EVALUACION.
1.
4.
1. DIAGNOSTICO
EVALUACION
ENTIDAD
NORMA TECNICA
NTCGP 1000:2009
2. PLANEACION
ENTIDAD
ES
SER
NTCGP 1000:2009
DEBE
PLAN DE TRABAJO
RESPONSABLES
TIEMPO DE EJECUCION
PLAZOS
3. DISEO
SOLUCIONES
NTCGP 1000:2009
MAPA DE PROCESOS
INTERACCION PROCESOS
SOPORTE DOCUMENTAL
MANUAL DEL S.G.C.
PLANES DE CALIDAD
PROCEDIMIENTOS
INSTRUCTIVOS
FORMATOS
4. IMPLEMENTACION
SOCIALIZACION
DIVULGACION
APLICACIN
SOPORTE DOCUMENTAL
FASE DE DISEO
5. EVALUACION
EVALUACION
1.
2.
IMPLEMENTACION EFICAZ S.G.C.

CUMPLIMIENTO DE PROPOSITOS
AUDITORIA INTERNA
EXTERNA
AUDITORIA
(CALIDAD INSTITUCIONAL)
CERTIFICACION)
(FINES DE
VOLUNTARIA
IMPLEMENTACION NTC GP
1000:2009
1.
1.
USUARI
USUARI
OS
OS
MEJORA
MEJORA
CONTINUA
CONTINUA
REALIZAR
REALIZAR
SEGUIMIEN
SEGUIMIEN
TO
TO
NECESIDA
NECESIDA
DES
DES Y
Y
EXPECTATI
EXPECTATI
VAS
VAS
IDENTIFICAC
IDENTIFICAC
ION
ION DE
DE
PROCESOS
PROCESOS
S.G.
C.
DETERMINACI
DETERMINACI
ON
ON DE
DE
CRITERIOS
CRITERIOS Y
Y
METODOS
METODOS
EFICACES
EFICACES
EJECUTAR
EJECUTAR
PROCESOS
PROCESOS
DOCUMENT
DOCUMENT
AR
AR Y
Y
DESCRIBIR
DESCRIBIR
LOS
LOS
PROCESOS
PROCESOS
IDENTIFICA
IDENTIFICA
R
R PUNTOS
PUNTOS
DE
DE
CONTROL
CONTROL
1000:2009
USUARIOS
IDENTIFICACION
USUARIOS
BENEFICIARIOS
DESTINATARIOS
PROVEEDORES
ESTRUCTURA INTERNA
FUNCIONES
EMPLEADOS
1000:2009
NECESIDADES Y EXPECTATIVAS
INFORMACION
(USUARIOS DESTINATARIOS BENEFICIARIOS)
NECESIDADES
EXPECTATIVAS
RELACION
SERVICIOS ENTIDAD
CALIDAD DE SERVICIOS
1000:2009
IDENTIFICACION DE PROCESOS
IDENTIFICAR
PRIORIZAR
PROCESOS
ESTRATEGICOS
CRITICOS
DETERMINAR
SECUENCIA
INTERACCION
CRITERIOS TECNICOS
1000:2009
DETERMINACION DE CRITERIOS Y METODOS
EFICACES
CRITERIOS
METODOS
PROCESOS
EFICACES
OPERACIN
CONTROL
1000:2009
IDENTIFICAR PUNTOS DE CONTROL
IDENTIFICAR
DISEAR
PUNTOS DE CONTROL
PROCESOS
RIESGOS
MAYOR OCURRENCIA
SATISFACCION NECESIDADES USUARIOS
MAYOR IMPACTO
FUNCION ENTIDAD
1000:2009
DOCUMENTAR Y ESCRIBIR LOS PROCESOS
DOCUMENTAR
CLARA
CONCRETA
OPERATIVA
PROCESOS
SOLO SE DOCUMENTA LO QUE CONTRIBUYA A LA CALIDAD DEL
SERVICIO
1000:2009
EJECUTAR PROCESOS
APLICAR
PROCESOS PROPIOS
PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS
ENTIDAD
1000:2009
REALIZAR SEGUIMIENTO
VERIFICAR
REALIZACION
APLICACIN
PROCEDIMIENTOS
PROCESOS
1000:2009
MEJORA CONTINUA
ACCIONES
1
ALCANZAR OBJETIVOS
2
MEJORAR LOS PROCESOS
ENFOQUE PROCESO NTC GP

1000:2009
INSUMOS
CLIENTE
PROCESO
EFICIENCIA
EFECTIVIDAD
PRODUCTO
EFICACIA
INDICADORE
S
INDICADORES
INDICADOR
MEDIDA DEL ESTADO DE UN PROCESO
(TIEMPO/MODO)
BASE DE LA RETROALIMENTACION
PROCESOS
!EVALUACION!
INDICADORES
CLASES DE INDICADORES
CUALITATIVOS
ESCALA:
Excelente,
Bueno,
Insuficiente
VALORATIVOS: Fuerte, Dbil

BINARIOS: Si, No.
Aceptable,
INDICADORES
CLASES DE INDICADORES
CUANTITATIVOS
NUMEROS ABSOLUTOS: Medida directa del
punto a evaluar.
NUMEROS
RELATIVOS:
Tasas, Proporciones, etc.
Resear
ndices,
INDICADORES
FUNCION
Interpretacin de la Realidad del Proceso.
Alertan sobre Irregularidades en los Procesos y
Promueven Correcciones al Respecto
Definen Cambios y/o Mejoras en los procesos
ESTRATEGICO GESTION - EVALUACION
INDICADORES
!!!ATENCION!!!
PROCESOS
DINAMICOS
REVISION
INDICADORES
ESTRATEGIAS
PROCESOS
OBJETIVOS
VIGENCIA

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CONTROL INTERNO

Decreto 1826 de 1994

Directiva Presidencial 02 de Mayo 12 de 1994

Directiva Presidencial 01 de Enero 29 de 1997

Ley 489 de 1998

Decreto 2145 de 1999

Ley 872 de 2003

Decreto 1599 de 2005

Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupcin)

Decreto 2482 de 2012. (Art. 7)

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COMPATIBILIDAD DE LA NTCGP 1000:2009

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