Tesis Oregano

INTRODUCCIN
Este trabajo cuyo ttulo es ORGANO: PRODUCCIN Y

COMPETITIVIDAD EN SU EXPLOTACIN Y EXPORTACIN,
SITUACIN Y PERSPECTIVAS EN EL MEDIANO PLAZO aplica los
conocimientos de la ciencia econmica, como una tcnica en el estudio
de competitividad para identificar la posicin del producto al nivel de la
provincia y su potencial de demanda en el mercado externo.
OBJETIVO GENERAL
Identificar y analizar los factores que permiten tener posicin competitiva
en la produccin y comercializacin del organo, a nivel del
Departamento de Arequipa.
CAPITULO I
MARCO TEORICO
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
CAPITULO I V
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
CAPITULO VI
EVALUACION ECONOMICA Y
FINANCIERA
OREGANO: PRODUCCION Y
COMPETITIVIDAD EN SU EXPLOTACION
EXPORTACION, SITUACION Y
PERSPECTIVAS EN EL MEDIANO PLAZO
AREQUIPA 2001-2005
CAPITULO I
MARCO TEORICO
ESTRATEGIA COMPETITIVA
Estrategia Competitiva
Anlisis de la Poltica
Agraria
Las Fuerzas
Competitivas de M.
Porter
Aspectos
Promocinales para la
Exportacin del
Organo
Exportacin de
Aromticos
Es la bsqueda de una posicin competitiva favorable en

un sector productivo o industrial, contra las fuerzas que
determinan la competencia.
La estrategia competitiva, no slo responde al ambiente
sino trata de conformar el ambiente a favor de la empresa.
Las caractersticas
sectorial, son:
del
entorno
macroeconmico
a. La Generacin del PBI por sectores.

b. La profunda decadencia de la agricultura del sur del
pas.
c. La evolucin del PBI per capita.
d. Las polticas macroeconmicas como, el tipo de
cambio, la tasa de inters, los aranceles, los
impuestos y el crdito.
e. La infraestructura y el avance tecnolgico.
CAPITULO I
MARCO TEORICO
Agraria
Las Fuerzas
Competitivas de M.
Porter
Aspectos
Exportacin del
Organo
Exportacin de
Aromticos
ANALISIS DE LA POLITICA AGRARIA

La actual problemtica del sector agrario es tratar de
incrementar la produccin y productividad, reducir la
importacin de alimentos y productos afines, aumentar la
agroexportacin de productos que tienen ventajas
comparativas y competitivas, asegurar el uso racional y
eficiente de los recursos naturales, generar mayores
niveles de empleo e ingreso en el campo.
Se debe tener en cuenta el financiamiento (la tasa de
inters), la tributacin (La Ley de Promocin Agraria), la
poltica arancelaria (las zonas de preferencias
Arancelarias), la poltica cambiaria (Libre de terminacin
de oferta y demanda), la asistencia tcnica, (la
capacitacin,
investigacin
y
transferencia
de
tecnologa).
CAPITULO I
LAS CINCO FUERZAS COMPETITIVAS SEGN

MICHAEL PORTER
MARCO TEORICO
Las Fuerzas
Competitivas de M.
Porter
A m en aza d e N uevos
In g reso s
P o d e r d e N e g o c ia c i n
d e P roveed ores
P o d e r d e N e g o c ia c i n
d e C om p radores
A m e n a z a d e S u s titu to s
F U E N T E : V e n ta j a s C o m p e tit iv a s M ic h a e l P o r te r
CAPITULO I
MARCO TEORICO
Agraria
ASPECTOS PROMOCIONALES PARA LA

EXPORTACION DEL OREGANO
Las Fuerzas
Competitivas de M.
Porter
Se debe promover la exportacin de organo dndole

mayor competitividad con un mayor valor agregado, es
indispensable reducir los sobre costos tanto tributarios
como laborales para mejorar los mrgenes de utilidad.
Aspectos
Exportacin del
Organo
EL pas cuenta con rganos pblicos y privados que

promueven la agroexportacin como: el Estado Peruano,
PROMPEX, ADEX, FONCODES y COFIDE.
Exportacin de
Aromticos
Adems se debe tomar en cuenta una buena poltica

arancelaria y las restricciones arancelarias (ALADI, UE).
CAPITULO I
MARCO TEORICO
Agraria
Las Fuerzas
Competitivas de M.
Porter
Aspectos
Exportacin del
Organo
Exportacin de
Aromticos
EXPORTACIONES DE AROMATICOS
Los requisitos comerciales son:
- Factura para la Exportacin.
- Lista de Empaque.
- Declaracin nica de Exportacin.
- Conocimiento de Embarque, Gua Area, Aviso
Postal o Carta Porte, segn el medio de transporte
utilizado.
- Certificado de Origen.
- Factura Comercial.
- Orden de Embarque.
- Gua de Transporte.
- Certificado Fitosanitario Exento de Plagas
(SENASA).
- Certificado de Calidad.
Adems se debe tomar en cuenta los requisitos legales
como: la Ley Alimentara Europea sobre Productos
Aromticos, la proteccin contra el peligro de la salud, la
proteccin contra el fraude por el derecho alimentario y
normas generales de calidad como procedimientos de
fabricacin, propiedades, caractersticas de valoracin.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO
DEFINICION DEL PRODUCTO
Definicin del producto
El producto de planta ser organo seco (deshidratado)

con calidad de exportacin, cumpliendo los requisitos y
normas nacionales e internacionales requeridas. Tales
con una humedad mxima del 12% con un mximo de
10% de organo quebrado y trozos de tallos y 1% de
materias extraas. Por sus caractersticas se
considerara como: un bien de consumo humano directo,
un producto de necesidad secundaria y este no es un
mercado nuevo o novedoso.
Naturaleza y Uso del

Producto
Comportamiento del
Mercado Internacional
de Hierbas Aromticas
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
Anlisis de la Demanda
Anlisis de la Oferta
La Comercializacin
NATURALEZA Y USO DEL PRODUCTO
Ubicacin Taxonmica
Forma
Caractersticas Botnicas del Organo
Generalidades Sobre el Cultivo del Organo
Usos del Organo
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
COMPORTAMIENTO DEL MERCADO

INERNACIONAL DE HIERBAS AROMATICAS
COMPORTAMIENTO DEL MERCADO
INTERNACIONAL DE AROMTICOS (ORGANO)
El mercado europeo se abastece de organo
fundamentalmente de Turqua, aunque en los ltimos
aos se ha demandado organo procedente de
Latinoamrica, siendo actualmente el principal
proveedor Chile. La dificultad para ingresar al mercado
europeo radica principalmente en los requerimientos
de control de calidad.
PERSPECTIVAS DEL NEGOCIO DEL ORGANO
(AROMTICO)
En los productos no tradicionales se encuentra la
posibilidad de incrementar las exportaciones
peruanas, existe oportunidades de continuar
desarrollando e innovando los productos basndose
en las ventajas naturales. Para el acceso de hierbas
aromticas hay que superar las cerradas redes de
distribucin para la venta al pormenor en los mercados
de los pases desarrollados.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
EL MERCADO EUROPEO DE HIERBAS

AROMATICAS
En algunos pases en desarrollo ven el cultivo de
Hierbas Aromticas como una oportunidad para la
exportacin a los mercados industrializados.
Mercado Francs
Mercado Alemn
Mercado Espaol
EL MERCADO LATINOAMERICANO
Mercado Argentino
Mercado Chileno
Mercado Brasileo
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
AREA DE INFLUENCIA
En la actualidad existen mercados seguros para la
comercializacin del organo; el mercado nacional,
constituidos principalmente por las grandes ciudades,
que absorben el 30% de la produccin; y el mercado
internacional constituidos por Argentina, Venezuela,
Brasil, Bolivia, Chile y Estados Unidos que absorben el
70% restante de la produccin nacional.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
ANALISIS DE LA DEMANDA
FACTORES QUE INFLUYEN EN EL CONSUMO DE
HIERBAS AROMTICAS CULINARIAS EN EL
MERCADO MUNDIAL
- Los mayores ingresos que incrementan la demanda.
- La inmigracin y los viajes aumentan el inters por la
cocina extranjera.
- La publicidad.
- Los productores industriales de alimentos usan las
hierbas culinarias como preservantes naturales y
antioxidantes.
- La tendencia a una mayor demanda de alimentos con
bajo contenido de azcar y sal.
- La tendencia de no utilizar sabores y colores
artificiales en los alimentos.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
EL MERCADO INTERNACIONAL
En 1999, el total de la produccin mundial de hierbas
aromticas y especias fue de 4,5 millones de TM, de
las cuales el 95% fue producido en pases en vas de
desarrollo. La mayor demanda de hierbas culinarias se
concentra en los pases de la Unin Europea y USA.
Espaa, es el principal comprador de organo peruano
en Europa. Entre 1993 1999 compro al Per un valor
FOB de US $ 463,088.77.
Alemania es el primer importador de hierbas culinarias
a nivel mundial. Entre 19931999 Per export a ese
mercado un valor FOB de US $ 45,126.55.
Francia, a sido el primer productor y consumidor de
hierbas aromticas sus principales abastecedores son
Marruecos, Turqua, Albania y Chile.
El Reino Unido y su demanda por hierbas para fines
culinarios y medicinales se ha incrementado en los
ltimos aos.
Los Pases Bajos son consumidores pequeos de
hierbas culinarias comparados con el resto de pases
europeos. En este mercado entre 19931999 una
cantidad de organo con un valor FOB de US $
322,429.22.
CAPITULO I I
EL MERCADO LATINOAMERICANO
ESTUDIO DE MERCADO
PRINCIPALES IMPORTADORES DE OREGANO AO 1999

(En Kgrs.)

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
564,160.00
230,641.60
El Mercado
Latinoamericano
114,263.89
90,585.16
rea de Influencia
ARGENTINA
FUENTE: Prompex
CHILE
BRASIL
LOS DEMAS
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
ANALISIS DE LA OFERTA
LA INFORMACIN ESTADSTICA DEL CULTIVO Y
EXPORTACIN DE ORGANO
- Arequipa posee pisos ecolgicos de primer orden
para el cultivo del organo.
- Las condiciones agroeconmicas son ptimas.
- El inters y la vocacin del agricultor arequipeo
por introducir cultivos que le proporcionen mayor
rentabilidad.
- La posibilidad de poder cosechar de 4 a 5 veces
por ao, es decir, un cultivo de alta rotacin.
- Obtener una produccin promedio de 2000 a 3000
Kg./ha.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
EL COMPORTAMIENTO DE LA PRODUCCIN Y
LAS POTENCIALIDADES DEL PRODUCTO PARA
LA EXPORTACIN
Los mayores volmenes de organo se envan a
Argentina, Brasil y Chile, y otras cantidades menos
importantes a Espaa y los Pases Bajos.
El principal mercado lo constituyen los pases de la
Comunidad Econmica Europea, pero existen ciertas
limitantes que son: los derechos aduaneros, la
estructura comercial, los canales de comercializacin
y distribucin; adems de las crecientes exigencias
de calidad especialmente a las medidas sanitarias de
la UE.
En definitiva el actual mercado de hierbas aromticas
culinarias cuenta con una oferta suficiente en el
mercado de la CEE por lo tanto la entrada de nuevos
proveedores tendr que desplazar a los ya existentes
ofreciendo muchas ms ventajas.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
a. Anlisis de la Oferta Exportable Peruana

EVOLUCION DE LAS EXPORTACIONES DE OREGANO
EXPORTACIONES
Valor FOB (miles de US $)
Volumen (TM)
Volumen bruto (TM)
Nmero de empresas exportadoras
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
1,181.17 1,028.75 603.12 1,016.59 990.42 1,723.01 2,353.79
360.23
336.06 309.03
789.53 574.76
821.39
999.65
363.19
339.34 314.48
798.39 578.75
829.43 1,008.70
19
13
18
18
23
26
28
FUENTE: Prompex-Aduanas
Elaboracin propia
b. Principales Pases de Destino de las Exportaciones

Peruanas de Organo
El Mercado Europeo
VOLUMEN EXPORTADO DE OREGANO SECO (TM)
El Mercado
Latinoamericano
789.53
999.65
rea de Influencia
821.39
574.76
360.23
336.06
309.03
1993
1994
1995
1992
FUENTE: Prompex
1996
1997
1998
1999
2000
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO
CRECIMIENTO DEL VALOR FOB POR

EXPORTACIONES DE OREGANO
(miles de $)

Producto
2,353.79
Comportamiento del
1,723.01
1,028.75
El Mercado Europeo
1,181.17
990.42
603.12
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
1,016.59
1992
1993
FUENTE: prompex
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
IMPORTACIONES POR PAISES 1993-1999

(Valores porcentuales de valor FOB)
35.73%
27.16%
24.06%
El Mercado Europeo
5.21%
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
ARGENTINA
CHILE
FUENTE: prompex
BRASIL
ESPAA
3.62%
4.22%
P. BAJOS
LOS DEMAS
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Perspectivas del Desarrollo Agroindustrial
Comportamiento del
Las perspectivas de esta especie con la industria es la obtencin

de organo en polvo, aceite esencial y por otro lado las
propiedades tnicas antispticas y diurticas.
El Mercado Europeo
Posibilidad de Ampliar la Oferta se Organo Seco
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La posibilidad de ampliar la oferta de organo esta dada por la

modificacin del calendario de siembra y/o ampliar el rea de
siembra para incrementar la oferta.
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO
LA COMERCIALIZACION
ESTRUCTURA Y CANALES DE
COMERCIALIZACION DE HIERBAS CULINARIAS
PP RR OO D U CC TT OO RR E EX XP PO OR TR AT DA OD RO R

Producto
P re c io d e E x p o r ta c i n
Comportamiento del
El Mercado Europeo
A GG EE NN TTE E E EX XP PO OR TR AT DA OD RO/ R /
E XX PP EE DD I DI DO OR R
AA GG E N T EE CC OO R RR RE ED DO OR R
I MI MP PO OR RT TAA DD OO R / NN EE GG OOC CI AI AN NT ET E
1 .5 a 2 V e c e s e l P r e c io d e E x p o r ta c i n F O B
M MO OL LE ED DOO RR EE SS / P RR OO CC EES SA AD DO OR RE SE S
El Mercado
Latinoamericano
3 a 1 0 V e c e s e l P r e c io d e E x p o r ta c i n F O B
rea de Influencia
La Comercializacin
M ME RE RC CA AD DOO SS AA LL P O RR MM EEN NO OR R
U SU US AU RA RI OI OS S I NI NDD UU SS TT R I A LL EE SS
H OH SO TS ET LE EL ER R A A Y Y PP RR OO VV EE EE DD OO RR E ES S
D ED EC OC OM MI DI DA AS S PP RR EE PP AA RR AA DD AAS S
F U E N T E : H ie r b a s A r o m tic a s y C u lin a r ia s C C I A , 1 9 9 3
CAPITULO I I
ESTUDIO DE MERCADO

Producto
Comportamiento del
El Mercado Europeo
SISTEMAS DE DISTRIBUCION FISICA INTERNACIONAL

a. Servicio a utilizar
b. Mercado
c. Puerto de embarque
d. Envase
FACTORES QUE INFLUYEN Y DETERMINAN LOS PRECIOS
REGIMEN DE EXPORTACION
LA CONTRATACION Y EL PAGO
El Mercado
Latinoamericano
rea de Influencia
La Comercializacin
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Localizacin de la Planta
Descripcin del Proceso
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
Estaciones de Trabajo
Requerimientos, Insumos
y Servicios Auxiliares
Poltica de Inventarios
TAMAO DE PLANTA
DEFINICIN
El tamao de un proyecto es su capacidad
instalada, y se expresa en unidades de produccin
por ao.
FACTORES QUE CONDICIONAN O DETERMINAN
EL TAMAO DE LA PLANTA
- La demanda
-Disponibilidad de Materia Prima
-Capital
-Rentabilidad
Se tomarn tres capacidades instaladas de planta
tentativas las cuales fueron tomadas basndose en el
promedio de los volmenes de organo seco
exportado (598.66 TM/ao) que tomaremos como
supuesta demanda insatisfecha esperada.
1: Capacidad instalada de planta de 70,000 Kg./ao
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
ALTERNATIVA 2
ANALISIS ECONOMICO DE ALTERNATIVA 2
( EN US $)
AO
2001
2002
2003
TOTAL
% DE
PRODUCCION
75.0%
100.0%
100.0%
Elaboracin propia
PRODUCCION
(Kgs.)
37,500
50,000
50,000
COSTO DE
PRODUCCION
25,165
33,554
33,554
INGRESOS
51,500
103,000
137,250
FLUJO
ECONOMICO
26,335
69,446
103,696
V.P.
15.0 %
22,900
52,511
68,182
143,593
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
LOCALIZACION DE LA PLANTA
La macro localizacin de la planta es en el
departamento de Arequipa.
La micro localizacin es el Fundo El Pedregal en la
Irrigacin Majes.
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
DESCRIPCCION DEL PROCESO PRODUCTIVO

DIAGRAMA DE BLOQUES
O r g a n o C o s e c h a d o
R RE CE EC P EC PI C NI Y N P EY S PA ED OS
AD O
C L CA L SA ISFI FI CI C AA C II N N
A L AM L AM CA CE ENN A MM I IEEN NT OT O
S SE ECC A DD OO S OS LOA LR A R
A L AM L AM CA CE ENN A MM I IEEN NT OT O
D E SD HE SO H JOAJ DA DO O YY C LL AAS SI F I IFC IACC AI CN I N
P E PSE AS AD DOO Y EE NNV VA AS AS DAO D O
E M E BM AB AL LA AJ JEE
A L M A AL MC AE CNE AN AM MI EI E NN T OO
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
DISTRIBUCION DE LA PLANTA
La distribucin de planta o Layout involucra el arreglo

fsico de los elementos con que cuenta una industria y
contempla los espacios requeridos para el movimiento
de materiales, personal, almacenes, actividades
auxiliares o servicios, etc.

Productivo
Distribucin de la Planta
Distribucin del rea
Se realiza tomando los siguientes objetivos, los cuales

estn destinados a satisfacer la distribucin de planta:
-
Integracin total.
Mnimo recorrido.
Espacio cbico.
Flujo ptimo.
Flexibilidad.
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
DISTRIBUCION DEL AREA DE PLANTA,

MAQUINARIA Y EQUIPO EN LA SALA DE
PROCESO
Para la distribucin de la planta se tomaron las
siguientes consideraciones:
El rea de recepcin y embarque y el rea de
pesado y clasificacin se consideraron como una
sola.
El rea de almacn de productos secos se incluy
dentro del rea de la sala de proceso ya que sta
estar siempre en el recorrido de la segunda.
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
ESTACIONES DE TRABAJO
DISEO DE LA TAREA
ACCIONES A REALIZAR
SECUENCIA DE TRABAJO
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
REQUERIMIENTOS, INSUMOS Y SERVICIOS

AUXILIARES
REQUERIMIENTOS E INSUMOS PARA EL AREA DE
CULTIVO
REQUERIMIENTOS E INSUMOS PARA LA
INSTALACION DEL CULTIVO DE OREGANO
DESCRIPCION
Esquejes
Maquinaria
Disco
Rastra
Rgido ms riel
Surcado
Fertilizantes
Urea
Superfosfato triple
Abonos foliares
Estircol
Control sanitario
Folicur
Agua
Elaboracin Propia
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad / cosecha
1,300.00
HM /
HM /
HM /
HM /
cosecha
cosecha
cosecha
cosecha
3.00
1.50
1.00
2.00
Kg / cosecha
Kg / cosecha
Kg / cosecha
TM / cosecha
350.00
217.00
2.00
10.00
Lt / cosecha
m3 / cosecha
1.50
3,655.00
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
REQUERIMIENTOS E INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO

DEL CULTIVO DE OREGANO
DESCRIPCION
Fertilizantes
Urea
Superfosfato triple
Abonos foliares
Control sanitario
Folicur
Agua
UNIDAD
CANTIDAD
Kg / cosecha
Kg / cosecha
Kg / cosecha
350.00
217.00
2.00
Lt / cosecha
m3 / cosecha
1.50
1,725.50
Elaboracin Propia
INSUMOS PARA EL AREA DE PLANTA
a.Plstico para Tneles de Secado Solar

b.Insumos de Laboratorio
c.Material de Envasado
MOVILIARIO
CAPITULO I I I
ESTUDIO TECNICO
Tamao de la Planta
Productivo
Distribucin de la
Planta
Distribucin del rea
POLITICA DE INVENTARIOS
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
PARA EL PROYECTO
DESCRIPCION
PARA EL CULTIVO
Fertilizantes
Urea
Superfosfato triple
Abonos foliares
Control sanitario
Folicur
PARA AREA DE PLANTA
Materia prima
Organo seco
Insumos
Material de envasado
Bolsas de polietileno
Cajas de cartn corrugado
Plstico para secadores
Plstico negro
Plstico negro estabilizado
Elaboracin Propia
UNIDAD
CANTIDAD
Kg / cosecha
Kg / cosecha
Kg / cosecha
350.0
217.0
2.0
Lt / cosecha
1.5
Kg / ao
50,000.0
Unidad / ao
Unidad / ao
540,000.0
12,000.0
m / ao
m / ao
30.0
30.0
CAPITULO I V
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA
BASE LEGAL
Base Legal
Base Legal para llevar
a Cabo la Exportacin
Estructura Orgnica y
Funcional
Procedimientos para
Exportar
a.Tipo de Propiedad
b.Tipo de Sociedad
c.Aspectos Legales
BASE LEGAL PARA LLEVAR A CABO LA

EXPORTACION
a.Tipo de Exportacin.
b.Consideraciones previas para exportar.
c. Documentos utilizados en una exportacin.
-
Orden de Embarque.
Cargo de Entrega de Documento (C.E.D.).
Declaracin nica de Exportacin.
Factura Comercial.
Conocimiento de Embarque.
Lista de Empaque.
Pliza de Seguro de Transporte.
CAPITULO I V
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA
ESTRUCTURA ORGANICA FUNCIONAL
Base Legal
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE EL PREDREGAL S.A.C.
Funcional
J UJ UN NT TA A GG EE NN EE R A L DD EE
A AC CC CI OI O NN I ISS TT AA S
Procedimientos para
Exportar
G GE ER RE EN NCC I IAA GG E N E RR AA LL
S SE EC CR RE ET TAA RR AA G E NN EE RR AA L L
G EE RR EE NN C CI AI A D DE E
PP R O D UU CC CC I I N N
E la b o r a c i n p r o p ia
G E R EG NE CR IEA N DC EI A C DO EN T R O L
C O N DT RE OC LA DL IED AC DA L I D A D
CAPITULO I V
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA
Base Legal
Funcional
Procedimientos para
Exportar
PROCEDIMIENTO GENERAL PARA

EXPORTAR
Etapas del procedimiento:
1. Del llenado y presentacin de la orden de
embarque
2. De la recepcin y registro de documentos
3. De la notificacin
4. Del reconocimiento fsico
5. Del control de embarque
6. Del manifiesto de embarque
7. De la declaracin para exportar
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Estructura de Costos
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Flujo de Inversiones
Estructura del
Financiamiento
Cuadro de Pagos de la
Deuda
Estado de Resultados
ESTRUCTURA DE COSTOS
Establecimiento de sembros de organo (obtencin
de materia prima) para los cuales se requiere un
terreno de 5 hectreas.
La planta de produccin de organo deshidratado con
una capacidad instalada de 50,000 Kg./ao.
APROVECHAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTALADA DE
PLANTA
AO
2002
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2003
Enero
Elaboracin propia
% DE
APROVECH.
50.0%
55.0%
59.0%
64.0%
68.0%
73.0%
77.0%
82.0%
86.0%
91.0%
95.0%
100.0%
100.0%
PRODUC.
(Kg./AO)
25,000
27,273
29,546
31,818
34,091
36,364
38,637
40,909
43,182
45,455
47,728
50,000
50,000
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Costo de Produccin de Materia Prima
a. Materia Prima
Tomando
en
cuenta
que
requerimos
aproximadamente 75,000 esquejes por hectrea y
a US $ 0,01416 por unidad, nos da un costo de US
$ 1,062.00 por hectrea para el ao 5, obteniendo
esquejes de nuestro propio campo, pero an as los
valorizamos al 50% del valor inicial.
COSTO DE LA MATERIA PRIMA PARA LOS CULTIVOS
AO
PERIODO
NUMERO
DE Has.
2001
2002
2003
2004
2005
2006
-1
1
2
3
4
5
3.75
1.25
0
0
5
0
COSTO
POR Ha.
TOTAL
US $
1,062.00 3,982.50
1,062.00 1,327.50
0.00
0.00
0.00
0.00
531.00 2,655.00
0.00
0.00
FUENTE: PDF-COPASA.Manual del Cultivo del Organo. 1999

Elaboracin propia
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
b. Mano de Obra Directa

MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL SEMBRADO DE
UNA Ha. DE OREGANO
LABOR
J.H.
COSTO
UNITARIO
Plantacin
10.00
Limpieza del campo (desempiedre y basureo)
5.00
Deshiervos
10.00
Distribucin de fertilizantes
6.00
Riego
40.00
Aplicacin de pesticidas
3.00
TOTAL
TOTAL
US $
4.25
4.25
4.25
4.25
4.25
4.25
42.50
21.25
42.50
25.50
170.00
12.75
314.50

Elaboracin propia
MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL MANTENIMIENTO DE

UNA Ha. DE OREGANO
LABOR
J.H.
Deshiervos
20.00
Distribucin de fertilizantes 6.00
Riego
10.00
Aplicacin de pesticidas
2.00
Corte
15.00
TOTAL
COSTO
UNITARIO
4.25
4.25
4.25
4.25
4.25
TOTAL
US $
85.00
25.50
42.50
8.50
63.75
225.25

Elaboracin propia
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
COSTO DE LA MANO DE OBRA PARA LOS CULTIVOS

AO
PERIOD
O
2001
2002
2003
2004
2005
2006
-1
1
2
3
4
5
Elaboracin propia
Hras. JH COSTO TOTAL JH

FIJO
HORA
FIJO
1,152
2,304
2,304
2,304
2,304
2,304
0.61
0.61
0.61
0.61
0.61
0.61
702.72
1,405.44
1,405.44
1,405.44
1,405.44
1,405.44
JH
1,586.25
1,850.00
1,850.00
1,850.00
2,115.00
1,850.00
COSTO TOTAL
JORNAL JH US $
4.25
4.25
4.25
4.25
4.25
4.25
TOTAL
US $
6,741.56 7,444.28
7,862.50 9,267.94
7,862.50 9,267.94
7,862.50 9,267.94
8,988.75 10,394.19
7,862.50 9,267.94
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
c. Gastos Generales de Fabricacin

- Maquinaria
MAQUINARIA PARA LA SIEMBRA DE UNA Ha. DE ORGANO
Horas
Mquina
MAQUINARIA
Disco
Rastra
Rgido ms riel
Surcado
TOTAL
Costo
Unitario
3.00
1.50
1.00
2.00
12.80
12.80
12.80
12.80
TOTAL
US $
38.40
19.20
12.80
25.60
96.00

Elaboracin propia
- Insumos de Plantacin
INSUMOS PARA LA SIEMBRA DE UNA Ha. DE ORGANO

INSUMOS
Fertilizantes
Superfosfato triple
Abonos foliares
Estiercol
Control sanitario
Folicur
Agua
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
TOTAL
US $
Kg.
Kg.
Kg.
TM.
350.00
217.00
3.00
1.50
0.23
0.23
3.51
16.40
80.50
49.91
10.53
24.60
Lt.
M3.
1.50
3,655.00
0.43
0.002
0.65
7.31
173.50

Elaboracin propia
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO DE UNA Ha. DE

ORGANO
INSUMOS
UNIDAD
Fertilizantes
Urea
Superfosfato triple
Abonos foliares
Control sanitario
Folicur
Agua
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
TOTAL
US $
Kg.
Kg.
Kg.
350.00
217.00
2.00
0.23
0.23
3.51
80.50
49.91
7.02
Lt.
M3.
1.50
1,725.50
0.43
0.002
0.65
3.45
141.53

Elaboracin propia
GASTOS GENERALES DE PLANTACIN

PERIODOS
Maquinaria
Insumos en plantacin
Contribuciones + CTS
SUBTOTAL
Supervisin
SUBTOTAL
TOTAL US $
Elaboracin propia
2001
2002
2003
COSTOS VARIABLES
360.00
120.00
0.00
650.61
924.50
707.63
967.76 1,204.83 1,204.83
1,978.36 2,249.33 1,912.46
COSTOS FIJOS
900 1,800.00 1,800.00
900.00 1,800.00 1,800.00
2,878.36 4,049.33 3,712.46
2004
2005
2006
0.00
480.00
0.00
707.63
867.48
707.63
1,204.83 1,351.24 1,204.83
1,912.46 2,698.72 1,912.46
1,800.00 1,800.00 1,800.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00
3,712.46 4,498.72 3,712.46
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
SUELDOS DEL PERSONAL

AREA
Gerente general
Supervisor
Secretaria
Obrero de plantacin
Obreros de fbrica (8)
Agrnomo
TOTAL
Elaboracin propia
REMUNERACION
CONTRIBUC.
CTS (8.3%)
BRUTA
LIQUIDA
(5.0 %)
1,000.00
867.00
83.00
50.00
600.00
520.20
49.80
30.00
500.00
433.50
41.50
25.00
120.00
104.04
9.96
6.00
960.00
832.32
79.68
48.00
300.00
260.10
24.90
15.00
3,480.00 3,017.16
288.84
174.00
COSTOS DE LOS BIENES VENDIDOS POR PLANTACION

(EN US $)
CONCEPTO
Materia prima
Mano de obra directa
Gastos generales
TOTAL
Elaboracin propia
2001
2002
2003
2004
2005
2006
3,982.50 1,327.50
0.00
0.00 2,655.00
0.00
7,444.28 9,267.94 9,267.94 9,267.94 10,394.19 9,267.94
2,878.36 4,049.33 3,712.46 3,712.46 4,498.72 3,712.46
14,305.15 14,644.77 12,980.40 12,980.40 17,547.91 12,980.40
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Costo de la Produccin de Organo Deshidratado
a. Materia Prima
REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA PARA LA PLANTA
CONCEPTO
Bienes vendidos por plantacin
Mangas de polietileno
Cajas de cartn
COSTO TOTAL
2001
2002
2003
2004
2005
2006
14,305.15 14,644.77 12,980.40 12,980.40 17,547.91 12,980.40
0.00 1,605.00 2,140.00 2,140.00 2,140.00 2,140.00
1,260.00 2,520.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
15,565.15 18,769.77 18,480.40 18,480.40 23,047.91 18,480.40
Elaboracin propia
b. Mano de Obra Directa

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA LA PLANTA
CONCEPTO
Horas obrero fijo
Costo por hora
TOTAL OBRERO FIJO
Elaboracin propia
2001
2002
2003
2004
2005
2006
0
18,432
18,432
18,432
18,432
18,432
0.61
0.61
0.61
0.61
0.61
0.61
0.00 11,243.52 11,243.52 11,243.52 11,243.52 11,243.52
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
c. Gastos Generales de Fabricacin

GASTOS GENERALES DE FABRICACIN (EN US $)
PERIODOS
Telfono
Energa
Utiles de aseo y desinfeccin
SUBTOTAL
Telfono
Supervisin
Mantenimiento
Depreciacin
Combustible
Energa
SUBTOTAL
TOTAL
Elaboracin propia
2001
2002
2003
2004
2005
2006
COSTOS VARIABLES
0.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
0.00 3,777.19 3,777.19 3,777.19 3,777.19 3,777.19
0.00 1,461.66 1,461.66 1,461.66 1,461.66 1,461.66
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00 5,538.85 5,538.85 5,538.85 5,538.85 5,538.85
COSTOS FIJOS
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
0.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
0.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
4,106.00 8,212.00 8,212.00 8,212.00 8,212.00 8,212.00
0.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
500.10 1,000.21 1,000.21 1,000.21 1,000.21 1,000.21
4,656.10 12,062.21 12,062.21 12,062.21 12,062.21 12,062.21
4,706.10 17,601.06 17,601.06 17,601.06 17,601.06 17,601.06
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS (EN US $)

PERIODOS
Materia prima
Mano de obra directa
Gastos generales de fabricacin
TOTAL
2001
15,565.15
0.00
4,706.10
20,271.25
2002
18,769.77
11,243.52
17,601.06
47,614.35
2003
18,480.40
11,243.52
17,601.06
47,324.98
2004
18,480.40
11,243.52
17,601.06
47,324.98
2005
23,047.91
11,243.52
17,601.06
51,892.49
Elaboracin propia
DEPRECIACION (EN US $)
CONCEPTO
Maquinaria y herramientas
Vehculos
Construcciones
Mobiliario
TOTAL ANUAL
Elaboracin propia
TASA
INVERSION
10%
22,840.00
15%
30,000.00
4%
32,700.00
10%
1,200.00
86,740.00
CUOTA
V.R.
2,284.00 11,420.00
4,500.00 7,500.00
1,308.00 26,160.00
120.00
600.00
8,212.00 45,680.00
2006
18,480.40
11,243.52
17,601.06
47,324.98
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Estructura del
Financiamiento
Deuda
DETERMINACION DEL PUNTO DE

EQUILIBRIO
Para poder determinar el punto de equilibrio del
proyecto necesitamos determinar una estructura de
costeo variable en la cual se diferencian los costos
variables de los costos fijos. Una vez determinada la
estructura de costeo variable se determinar l costeo
variable unitario el cual se obtiene dividiendo los costos
variables entre el costo unitario total.
Luego se
determina el margen de contribucin que se obtiene
restando los ingresos totales de costos variables.
Luego se determina el margen de contribucin unitario
que se obtiene de restar el precio unitario del producto
menos el costo variable unitario.
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
INGRESOS POR VENTAS (EN US $)

PRODUCTO
Organo Clase A
Organo Clase B
Organo Clase C
TOTAL INGRESO
Elaboracin propia
PRECIO UNIT.
US $/Kg.
2.60
2.00
1.50
2001
UNID.
US $
18,750.00 48,750.00
1,000.00 2,000.00
500.00
750.00
20,250.00 51,500.00
2002
2003
UNID.
US $
UNID.
US $
37,500.00 97,500.00 50,000.00 130,000.00
2,000.00 4,000.00 2,500.00 5,000.00
1,000.00 1,500.00 1,500.00 2,250.00
40,500.00 103,000.00 54,000.00 137,250.00
2004
2005
UNID.
US $
UNID.
US $
50,000.00 130,000.00 50,000.00 130,000.00
2,500.00 5,000.00 2,500.00 5,000.00
1,500.00 2,250.00 1,500.00 2,250.00
54,000.00 137,250.00 54,000.00 137,250.00
2006
UNID.
US $
50,000.00 130,000.00
2,500.00 5,000.00
1,500.00 2,250.00
54,000.00 137,250.00
ESTRUCTURA DEL COSTO FIJO Y COSTO VARIABLE (EN US $)

PERIODOS
Mano de obra fija de plantacin
Gastos generales de plantacin fijos
Supervisin
Mano de obra directa fija de fbricacin
Gastos generales de fabricacin fijos
Telfono
Supervisin
Mantenimiento
Depreciacin
Combustible
Energa
Gastos de operacin fijos
Sueldo de gerente general
Sueldo de secretaria
TOTAL COSTOS FIJOS
Materia prima de plantacin
Mano de obra variable en plantacin
Gastos generales variables en plantacin
Maquinaria
Insumos en plantacin
Materia prima de fabricacin
Gastos generales variables en fabricacin
Telfono
Energa
Utiles de aseo y desinfeccin
TOTAL COSTOS VARIABLES
TOTAL COSTOS
Elaboracin propia
2001
2002
COSTOS FIJOS
702.72 1,405.44
2003
2004
2005
2006
1,405.44
1,405.44
1,405.44
1,405.44
900.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

0.00 11,243.52 11,243.52 11,243.52 11,243.52 11,243.52
50.00
0.00
0.00
4,106.00
0.00
500.10
50.00
2,400.00
50.00
8,212.00
350.00
1,000.21
50.00
2,400.00
50.00
8,212.00
350.00
1,000.21
50.00
2,400.00
50.00
8,212.00
350.00
1,000.21
50.00
2,400.00
50.00
8,212.00
350.00
1,000.21
50.00
2,400.00
50.00
8,212.00
350.00
1,000.21
6,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

3,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
15,258.82 44,511.17 44,511.17 44,511.17 44,511.17 44,511.17
COSTOS VARIABLES
3,982.50 1,327.50
0.00
0.00 2,655.00
0.00
6,741.56 7,862.50 7,862.50 7,862.50 8,988.75 7,862.50
360.00
650.61
967.76
1,260.00
120.00
924.50
1,204.83
4,125.00
0.00
707.63
1,204.83
5,500.00
0.00
707.63
1,204.83
5,500.00
480.00
867.48
1,351.24
5,500.00
0.00
707.63
1,204.83
5,500.00
0.00
250.00
250.00
250.00
250.00
250.00
0.00 3,777.19 3,777.19 3,777.19 3,777.19 3,777.19
0.00 1,461.66 1,461.66 1,461.66 1,461.66 1,461.66
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
14,012.43 21,103.18 20,813.81 20,813.81 25,381.32 20,813.81
29,271.25 65,614.35 65,324.98 65,324.98 69,892.49 65,324.98
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN US $)

PERIODOS
Costos fijos
Ingresos totales
Kilogramos vendidos
Costos variables
Costo unitario(Promedio/Kg. Vendido)
Costo variable unitario
Margen de contribucin
Margen de contribucin unitario
Unidades vendidas al 2do. Ao
Ingresos acumulados al 2do. Ao
P. EQUILIBRIO EN UNIDADES FISICAS
P. EQUILIBRIO EN US $
Elaboracin propia
2002
44,511.17
103,000.00
40,500.00
21,103.18
2.60
0.52
81,896.82
2.08
60,750.00
154,500.00
55,667.49
144,735.48
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Estructura del
Financiamiento
Deuda
DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL

a. Bienes Tangibles
INVERSION INICIAL EN EQUIPAMIENTO(EN US $)
EQUIPAMIENTO
PC e impresoras
Balanza
Jabas plsticas
Mesas de seleccin
Tneles solares
Tamiz vibrador
Selladora embasadora
Montacarga
Camioneta
Carritos transportadores
Equipo de laboratorio
TOTAL
C. UNITARIO CANT. C. TOTAL

750.00
4.00
3,000.00
500.00
1.00
500.00
20.00
192.00
3,840.00
300.00
2.00
600.00
350.00
12.00
4,200.00
2,000.00
1.00
2,000.00
6,000.00
1.00
6,000.00
20,000.00
1.00 20,000.00
10,000.00
1.00 10,000.00
200.00
6.00
1,200.00
1,000.00
1.00
1,000.00
52,340.00
Elaboracin propia
INVERSION EN TERRENOS Y CONSTRUCCIONES (EN US $)

CONCEPTO
Terrenos
Construcciones
TOTAL
Elaboracin propia
C. UNITARIO CANT. (m2) C. TOTAL

10.00
2,215.00 22,150.00
50.00
654.00 32,700.00
54,850.00
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
INVERSION EN HERRAMIENTAS Y EQUIPOS (EN US $)

CONCEPTO
Mobiliario y equipo de oficina
Juego de herramientas
TOTAL
C. UNITARIO CANT. (m2) C. TOTAL

300.00
4.00
1,200.00
500.00
1.00
500.00
1,700.00
Elaboracin propia
b. Bienes Tangibles
INVERSIONES INTANGIBLES (EN US $)
INTANGIBLES
Estudios
Puesta en marcha
Aspectos legales y capacitacin
TOTAL
MONTOS
4,500.00
500.00
7,500.00
12,500.00
Elaboracin propia
DETERMINACION DEL CAPITAL DE

TRABAJO
100% de la necesidad para el ao 2001
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
FLUJO DE INVERSIONES
FLUJO DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(EN US $)
CONCEPTO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Estructura del
Financiamiento
Deuda
TOTAL
PERTICIPACION
ACTIVOS FIJOS
PC e impresoras
Balanza
Jabas plsticas
Mesas de seleccin
Tneles solares
Tamiz vibrador
Selladora embasadora
Montacarga
Camioneta
Carritos transportadores
Equipo de laboratorio
Terrenos
Construcciones
Mobiliario y equipo de oficina
Juego de herramientas
ACTIVOS INTANGIBLES
Estudios
Puesta en marcha
Aspectos legales y capacitacin
CAPITAL DE TRABAJO
Costos fijos
Costos variables
Elaboracin propia
INVERSION
TOTAL
150,661.25
100.00%
108,890.00
3,000.00
500.00
3,840.00
600.00
4,200.00
2,000.00
6,000.00
20,000.00
10,000.00
1,200.00
1,000.00
22,150.00
32,700.00
1,200.00
500.00
12,500.00
4,500.00
500.00
7,500.00
29,271.25
15,258.82
14,012.43
APORTE
APORTE
PROPIO
COFIDE
63,921.25 86,740.00
42.43%
57.57%
22,150.00 86,740.00
3,000.00
500.00
3,840.00
600.00
4,200.00
2,000.00
6,000.00
20,000.00
10,000.00
1,200.00
1,000.00
22,150.00
0.00
32,700.00
1,200.00
500.00
12,500.00
0.00
4,500.00
500.00
7,500.00
29,271.25
0.00
15,258.82
14,012.43
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Estructura del
Financiamiento
Deuda
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
El financiamiento se realizar por medio de los aportes
de los socios (02) y de la Lnea Global Multisectorial
que fideicomisa la Corporacin Financiera de
Desarrollo, la misma que presta hasta el 100% de la
solicitud de crdito.
CUADRO DE PAGOS DE LA DEUDA

a. Tasa Efectiva Mensual
Anual
In =
12%
(1+0.12)^ (1/2) -1 100
%iES =
5.83%
b. Factor de Amortizacin por Periodo

FA/P =
0.01459367
K*i
1 ( 1+ i ) -n
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Determinacin del
Punto de equilibrio
Determinacin de la
Inversin Inicial
Determinacin del
Capital de Trabajo
Estructura del
Financiamiento
Deuda
SERVICIO DE DEUDA COFIDE (Lnea Global Multisectorial)

(EN US $)
Monto
Inters
Inters
Tiempo
Gracia
Pago
Semestres
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
86,740.00
12.0%
5.83%
11
2
9
Monto
86,740.00
86,740.00
86,740.00
79,138.44
71,093.70
62,579.95
53,569.85
44,034.45
33,943.13
23,263.48
11,961.20
Elaboracin propia
Anual
Semestral Efectiva
Semestres
Semestres
Semestre Vencido
Intereses
5,056.99
5,056.99
5,056.99
4,613.81
4,144.80
3,648.44
3,123.15
2,567.23
1,978.90
1,356.27
697.34
0.058300524
Amort.
0.00
0.00
7,601.56
8,044.74
8,513.75
9,010.11
9,535.40
10,091.32
10,679.65
11,302.28
11,961.20
Saldo
86,740.00
86,740.00
79,138.44
71,093.70
62,579.95
53,569.85
44,034.45
33,943.13
23,263.48
11,961.20
0.00
Cuota
5,056.99
5,056.99
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
12,658.55
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE PERSIDAS Y GANANCIAS (EN US $)
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
EGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS
COSTOS
VARIABLES
Materia
prima
de plantacin
DEPRECIACION
UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos financieros del proyecto
UTILIDAD BRUTA
Participacin de utilidades (15.0%)
UTILIDAD DISPONIBLE
Impuesto a la Renta (20.0%)
UTILIDAD NETA
Elaboracin Propia
2001
2002
2003
2004
2005
2006
51,500.00 103,000.00 137,250.00 137,250.00 137,250.00 137,250.00
29,271.25 65,614.35
65,324.98 65,324.98 69,892.49 65,324.98
25,165.25 57,402.35
57,112.98 57,112.98 61,680.49 57,112.98
11,152.82 36,299.17
36,299.17 36,299.17 36,299.17 36,299.17
14,012.43
20,813.81
3,982.50 21,103.18
1,327.50
0.00 20,813.81
0.00 25,381.32
2,655.00 20,813.81
0.00
4,106.00
8,212.00
8,212.00
8,212.00
8,212.00
8,212.00
22,228.75 37,385.65
71,925.02 71,925.02 67,357.51 71,925.02
5,056.99 10,113.97
8,758.61
6,771.59
4,546.13
2,053.62
17,171.76 27,271.68
63,166.41 65,153.43 62,811.38 69,871.40
2,575.76
4,090.75
9,474.96
9,773.01
9,421.71 10,480.71
14,596.00 23,180.93
53,691.45 55,380.41 53,389.67 59,390.69
2,919.20
4,636.19
10,738.29 11,076.08 10,677.93 11,878.14
11,676.80 18,544.74
42,953.16 44,304.33 42,711.74 47,512.55
CAPITULO V
ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO (EN US $)

CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS
EGRESOS
INVERSION
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
IMPUESTO A LA RENTA
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
APORTE PROPIO
APORTE COFIDE (Global Multisectorial)
SERVICIO DEUDA
- INTERESES
- CAPITAL
AHORRO FISCAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
COBERTURA DE DEUDA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO ACUMULADO
Elaboracin Propia
PER. 0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
51,500.00 103,000.00 137,250.00 137,250.00 137,250.00 137,250.00
150,661.25 28,084.45
62,038.53
67,851.27
68,189.06
72,358.42
68,991.12
11,152.82
14,012.43
2,919.20
-150,661.25 23,415.55
63,921.25
86,740.00
5,056.99
5,056.99
0.00
1,517.10
19,875.66
4.63
36,299.17
21,103.18
4,636.19
40,961.47
36,299.17
20,813.81
10,738.29
69,398.73
36,299.17
20,813.81
11,076.08
69,060.94
36,299.17
25,381.32
10,677.93
64,891.58
36,299.17
20,813.81
11,878.14
68,258.88
17,715.54
10,113.97
7,601.56
3,034.19
26,280.12
2.31
25,317.10
8,758.61
16,558.49
2,627.58
46,709.22
2.74
25,317.10
6,771.59
18,545.50
2,031.48
45,775.32
2.73
25,317.10
4,546.13
20,770.97
1,363.84
40,938.32
2.56
25,317.10
2,053.62
23,263.48
616.09
43,557.87
2.70
19,875.66
46,155.78
92,865.00 138,640.32 179,578.63 223,136.50
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
VALOR ALTUAL NETO (VAN)

El valor actual neto consiste en traer al presente los
beneficios netos que se tendrn en el futuro proyectado
para el horizonte del proyecto.
Anlisis de Sensibilidad
Resumen de Indicadores
Evaluacin Social
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

El TIR es la tasa de descuento que hace que el VAN
sea igual a cero. Es la tasa que guala la suma de los
flujos descotados.
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
RELACION BENEFICIO COSTO

Para poder evaluar el Beneficio/Costo del proyecto
necesitamos llevar al presente el flujo econmico, el
valor de retorno y las inversiones, se trabajar con una
tasa de inters anual igual al COK y los factores se
obtuvieron
interpolando
las
correspondientes
cantidades de ingresos y egresos.
Evaluacin Social
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
El anlisis tiene como finalidad, determinar hasta
donde disminuir los ingresos o elevarse los egresos
totales, hechos que van a repercutir en el VAN sea
econmico o financiero parea que el proyecto siga
siendo rentable.
CAPITULO VI
FINANCIERA
RESUMEN DE INDICADORES
RESUMEN DE INDICADORES
TIR
VAN PROYECTO
VAN INGRESOS
VAN EGRESOS
B/C
Elaboracin propia
SIN SENSIBILIDAD
ECONOMICO FINANCIERO
27.09%
47.79%
77,195
96,012
457,661
465,352
229,805
305,419
1.99
1.52
REDUCCION
-16.87%
INCREMENTO
33.59%
DE INGRESOS
DE EGRESOS
ECONOMICO FINANCIERO ECONOMICO FINANCIERO
14.35%
21.99%
13.68%
10.95%
3,570
21,089
0
-6,583
384,036
390,430
457,661
465,352
229,805
305,419
307,000
408,014
1.67
1.28
1.49
1.14
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
Evaluacin Social
EVALUACION SOCIAL
La evaluacin social busca maximizar el aporte de las
inversiones al bienestar del conjunto social de la
economa regional arequipea.
Dentro de este contexto la evaluacin social se vuelve
una herramienta de planeacin que intenta hacer
compatible los objetivos de una economa regional
dentro de un plan de desarrollo nacional hasta cierto
punto rezagado.
De all que tratamos de explicar los siguientes impactos:
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
a. Impacto en la inversin
IMPACTO EN LA INVERSION
T a s a d e In te r s
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
R o
E M I0
E M I1
Evaluacin Social
I 1
I 0
U S $ 1 5 0 ,6 6 1 .2 6
In v e r s i n
IM P A C T O
EMIo = Eficacia Marginal de Inversin sin Proyecto

EMI1 = Eficacia Marginal de Inversin con Proyecto
I0
= Inversin sin Proyecto
I1
= Inversin con Proyecto
R0
= Tasa de Inters a Rebatir
CAPITULO VI
FINANCIERA
b. Impacto en la Produccin
IMPACTO EN LA PRODUCCION
Valor Actual Neto

(VAN)
K g . d e O r g a n o S e c o
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
P TC
P TS
2 7 7 ,0 0 0
Relacin Beneficio /
Costo
Im p a c to
Q
Evaluacin Social
L
Qo
Q1
PTSP
PTCP
L0
T r a b a jo
= Cantidad de Kg. de Organo seco sin proyecto

= Cantidad de Kg. de Organo seco con proyecto
= Produccin Total de Kg. de Organo seco sin Proyecto
= Produccin Total de Kg. de Organo seco con Proyecto
= Mano de obra utilizada para la produccin
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
c. Impacto en el Empleo
IMPACTO EN EL EMPLEO
S a la r io s
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
D LS
D LC
Evaluacin Social
L
15
T r a b a jo
Im p a c to
Lo
L1
DLSP
DLCP
W
= Mano de obra sin proyecto

= Mano de obra con proyecto
= Demanda de mano de obra sin Proyecto
= Demanda de mano de obra con Proyecto
= Salario de mano de obra
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
d. Impacto en el Ingreso
IMPACTO EN EL INGRESO
In g r e s o A c u m u la d o
In g r e s o
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
7 0 3 ,5 0 0
Y
Relacin Beneficio /
Costo
Evaluacin Social
F1
F2
Y1
Y2
N r o . d e F a m ilia s
B e n e fic ia d a s
= Numero de familia beneficiadas sin proyecto

= Numero de familia beneficiadas con proyecto
= Ingreso acumulado sin proyecto
= Ingreso acumulado con proyecto
CAPITULO VI
FINANCIERA
Valor Actual Neto

(VAN)
e. Impacto en el Consumo
IMPACTO EN EL CONSUMO
P r e c io
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Relacin Beneficio /
Costo
Evaluacin Social
Q
ch sp
2 7 7 ,0 0 0
Im p a c to
ch op
K g . d e O r g a n o
S eco
Q1
= Cantidad de Kg. de organo seco sin proyecto
Q2
= Cantidad de Kg. de organo seco con proyecto
DCHsp = Demanda de Kg. de organo seco sin proyecto
DCHsp = Demanda de Kg. de organo seco con proyecto
P
= Precio
CAPITULO VI
f. Impacto en el Ahorro
FINANCIERA
IMPACTO EN EL AHORRO
Valor Actual Neto

(VAN)
T a s a d e In te r s
Tasa Interna de
Retorno (TIR)
S
Relacin Beneficio /
Costo
sp
S cp
B
Evaluacin Social
S
U S $ 2 2 3 ,1 6 3 .5 0
A h o rro
Im p a c to
S1
S2
SSP
SCP
I
= Niveles de ahorro sin proyecto

= Niveles de ahorro con proyecto
= Nivel de ahorro en la produccin de organo seco sin proyecto
= Nivel de ahorro en la produccin de organo seco con proyecto
= Tasa de Inters

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FUENTE: PDF-COPASA.Manual del Cultivo del Organo. 1999

b. Mano de Obra Directa

FUENTE: PDF-COPASA.Manual del Cultivo del Organo. 1999

MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL MANTENIMIENTO DE

FUENTE: PDF-COPASA.Manual del Cultivo del Organo. 1999