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Funeraria El Descanso

Objetivos

OBJETIVO GENERAL.

Analizar la factibilidad de la instalacin y puesta en marcha de un horno


crematorio en la ciudad de Duitama

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Analizar la posible demanda de los servicios de cremacin en el rea del


Tundama

Evaluar los costos de la instalacin y puesta en marcha de un horno


crematorio

Generar un plan de mercado para un horno crematorio en Duitama

Disear un portafolio de servicios alrededor del horno crematorio

Justificacin

Los servicios funerarios cuentan con un crecimiento del cerca del 5% en los
ltimos 3 aos.

La preferencia de servicios de cremacin en Colombia ha aumentado en un


35% en los ltimos 4 aos, y la tendencia mundial est cercana al 45%, pero
los servicios de cremacin en Colombia no crecen al mismo ritmo.

Este crecimiento se presenta en los servicios de salas de velacin, asistencia


a las familias y principalmente en el servicio de plizas funerarias.

Los servicios de hornos crematorios no presentan un crecimiento en Boyac


en el lapso de los ltimos 3 aos.

Poblacin Objetivo

Limitacin Geogrfica: rea del Tundama, comprende municipios como


Duitama, Santa Rosa, Paipa, Beln, Cerinza y otros.

Tipo de consumidor: familias con ingresos econmicos superiores a 3 salarios


mnimos, que prefieren el servicio crematorio frente al parque cementerio.
Familias que perdieron a un familiar de manera que este no pueda ser velado.
Familias cuyo difunto necesite ser incinerado por cuestiones de riego
biolgico
Poblacin
Tundama
300.000

rea Indice
Mortalidad

de Consumo parques Consumo servicios


cementerio/ mes
cremacin/mes

0.3 %0 (0.3 por mil)

100 difuntos

10 difuntos

Productos sustitutos y Complementarios

El principal servicio sustituto es el parque cementerio.

El precio promedio de una pompa fnebre es de $2500.000, en modalidad


de pago directo. (fuera de un seguro Funerario)

Los productos complementarios son las salas de velacin y oracin, las


urnas fnebres, los servicios fnebres religiosos.

El servicio de servicio de salas de velacin tiene un costo promedio de


$200.000 el da

Las urnas funerarias para cenizas estn en el rango desde $50.000 hasta
$400.000

Competencia

La competencia se compone de toda funeraria en el rea del Tundama.

La empresa ms reconocida en el sector es Funeraria los Olivos con presencia


en Duitama, Tunja, Sogamoso, Paipa, Beln, Santa Rosa entre otros; solo
presta el servicio de horno crematorio en Tunja y Sogamoso

Tambin existen otras empresas funerarias como Funeraria Moderna,


Funeraria Orduz (Sogamoso), Funeraria San Francisco (Tunja, Toca, Sogamoso,
Villa de Leyva, Oicata), Jardines De la Paz en Tunja y Sogamoso y varias
funerarias locales en pueblos y ciudades

Concepto del producto o servicio

El servicio de cremacin es un servicio que se presta para la disposicin final de un


cuerpo.

Se trata bsicamente de incinerar un cuerpo y disponer de las cenizas de forma


controlada y con la mayor salubridad posible.

Por disposicin del Ministerio de Ambiente en estos hornos tambin es posible la


disposicin de residuos orgnicos hospitalarios

Se trata de llevar el cuerpo al fuego de manera controlada para que se reduzca a cenizas
evitando la descomposicin y riesgos biolgicos ambientales que este podra acarrear.

Se diferencia del embalsamamiento porque la disposicin de todos los rganos internos no


se hace a travs de la separacin del cuerpo sino que todo este es llevado al fuego.

Los servicios adicionales son los de urnas o cenzaros donde se disponen las cenizas del
cuerpo, salas de oracin y servicios religiosos. La ventaja en el campo religioso es que la
gran mayora de campos Cementerio son administrados y pensados para Cristianos
Catlicos, mientras que los servicios de cremacin y su servicio religioso puede ser
conducido por cualquier credo.

INVESTIGACION DE MERCADOS

Los servicios funerarios cuentan con un crecimiento del cerca del 5% en los
ltimos 3 aos.

La preferencia de servicios de cremacin en Colombia ha aumentado en un


35% en los ltimos 4 aos, y la tendencia mundial est cercana al 45%, pero
los servicios de cremacin en Colombia no crecen al mismo ritmo.

Este crecimiento se presenta en los servicios de salas de velacin, asistencia


a las familias y principalmente en el servicio de plizas funerarias.

Los servicios de hornos crematorios no presentan un crecimiento en Boyac


en el lapso de los ltimos 3 aos.

Las empresas que ofrecen el servicio de cremacin en los municipios hacen


el traslado del cuerpo a Tunja o a Bogot para su cremacin y
posteriormente trasladan las cenizas a su lugar de origen.

Imagen corporativa

Estrategias de distribucin

La estrategia de penetracin es mediante vendedores que ofrecern


nuestros servicios en puntos estratgicos (hospitales, Morgues, puestos de
salud)

Posteriormente se piensa llegar a utilizar mensajes radiales para masificar


el uso de nuestro servicio
Servicio Horno
Crematorio

Vendedor

Publicidad

Voz a Voz

Cliente

Cliente

Cliente

Mezcla de mercados

En la regin el canal televisivo ms visto es de cobertura nacional y el


costo de un comercial no justifica el retorno de la inversin. La cobertura
del canal radial es alta en la regin y permite una publicidad ms acorde
con el servicio prestado.

Cuas radiales en dos emisoras locales por valor de 1.150.000, cada cua
radial en RCN cuesta 1.200.000 y en caracol 1.150.000

La atencin al cliente ser en nuestras oficinas, servicio telefnico, y


pagina Web

Tecnologa
Equipo

Descripcin

unidades

Horno Power Horno crematorio para humanos, 1


Pak I
capacidad 4 cremaciones da,
combustible
Gas
Natural,
Electricidad 110 v,
Refrigerador
3B Cooler
Mesa
trabajo

Refrigerador 3 cuerpos, corriente 1


alterna 110v, termostato, puerta
magnetica
de Mesa n acero inoxidable capacidad 1 1
cuerpo

Costos operativos
Insumo
Gas Natural
Electricidad
Desinfectantes

Cantidad /unid
8m3
1Kw
100ml

Costo
3000/m3
600/kw
4500/l

Costo/unidad
24.000
600
450

Operario

Salario

cantidad

Costo/mes

Tanatologo

$1500.000

$1500.000

Operario horno

$700.000

$1400.000

Aseo
especializado

$800.000

$1600.000

Costos operativos
COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

DETALLE

Desinfectante
TOTAL

MEDIDA

Litro

CANTIDAD
MENSUAL
10

VR,
UNITARIO
Costo
Costo

Mensual
Anual
4.500
45.000 540.000

540.000

SERVICIOS
VR
MENSUAL

DETALLE

ENERGIA

TELEFONO

AGUA

OTROS
Detalle

UNID MEDIDA

Kwh

Voz-Impulsos

Metros Cbicos

Gas Natural

CANTIDAD
Mensual

200 120.000

120.000

10 100.000

100 300.000

TOTAL

VR ANUAL

1.440.000

1.440.000

1.200.000

3.600.000

7.680.000

Inversiones
EQUIPOS
Horno Power Pak I
Refrigerador 3B Cooler
Mesa de trabajo
SUBTOTAL
TOTAL

20

550.000.000

550.000.000

$ 20.000.000

20.000.000

$ 3.000.000

3.000.000
573.000.000

573.000.000

573.000.000

Mobiliario

$ 6.000.000

6.000.000

1000000

1.000.000

7.000.000

Sala de espera

Mobiliario oficina
SUBTOTAL

TOTAL

7.000.000

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO

gerente
Vendedores
TOTAL

1
5

REMUNERAC
MENSUAL
2.000.000

700.000

51,00%

REMUNERACIO PRESTACIONE
N
S
ANUAL
SOCIALES
24.000.000 12.240.000
42.000.000 21.420.000

COSTO
ANUAL
36.240.000
63.420.000
99.660.000

Ud = Utilidad deseada

Costo de Referencia
Precio de venta

Utilidad deseada

Utilidad real
Precio venta
Precio venta

1.753.308
2.200.000
169,69%

=
=

Pto Equilibrio =
CFT/Precio venta
- C.V.u

25,48%
2.200.000

2.200.00
0-

81

112.505.80
0/

en Unidades Xe =

Xe

Xe

81

815.760

Pto Equilibrio
en Pesos

Pe = (Xe)
(Precio de
venta)

178.807.692

CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
No. das Proceso Produc +Admon

Costo de
Materiales

OTROS

TOTAL

ICT

Porcentaje

30
Mano Obra

Vr. En Pesos $
81.540.000

Costo
Servic
120.005.00
0
8%

540.000

6.912.000

9.863.425

98.855.425

FUENTES DE FINANCIACION
CONCEPTOS

Fondo Emprender

Inversin

Hasta 224 SMMLV


Rubros
Financiables

580.000.000

Capital de Trabajo

CONTRAPARTIDA
Admn

8.125.103

OTROS

Territorial
Municipio

TOTAL

Cuanta / Descripcin

140.000.000

100.000.000

Propios

100.000.000

350.000.000

Crdito

490.000.000

Total Fuentes de Financiacin

Diferencia (Conceptos :: Fuentes de


financiacin)

Total Conceptos

588.125.103

Dpto

Donacin

590.000.000
-1.874.897

PROYECCIONES DE VENTAS

VENTA producto
TOTAL INGRESOS

AOS

CONCEPTO

CANTIDAD (Q)
1
2
3
4

264.000.000

120
264.000.000 271.128.000 278.448.456 285.966.564

264.000.000 271.128.000 278.448.456 285.966.564

5
293.687.662
293.687.662

PRESUPUESTO COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO

COSTOS DIRECTOS

MATERIALES DIRECTOS

MANO DE OBRA DIRECTA

DEPRECIACION

AMORTIZACION

SUBTOTAL

GASTOS GENERALES DE
FABRICACION

MANO DE OBRA INDIRECTA

MATERIALES INDIRECTOS

SERVICIOS

OTROS COSTOS DE
PRODUCCION

SUBTOTAL

TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION

2,70%

540.000

554.580

AOS
3

569.554

584.932

600.725

81.540.000 83.741.580 86.002.603 88.324.673 90.709.439

1.400.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000


1.400.000
0
0
0
0
0

83.480.000 85.696.160 87.972.156 90.309.605 92.710.164

0
0

0
0

7.680.000 7.887.360

0
0

0
0

8.100.319 8.319.027

0
0

7.680.000 7.887.360

0
0

8.100.319 8.319.027

0
0
8.543.641
0
8.543.641

91.160.000 93.583.520 96.072.475 98.628.632 101.253.805