UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE PANAMA

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL

GERENCIA Y PLANEACION FINANCIERA Y DE
COSTOS
INTEGRANTES:
BATISTA, JOHANNA 8-827-245
DAVIDSON, KATHERINE 8-835-2135
DECEREGA, EUGENIO 7-703-2168
GRAJALES, FRANCIS 8-829-70

SEGUROS
El Seguro es una actividad econmico-financiera que transforma los riesgos
de diversa naturaleza a que estn sometidos los patrimonios, en un gasto
peridico determinado, que puede ser soportado con relativa facilidad por
los tomadores del seguro.

El Seguro constituye una solucin a la necesidad

que

sentimos

ocurrencia

de

consecuencias

de

vernos
hechos

superen

individual para repararlas.

protegidos

ante

imprevistos,
nuestra

la

cuyas

capacidad

PRINCIPIOS DEL SEGURO

Principio de Mutualidad
Las prdidas de pocos son cubiertas por la contribucin
de muchos. Segn este principio, que merece ser el
primero o ms antiguo, las primas pagadas por una
colectividad

de

aseguradores

sirven

para

reponer,

reparar o indemnizar las prdidas de quienes sufran

siniestros.
Principio de Mxima Buena Fe
Conforme a la cual tanto el asegurado como el asegurador
tienen

que

obrar

slo

con

la

verdad,

el

primero

describiendo o exponiendo el riesgo tal cual es, sin eludir

ni ocultar nada, a fin de que el asegurador al apreciarlo
debidamente- lo cubra por equidad

PRINCIPIOS DEL SEGURO

Principio de Indemnizacin
El seguro no es para ganar, el seguro es para no perder.
Segn el contrato de seguro una prdida o dao que
ocurra, obliga al asegurador a resarcirlo o indemnizarlo a
fin de poner el bien en las mismas condiciones en que se
encontraba inmediatamente antes del siniestro
Principio del Inters Asegurable
Debe

concurrir

en

quien

desee

la

cobertura

de

determinado riesgo, reflejado en su deseo sincero de que

el siniestro no se produzca, ya que a consecuencia de l se
originara un perjuicio para su patrimonio.

FUNCIONES DEL SEGURO

Funcin Indemnizatoria.
El Seguro garantiza el resarcimiento de un capital para reparar o cubrir la prdida o
dao que pueda ocurrir en cualquier momento tanto al hombre como a su
patrimonio.
La indemnizacin es la cantidad de dinero que desembolsa la compaa de seguros
a favor del asegurado, al producirse un hecho que pueda daar a la persona
asegurada o a su patrimonio.
El asegurador puede cumplir con la obligacin de
indemnizar de diversos modos:
a.-Pagando en efectivo el importe tasado de los
daos.
b.-Reparando o reemplazando a su cargo el objeto
daado.
c.-Brindando servicios: seguro de enfermedad, el
tratamiento en hospitales

FUNCIONES DEL SEGURO

b.- Funcin Financiera.
Cumple esta funcin en la medida que
administra eficientemente el dinero que
recibe bajo la forma de primas hasta el
momento en que se tiene que producir el
pago.
La funcin financiera del seguro busca
obtener una rentabilidad para las primas
pagadas por el asegurado, con el propsito
de buscar una menor carga futura para los
asegurados y otorgar mayor capacidad de
respuesta ante lo imprevisto

CLASIFICACIN DE LOS SEGUROS

Seguros sociales: Los seguros sociales tiene por objeto amparar a la
clase trabajadora contra ciertos riesgos, como la muerte, los accidentes,
la invalidez, las enfermedades, la desocupacin o la maternidad. Son
obligatorios sus primas estn a cargo de los asegurados y empleadores, y
en algunos casos el Estado contribuye tambin con su aporte para la
financiacin de las indemnizaciones.
Seguros privados: Estos seguros son los que el asegurado contrata
voluntariamente para cubrirse de ciertos riesgos, mediante el pago de
una prima que se halla a su cargo exclusivo. Adems de estas
caractersticas podemos sealar. De acuerdo con su objeto los seguros
privados pueden clasificarse en seguros sobre las personas y seguros
sobre las cosas.

CLASES DE SEGUROS PRIVADOS

Seguros sobre las personas: El
seguro sobre las personas comprende
los seguros sobre la vida, los seguros
contra accidentes y los seguros
contra enfermedades. En realidad,
constituyen
un
solo
grupo
denominado seguro de vida, pues los
seguros
contra
accidentes
y
enfermedades no son sino una
variante de los seguros de vida

Seguros patrimoniales o
seguros de daos. Bajo esta
clasificacin de seguros, se
recogen todos los seguros
cuyo fin es el de reparar una
prdida
sufrida
en
el
patrimonio del tomador del
seguro, quien usualmente es
adems el asegurado

EMPRESAS
ASEGURADORAS

Una empresa de seguros es aquella que a cambio del pago de una prima
otorga una cobertura, dentro de ciertos lmites y por el tiempo
determinado en el contrato, en favor de un asegurado, en caso que se
produzca un siniestro que afecte su vida o su patrimonio.
Pueden realizar todas las operaciones, actos y contratos necesarios para
extender coberturas de riesgos.

OBLIGACIONES DEL ASEGURADOR

En los seguros de personas, la prestacin se limita a la suma

convenida. El pago de la indemnizacin debe hacerse dentro
de los quince das de fijado su monto (en los seguros de
daos) o de ocurrido el siniestro (en los seguros de
personas).

IMPORTANCIA DE LOS SEGUROS EN LAS

EMPRESAS
En

las empresas micro, pequeas y medianas es

conveniente contratar los seguros y fianzas necesarios

para la seguridad financiera y operativa de la empresa.

La finalidad de los seguros es prevenir contingencias.

Un seguro se puede definir como un sistema que
permite prever las consecuencias econmicas de los
hechos futuros e inciertos, cuya eventual realizacin
teme la empresa o persona asegurada y, adems,
busca anular sus efectos.


Es conveniente tener un consultor especializado en seguros.
Control de seguros y fianzas
Tener formatos de control de los vencimientos de los seguros y fianzas garantiza no
olvidarse de las renovaciones.

Es necesario ser precisos con la informacin que se proporciona al asegurador, ya que en el

contrato de la pliza son determinados las sumas aseguradas y los lmites de indemnizacin
pactados.
Crecimiento de la empresa
Cuando una empresa est en la etapa de crecimiento, es necesario revisar los seguros para
actualizarlos sobre la base de las nuevas adquisiciones, valores y necesidades. Algunos
ejemplos son los siguientes:
Adquisicin de otras empresas.
Aumento de la inversin en activos fijos y circulantes.
Aumento de la nmina debido a mayores sueldos o ms empleados.

SERVICIOS QUE PROPORCIONAN LOS AGENTES

DE SEGUROS
Un buen agente de seguros ofrece diferentes servicios que pueden
dividirse en planeacin, implantacin, mantenimiento y
actualizacin de los seguros y fianzas.
Planeacin:
Anlisis de plizas actuales.
Asesora en estimacin de valores asegurables y lmites de
responsabilidad en todos los ramos.
Asesora en prevencin de prdidas.
Implantacin:
Cobro y pago de primas.
Entrega de plizas y endosos.
Llenado de documentos.

SERVICIOS QUE PROPORCIONAN LOS

AGENTES DE SEGUROS
Mantenimiento:
Anlisis de siniestros y registros estadsticos.
Asesora en el proceso de ajuste de prdidas.
Elaboracin de manuales de operacin del programa de seguros.

Actualizacin:
Asesora en la actualizacin constante del programa.
Capacitacin del personal responsable del programa.
Conocimiento de nuevas coberturas y modificaciones en el
mercado.

El coaseguro
El asegurado slo puede reclamar aquellos gastos que rebasen el deducible, lo cual
implica que habr de escoger nicamente los que realmente sean gastos mdicos
mayores.

El coaseguro sirve para que el contratante pueda elegir la calidad de los servicios
mdicos que desee, puesto que su participacin ir en relacin directa con el monto
del coaseguro o sea con lo que gaste.

LOS SEGUROS EN
PANAMA
La industria de seguros en Panam se remonta a
principios de siglo XX. Empresas de Seguros
norteamericanas establecieron operaciones en el
Istmo desde esa poca y no fue hasta el ao de
1910, cuando se establece la primera aseguradora
de capital panameo. No es el ao de 1956, que
Panam

cuenta

especficamente

con

la

reglamenta

primera
el

ley

negocio

que
de

seguros y capitalizacin.
Mas

adelante en el ao de 1984 se crea la

Superintendencia de Seguros y Reaseguros como

entidad adscrita al Ministerio de Comercio e

SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS Y
REASEGUROS DE PANAM
LaSuperintendencia de Seguros y Reaseguros de
Panames un ente del gobierno que regula la
industria

aseguradora

panamea.

El

objetivo

fundamental de la Superintendencia de Seguros y

Reaseguros

es

el

de

desarrollar

actividades

tendientes a fortalecer el crecimiento de la industria

deseguros,

dereasegurosyaseguradoras

cautivasen general, as como controlar, regular y

fiscalizar las operaciones de las mismas con el fin de
brindar alsector financieronacional e internacional
servicios eficientes que rindan beneficios al pas.

OBJETIVOS Y FUNCIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE

SEGUROS Y REASEGUROS

COMPAA DE SEGUROS AUTORIZADAS

COMPAAS DE SEGUROS

COMPAAS DE SEGUROS

1 ACE SEGUROS, S.A.

2 ACERTA, COMPAA DE SEGUROS
3 AIG SEGUROS PANAMA, S.A.

16 MAFRE PANAM, S.A.

17 MERCANTIL SEGUROS PANAM, S.A.
18 MULTIBANK SEGUROS, S.A.

4 ALIADO SEGURO, S.A.

5 ASEGURADORA ANCN, S.A.
6 ASEGURADORA GLOBAL, S.A.

19 NACIONAL DE SEGUROS PANAM Y CENTROAMERICA, S.A.

20 OPTIMA COMPAA DE SEGUROS, S.A.

7 ASSA COMPAA DE SEGUROS S.A.

8 ASSICUAZIONI GENERALI, S.A.
9 BANESCO SEGUROS, S.A.
10 BUPA PANAM, S.A.
11 COMPAA INTERNACIONAL DE SEGUROS, S.A.
12 DEL ITSMO ASSURANCE CORP.
13 GENERAL DE SEGUROS, S.A.
14 LA FLORESTA DE SEGUROS Y VIDA, S.A.
15 LA REGIONAL DE SEGUROS, S.A.

21 PAN AMERICAN LIFE INSURANCE COMPANY (PALIC)

22 SAGICOR PANAM
23 SEGUROS BANISTMO, S.A.
24 SEGUROS BBA, CORP.
25 SEGUROS CONFIANZA S.A.
26 SEGUROS CONSTITUCIN S.A.
27 SEGUROS FEDPA, S.A. (PROFESA)
28 SEGUROS SURA
29 VIVIR COMPAA DE SEGUROS, S.A.
30 WORLDWILDE MEDICAL ASSURANCE, LTD, CORP.

APADEA (Asociacin Panamea de

Aseguradores)

La Asociacin Panamea de Aseguradores

(APADEA) es una organizacin sin fines
lucros, que fue creada el 21 de noviembre
de 1952 con el objetivo de fomentar,
difundir

coordinar

aseguradora a nivel privado.

la

actividad

RIESGO Y SU ADMINISTRACIN EN
ASEGURADORAS
Los riesgos en general se pueden clasificar en riesgos puros y riesgos
especulativos, siendo este ltimo aquel en el cual existe la posibilidad de ganar o
perder, el riesgo puro es aquel donde existe la posibilidad de perder y nunca de
ganar, y este es el riesgo que es asegurable.

Para la identificacin de riesgos en una empresa es indispensable fijarse que es

necesario involucrar a todas las personas que estn en sta, lo cual muestra
claramente que el riesgo est presente en todas las situaciones y por lo tanto

RIESGO Y SU ADMINISTRACIN EN
ASEGURADORAS
En lo referente a la suscripcin se debe considerar
que por principio es este el negocio mismo de la
aseguradora, consiste en la transferencia de las
prdidas de un asegurado a la compaa de
seguros a cambio de una contraprestacin que es la
prima.

En cuanto a los riesgos financieros, estos

corresponden bsicamente a riesgos derivados del
manejo de unos recursos de capital para obtener un
rendimiento econmico.

Acerca de los riesgos operativos, riesgos propios de

cualquier empresa por el hecho de poseer una
infraestructura que soporta las actividades
administrativas y financieras, sin embargo, se debe
destacar el hecho que surge como riesgo
importante dentro de esta clasificacin el
relacionado con la necesidad de incurrir en gastos
que por su magnitud afectan considerablemente el

INVENTARIOS DE RIESGOS
RIESGOS DE SUSCRIPCIN
Riesgo Actuarial: Los riesgos de esta actividad se generan en
la confiabilidad de la informacin y en la suficiencia de la misma
para generar datos precisos.
Riesgo asociado al Factor G.
El precio del producto de seguros o prima comercial se establece
de la siguiente manera:
Tasa Comercial = Tasa Pura de Riesgo / 1 (Factor G)
Factor G = (Costo de Intermediacin o gasto comercial y
mantenimiento) +( Gastos generales que incluyen suscripcin y
siniestros) +( Utilidad)
Riesgo generado por los suscritores: El suscriptor de
seguros es la persona que selecciona el tipo de riesgo y las
condiciones con las que ste ser suscrito. Esta persona debe
tener conocimiento integral de aspectos relevantes del negocio

INVENTARIOS DE RIESGOS
RIESGOS DE SUSCRIPCIN

Riesgo relacionado con los ajustadores: establecer las

causas del siniestro, la relacin de las mismas frente a la
cobertura de la pliza, el valor de la prdida y de la
indemnizacin acorde a las condiciones del contrato de
seguro.
Inadecuado clculo de las reservas por siniestros.
Incumplimiento de los trminos establecidos por la ley para
el pago de siniestros, generando costos financieros a la
compaa.
Afectacin de las relaciones de la compaa con el
asegurado en el caso de emitir un concepto de cobertura
errneo.
Riesgo relacionado a las indemnizaciones: La importancia
de esta rea radica en que la atencin del reclamo es el
momento de verdad para el cliente, pues l ha comprado un
intangible el cual se materializa con la reclamacin.

Riesgo relacionado con la intermediacin: Los

intermediarios de seguros pueden ser personas naturales o
jurdicas dedicadas a la comercializacin de los productos de
las aseguradoras.

INVENTARIOS DE RIESGOS

RIESGOS FINANCIEROS

Riesgo de insuficiencia de reservas tcnicas: Este

riesgo se basa en la probabilidad de prdida como
consecuencia de una subestimacin en el clculo de las
reservas tcnicas
Existen varios tipos de reservas en seguros los cuales se
explican brevemente:
Reservas de riesgos en curso: A nivel tcnico se puede
definir como un valor a deducir del monto de la prima
neta retenida con el propsito de proteger la porcin de
riesgo correspondiente a la prima no devengada.
Reserva matemtica: La reserva se basa en el
principio de equivalencia, se define como la esperanza
matemtica de los pagos del asegurado iguales a la
esperanza matemtica de los pagos del asegurador.
Reserva de siniestros pendientes: Se define como el
valor estimado de la indemnizacin que correspondera
a la entidad, por cuenta propia, por cada siniestro
avisado.

CONCLUSIONES
Los seguros constituyen una valiosa fuente de ayuda, para mitigar situaciones fortuitas que no eran
previstas ante personas o compaas y que van en contra de sus patrimonios o su propia seguridad.

La filosofa de los seguros no es el ganar sino el evitar perder

Los riesgos son un escaln inevitable al cual tenemos que subirnos para poder llegar a la
realizacin o consecucin de propsitos o metas y que en su momento puede que se den
dependiendo no solo de condiciones que controlamos

Para la obtencin de un seguro y poder transferir un riesgo es necesario el mutuo acuerdo entre las
partes para evaluar las mejores condiciones

RECOMENDACIONES
Orientar ms a las personas sobre el tema de los seguros, de manera que no
desconozcan la importancia de los mismos y el impacto que actualmente causan en la
sociedad.

Que las empresas sigan con la iniciativa de asegurar aparte de su patrimonio, a sus
colaboradores tambin, de manera que los mismos se sientan an ms parte de la
empresa al sentirse tomados en cuenta con un tema tan importante como lo es los
seguros; ya sea de hospitalizacin, de vida entre otros.

Que La Superintendencia de Seguros de Panam siga como hasta el momento con las
actualizaciones mostradas en su pgina web, de manera que exista transparencia