UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CALLAO
FACULTAD DE CIENCIAS
ECONOMICAS

FINANCIAMIENTO DEL COMERCIO

EXTERIOR

ACUERDO DE BASILEA

INTRODUCCION
El avance de los mercados financieros asociado al contexto de la
globalizacin ha implicado tambin un acompaamiento
exhaustivo por parte de las autoridades de manera que los
efectos que pueden generar inestabilidad financiera sean
tratados de manera oportuna.
Algunos cuestionan la efectividad de la supervisin bancaria, y
ms bien la observan como elemento obstaculizador de la
dinmica de los negocios en el mundo actual.
El Comit de Basilea fue creado con el propsito de estudiar los
fenmenos financieros para preparar recomendaciones que
permitan de manera oportuna minimizar el riesgo al que se
exponen las instituciones financieras.
Desarrollaron el concepto de supervisin prudencial, que
revolucion en los noventa, y hoy en da ha dejado de estar
relacionado con el estricto cumplimiento de un marco regulatorio
y de vigilancia de los riesgos propios de los instrumentos
financieros, para dar paso a la evaluacin integral de riesgos.

ACUERDO DE BASILEA
El Comit de Basilea o Comit de Supervisin Bancaria
de Basilea (BCBS), establecido Suiza, en 1975, es el
principal organismo normativo mundial que rene a las
autoridades de supervisin bancaria para la regulacin
prudencial de los bancos.
Su mandato consiste en fortalecer la regulacin, la
supervisin y las prcticas de los bancos de todo el
mundo con el fin de mejorar la estabilidad financiera.
Estructura administrativa: una secretara rotativa entre
los pases, que debe reportar las distintas iniciativas al
Comit de los Gobernadores de los bancos centrales. La
mayora de los pases estn representados por dos
delegados (un directivo del banco central con
experiencia en los mercados de cambio y un alto
funcionario responsable del control bancario).

BASILEA I
En 1988, el Comit decidi introducir un sistema de
medicin de capital, conocido como El Acuerdo de Capital
de Basilea (Basilea I), compuesto por los gobernadores de
los bancos centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa,
EEUU, Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, el Reino
Unido, Suecia y Suiza.
Se trata de un conjunto de recomendaciones para
establecer un capital mnimo que deba tener una entidad
bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba.
Se estableci la definicin de capital regulatorio
compuesto por elementos agrupados en 2 categoras, se
deba cumplir ciertos requisitos de permanencia, capacidad
de absorcin de prdidas y proteccin ante quiebra.
Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los
riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio, medidos con
criterios aproximados y sencillos.

BASILEA I
El capital mnimo que la entidad bancaria deba
tener es el 8% del total de los activos de riesgo
(crdito, mercado y tipo de cambio sumados).
Jug un papel muy importante en el
fortalecimiento de los sistemas bancarios.
La repercusin, en el grado de homogeneizacin
alcanzado en la regulacin de los
requerimientos de solvencia, fue extraordinaria.
Entr en vigor en ms de 130 pases.
En Junio del 2004 fue sustituido, debido a
ciertas limitaciones en su definicin.

BASILEA II
Se estaba ignorando la calidad crediticia, es decir, la diversa
probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios.
Se consideraba que los crditos tenan la misma probabilidad
de incumplir.
Se hizo necesario acercar el clculo del capital regulatorio al
clculo del capital econmico, es decir, un requerimiento
patrimonial que se ajuste al riesgo que asumen las
entidades.
A partir de los aportes y resultados obtenidos, emitieron en la
Convergencia Internacional de Medidas y Normas de Capital
Marco Revisado (Basilea II)
Este acuerdo desarrollaba de manera ms extensa el clculo
de los activos ponderados por riesgo y permita que las
entidades aplicasen calificaciones de riesgo basadas en sus
modelos internos, siempre que estuviesen previamente
aprobados por el supervisor.

BASILEA II
Pilar I: Clculo de los requisitos mnimos de
capital

Comparando con Basilea I:

Fondos propios > 8% de activos de riesgo,
considerando: riesgo de crdito + riesgo de
negociacin + riesgo de tipo de cambio
Basilea II considera adicionalmente el riesgo
operacional, que es el riesgo de incurrir en
prdidas directas e indirectas como resultado
de fallas en los procesos internos, fallas del
personal o del sistema o eventos externos.

BASILEA II
Pilar II: Proceso de Supervisin
Gestin de los Fondos Propios

de

la

Asegurar que cada banco cuente con

procesos internos confiables para evaluar
la suficiencia de su capital, a partir de una
apreciacin meticulosa de sus riesgos.
Se intenta promover un dilogo ms activo
entre los bancos y sus supervisores, para
actuar con rapidez y decisin y reducir el
riesgo o restaurar el capital cuando se
identifiquen deficiencias.

BASILEA II
Pilar III: Disciplina de Mercado

Estableci normas de transparencia y

exigi la publicacin peridica de
informacin acerca de su exposicin a
los diferentes riesgos y la suficiencia
de sus fondos propios.
Seala
criterios
cualitativos
y
cuantitativos para la publicacin de
informacin referente a la estructura
de capital de la entidad y la
metodologa para determinar el grado

COMPARACION BASILEA I Y II

BASILEA III
Se refiere a un conjunto de propuestas de reforma de la
regulacin bancaria, publicadas a partir del 16 de diciembre
de 2010.
Se desarroll en respuesta a las deficiencias en la
regulacin financiera revelada por la crisis financiera de
finales de la dcada del 2,000, con las hipotecas subprime.
Se introdujeron 2 ratios de liquidez:
"LCR" (Liquidity Coverage Ratio), permitir a las instituciones
financieras soportar graves crisis de liquidez por un mes.
"NSFR" (Net Stable Funding Ratio), permitir a los bancos
resistir un ao a una crisis especfica de la institucin. Su
filosofa es que el importe de los requisitos de recursos
estables debe ser menor que la cantidad de recursos
disponibles.