SISTEMA

FINANCIERO
PERUANO

CONCEPTO
Est conformado por el conjunto de Instituciones
bancarias, financieras y dems empresas e instituciones
de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan
en la intermediacin financiera

bancos
financieras
Compaas de seguros
AFPs
COFIDE
Banco de la nacin
BCRP

ENTES
REGULADORES

BCRP
La
finalidad
del
BCRP es preservar la
estabilidad
monetaria
y
sus
funciones
son
regular la cantidad
de
dinero,
administrar
las
reservas
internacionales,
emitir
billetes
y
monedas e Informar
sobre las finanzas
nacionales.

SBS
Organismo
de
control del sistema
financiero nacional,
controla
en
representacin
del
estado
a
las
empresas bancarias,
financieras,
de
seguros y a las
dems
personas
naturales y jurdicas
que
operan
con
fondos pblicos.

SMV
Institucin
Pblica
del sector Economa
y
Finanzas,
cuya
finalidad
es
promover el mercado
de valores, velar por
el adecuado manejo
de las empresas y
normar
la
contabilidad de las
mismas.

LEYES QUE REGULAN EL SFP

El sistema financiero peruano, est regulado por la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros
y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros,
Ley No 26702

Clases

S. F.
Bancario

Banca
mltiple

BCR

S. F. No
Bancario

Banco de
la Nacin

Financiera
s

COFIDE

Compaa
s de
seguro

Cooperati
vas

Cajas
rurales

AFPs

INDICADORES
BANCARIOS

INDICADORES
BANCARIOS
Solidez patrimonial
Rentabilidad
Liquidez
Solvencia
Rendimiento de patrimonio
Rendimiento de activos
Eficiencia

LIQUIDEZ

RENTABILIDAD

SOLVENCIA

PRINCIPIOS
DECLARATIVOS
DEL SISTEMA
FINANCIERO

EL ESTADO PROMUEVE EL
AHORRO
En la Constitucin Poltica:
Art. 87:
El Estado fomenta y garantiza el ahorro.

SU MISIN:
La bsqueda
de un sistema
financiero
slido,
solvente y que
genere
garanta a los
depositantes

SBS

(Superintendencia de Bancas y Seguros)

Ejerce el control

Por el ley se establece

su organizacin y
autonoma funcional
El Poder Ejecutivo
designa al
Superintendente por
el plazo
correspondiente a su
periodo
constitucional.

AHORRO
Es el conjunto de las imposiciones de dinero que, bajo
cualquier modalidad, realizan las personas naturales y
jurdicas del pas o del exterior, en las empresas del
sistema financiero.

FORMAS DE ATENUAR LOS RIESGOS PARA EL

AHORRISTAS
Son formas mediante las cuales se
procura la importancia de los riesgos
para el ahorrista.

LMITES Y PROHIBICIONES
Son los mrgenes que
determinan la cantidad y
el ambiente operacional
bajo las cuales las
entidades financieras
van a hacer sus
colocaciones.
Estos lmites sirven para
designar los montos,
porcentajes y
condiciones mnimas de
los crditos y estn
apoyados en base al
patrimonio efectivo de la
institucin financiera.

INFORMACIN NO COMPRENDIDA
DENTRO DEL SECRETO BANCARIO
Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco
La formulacin
de la
Central y a las empresas del sistema
financiero para:

Usos estadsticos.

poltica monetaria y su
seguimiento.

Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del

exterior con los que se mantenga corresponsala o que estn
interesados en establecer una relacin de esa naturaleza.

CLASES:
Lmite Global.- Sobre la base del
total de las operaciones realizadas
por las instituciones de crdito.
Lmite Individual.- Sobre el
riesgo comn.

PATRIMONIO EFECTIVO
Podr ser
destinado a
cubrir riesgo
crediticio, de
mercado y
operacional.
La SBS dictar
las regulaciones
sobre la
aplicacin del
patrimonio
efectivo.

RESERVAS
Reserva
Legal

Reserva
Facultativa

Obligatoria para las ESF y ESS

Primero debe constituirse la

Reserva Legal

No menos del 35% del capital social

(10% anual de las utilidades).

Reserva Opcional

CAPITAL SOCIAL MNIMO

El mantenimiento del monto
del capital social mnimo a
valores reales constantes.

PROVISIONES:
Son resguardos contables que debe
efectuar una ESF frente al riesgo de
crdito,
permitiendo
tomar
precauciones frente a futuros crditos,
afectando la disponibilidad de fondos
de una manera sistemtica.

TIPOS:
PROVISIONES GENERICAS
Son aquellas que se
constituyen, de manera
preventiva, sobre los
crditos clasificados en
categora Normal.

TASAS DE PROVISIONES PARA

CREDITOS EN CATEGORIA NORMAL

Son aquellas
que se
PROVISIONES
ESPECFICAS
constituyen sobre los
crditos de deudores a
los que se ha
clasificado en una
categora de mayor
riesgo que la categora
Normal (con
Problemas Potenciales,
Deficiente, Dudoso y
Prdida).

PROVISIONES ESPECIFICAS SEGN

CATEGORIA DE RIESGO

MEDIDAS PARA LA PROTECCIN

ADECUADA DEL AHORRISTA
Disponer la prctica de auditoras externas por sociedades previamente calificadas e inscritas en
el registro correspondiente.
Supervisar que las empresas del sistema financiero se encuentren debidamente organizadas
as como administradas por personal idneo.
Supervisar que cumplan las empresas del sistema financiero con las normas sobre lmites
individuales y globales.
Efectuar supervisiones consolidadas de los conglomerados financieros o mixtos, de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 138.
Medir el riesgo de las empresas intermediarias, a travs del sistema de la Central de Riesgos,
mediante el registro del endeudamiento global, en el pas y en el exterior, de las personas que
soliciten crdito a las empresas del sistema financiero.

INFORMACIN AL PBLICO
SOBRE MARCHA DE LAS
EMPRESAS
Las empresas del SF
deben mantener
informada a su clientela
sobre el desarrollo de
su situacin econmica
y financiera.

Para ello, estn

obligadas a publicar los
EEFF en el Diario
Oficial y en uno de
extensa circulacin
nacional, cuando menos
4 veces al ao, en las
oportunidades y con el
detalle que establece la
Superintendencia

CLASIFICACIN DE LAS
EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben
contar con la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo,
cada seis meses.

Por su parte, la Superintendencia clasificar a las empresas de acuerdo con

criterios tcnicos y ponderaciones de:
los sistemas de
medicin y
administracin de
riesgos,

la calidad de las
carteras crediticia
y negociable,

la solidez
patrimonial,

la rentabilidad y la
eficiencia
financiera y de
gestin,

y la liquidez.

DIFUSIN DE INFORMACIN SOBRE

ESTADO DE LAS EMPRESAS
La Superintendencia deber difundir, por lo menos
trimestralmente, la informacin sobre los principales indicadores
de la situacin de las empresas del sistema financiero, vinculados
a sus carteras crediticia y negociable
Tambin las colocaciones, inversiones y dems activos de las
mismas, su clasificacin y evaluacin conforme a su grado de
recuperabilidad y su nivel de patrimonio y provisiones.
Igualmente, podr ordenar a las empresas sujetas a su control
que publiquen cualquier otra informacin adicional que
considere necesaria para el pblico.

CONGLOMERADO FINANCIERO
Es aquel que est compuesto solamente por
empresas que estn dentro del sistema
financiero.
Ejemplos:

SUPERVISIN CONSOLIDADA
de Conglomerados Financieros.
Requiere la
presentacin de
balances y dems
informacin financiera
pertinente en forma
consolidada e individual
por empresas:
empresas establecidas en el
Per
empresas no domiciliadas en

La supervisin
consolidada faculta a la
Superintendencia a
evaluar la calidad de los
activos de cada empresa,
y a consolidar los
patrimonios y los activos
ponderados por riesgo,
de manera acumulativa.

CONGLOMERADO MIXTO
Es aquel que est compuesto por varias empresas.
Sin embargo una de ellas debe pertenecer al sistema
financiero como mnimo.

Por ejemplo:

SUPERVISIN CONSOLIDADA
de Conglomerados Mixtos.
Ser responsabilidad de
las empresas supervisadas
proveer a la
Superintendencia toda la
informacin necesaria
para el desarrollo de su
funcin.

DECLARACIN JURADA
La informacin se ofrece de manera fidedigna y oportuna.

Como resultado de la supervisin consolidada, la Superintendencia

podr ordenar a las empresas supervisadas la adopcin de medidas
previsionales orientadas a atenuar los riesgos que considere
inconvenientes respecto a operaciones con otras entidades
conformantes del conglomerado o sus clientes comunes.

HORARIO Y RESTRICCIONES A LA
ATENCIN AL PBLICO.
Las empresas del Sistema Financiero deben
brindar una efectiva atencin al pblico, en
cada una de sus oficinas, con un mnimo de 6
h/d durante todos los das laborables del ao.
Cualquier excepcin slo procede en casos de
fuerza mayor, las que deben ser justificadas
ante la Superintendencia de modo previo, si
las circunstancias lo permitieren.

EL SECRETO
BANCARIO
SISTEMA
FINANCIERO

Qu es?
Inviolabilidad de
la informacin
sobre depsitos
de los clientes, a
menos que
cuenten con
autorizacin
escrita de esto.

Alcance de la Prohibicin
Est prohibido a las empresas del sistema financiero,
as como a sus directores y trabajadores, suministrar
cualquier informacin sobre las operaciones pasivas
con sus clientes, a menos que tenga una
autorizacion escrita.

Los Obligados a observar el

Secreto Bancario son:
El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se
trate de la informacin respecto a los titulares de cuentas corrientes
cerradas por el giro de cheques sin provisin de fondos.

Los directores y trabajadores del BCRP.

Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las

empresas clasificadoras de riesgo.

La Violacin Del Secreto Bancario

Origina sanciones de
ndole:

Civil
Administrativo (indemnizaci
(sanciones
n al cliente
Laboral (se
hacia la
afectado por
considera falta
institucin
daos y
grave),
financiera por
perjuicios
parte de la
derivados de la
SBS),
informacin
vulnerada) y

Penal (la
violacin del
secreto
bancario se
tipifica como
delito de
violacin del
secreto
profesional)

INFORMACIN NO COMPRENDIDA
DENTRO DEL SECRETO BANCARIO
Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco
La formulacin
de la
Central y a las empresas del sistema
financiero para:

Usos estadsticos.

poltica monetaria y su
seguimiento.

Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del

exterior con los que se mantenga corresponsala o que estn
interesados en establecer una relacin de esa naturaleza.

INFORMACIN NO COMPRENDIDA
DENTRO DEL SECRETO BANCARIO
Cuando la soliciten las sociedades de auditora o firmas
especializadas en la clasificacin de riesgo.

Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no

menos del treinta por ciento (30%) del capital accionario de la
empresa. No constituye violacin del secreto bancario, la
divulgacin de informacin sobre las sumas recibidas de los
distintos clientes para fines de liquidacin de la empresa.

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO

BANCARIO
Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus
funciones y con especfica referencia a un proceso
determinado, en el que sea parte el cliente de la empresa
a quien se contrae la solicitud.

El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de

enriquecimiento ilcito de funcionarios y servidores
pblicos o de quienes administren o hayan administrado
recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga
soporte econmico.

LEVANTAMIENTO DEL SECRETO

BANCARIO
El Fiscal de la Nacin tratndose de movimientos sospechosos de lavado de dinero
o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones bancarias
ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas actividades delictivas o
que se encuentren sometidas a investigacin bajo sospecha de alcanzarles
responsabilidad en ellas.

El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo,

con acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos
que comprometan el inters pblico.

El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin.

FONDO DE SEGURO DE
DEPSITOS

QU ES EL FONDO DE SEGURO
DE DEPSITOS?
Es la institucin encargada de asegurar los ahorros que
los depositantes mantienen en las entidades financieras
supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS).

EN QU ENTIDADES?
Ba
nc
os
Cajas
Rura
les
de
ahor
ro y
crdi
to

Cajas
Muni
cipal
es de
ahor
ro y
crdi
to

Emp
resas
Fina
ncier
as

QU DEPSITOS SE
ENCUENTRAN ASEGURADOS?
Se encuentran asegurados por el FSD los depsitos de
personas naturales jurdicas sin fines de lucro:
Cuentas Corrientes
Cuentas a Plazo
Cuentas de Ahorro
Depsitos CTS
entre otros.

HASTA CUNTO CUBRE EL FONDO

DE SEGURO DE DEPSITOS?

S/. 94,885.00
(para el periodo junio-agosto del 2015)
Es el monto mximo que cubre el FSD en caso la entidad
financiera en la que mantienes tus ahorros quiebre.
Dicho monto mximo se reajusta cada tres meses de acuerdo a la
variacin del ndice de Precios al por Mayor.

 Y CUNTO CUESTA ESTAR EN EL

FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS?
NADA!, EL DEPOSITANTE NO TIENE QUE PAGAR POR EL
SEGURO DE DEPSITOS.
Las entidades financieras autorizadas a captar depsitos del pblico
por la SBS pagan de manera obligatoria primas trimestrales al FSD.

DNDE DEBE INSCRIBIRSE EN NINGUNA LISTA

PARA CONTAR CON LA PROTECCIN DEL FSD?
El ahorrista no necesita inscribirse en ninguna lista para contar con
la proteccin del FSD.

LOS DEPSITOS EN DLARES TAMBIN SE

ENCUENTRAN ASEGURADOS POR EL FSD?
El FSD tambin cubre los ahorros en moneda extranjera.
En este caso el pago se hace en nuevos soles utilizando para la
conversin el tipo de cambio que la SBS establezcan el momento
de elaborar el listado de beneficiarios del seguro.

Y LAS CUENTAS
MANCOMUNADAS?
El FSD tambin respalda las cuentas mancomunadas de los
depositantes!

El monto de la cuenta se reparte entre los titulares de la

misma y el pago del seguro se hace a cada uno de ellos
hasta el monto mximo de cobertura vigente.

QU SUCEDE SI TENGO DEPSITOS EN

MS DE UNA ENTIDAD FINANCIERA?
La cobertura del FSD es por persona y por entidad!
Es decir, si quebrara una o ms entidades donde usted mantiene
sus ahorros, en cada una estar cubierta hasta S/. 94,885.00.

CMO HACE LA FSD PARA

DEVOLVER MIS AHORROS?
Una vez que la SBS declara la liquidacin de una entidad financiera
miembro del FSD, se elabora una relacin de los depositantes que
tienen el beneficio del seguro.
Dicha relacin considera el capital e intereses ganados a la fecha,
relacin que es alcanzada al FSD para que proceda al pago.
Recibida la lista de depositantes, en un plazo de aproximadamente 2
das el FSD inicia los pagos de los depsitos.
Por experiencias anteriores, el FSD paga a los depositantes a travs de
otras entidades que operan en el mercado y que cuentan con la mejor
calificacin de riesgo.

CENTRALES DE
RIESGO

En dnde encuentro mi historial

crediticio?

En las centrales de Riesgo

Qu es una Central de Riesgo?

Una central de riesgo es un
registro o una base de datos
que
mantiene
informacin
actualizada sobre los deudores,
incluyendo
datos
demogrficos, pautas de pago
de distintos tipos de obligacin
de crdito y registros de
deudas incobrables y otros.

LAS CENTRALES
DE RIESGO EN EL
PER

CENTRAL DE RIESGOS PBLICA Y CENTRALES DE RIESGOS

PRIVADAS

En el Per existen dos tipos de centrales de riesgos: la Central de

Riesgos de la SBS y las Centrales Privadas de Informacin de
Riesgos (CEPIRS), cada una de ellas tiene una regulacin
especfica, as como procedimientos particulares que permiten a
los titulares de informacin la defensa y exigencia de sus derechos.
Servicios Pblicos

Sistema
Financiero

Central de Riesgos
SBS

Centrales Privadas de
Informacin de Riesgos
Equifax ( Infocorp)
Xchange
Informa del Per

Registro Nacional de
Protestos y Moras CCL
(ttulos valores)

CMO SE CLASIFICA AL CLIENTE DE ACUERDO A SU CAPACIDAD

DE PAGO?

Para la SBS el deudor de crditos de pequea

empresa,
microempresa,
consumo
(revolvente y no revolvente) e hipotecario se
clasifica, segn su nivel de retraso (en das
calendario), en:

CMO OBTENGO UN REPORTE

EN LA SBS?
Solicitud

Gratuita

1 vez al ao, siempre

que corresponda al
ltimo mes reportado

S/. 5.60

por cada mes

reportado

Personal o por
escrito

Representante (carta
poder, firma legalizada)

DNDE ME HACEN ENTREGA DE MIS

REPORTES CREDITICIOS EN LA SBS?
Atencin en Oficinas :
Lima:
Jr. Junn N 270, Cercado
Arequipa: Calle Los Arces N 302, Cayma.
Piura : Calle Prcer Merino 101, Urb. Club Grau.

QU CONTIENE UN REPORTE DE
HISTORIAL CREDITICIO?

FUNCIONES DEL SISTEMA

FINANCIERO
Captar el ahorro y canalizarlo hacia la inversin.
Asignar adecuadamente los recursosorientndolos hacia
lossectores ms eficientes,los capaces de generar mayor
rentabilidad, aquellos cuyas expectativas de rendimiento sean
superiores al coste del capital. De no ser as, los intermediarios
financieros sufriran las consecuencias, ya que los prestatarios no
podran devolver los prstamos concedidos.
Ofertar aquellos productos que se adaptan a las necesidades de
los ahorradores y los inversores, de manera que ambos obtengan
la mayor satisfaccin con el menor costo.

FUNCIONES DEL SISTEMA

FINANCIERO
Facilitar el intercambio de bienes y servicios mediante las
tarjetas de crdito y dbito.
Sostener una notable flexibilidad, por la que pueda habituarse
a funcionar en escenarios cambiantes, lo que le obliga a
adaptarse rpidamente a las variaciones que podran producirse
en el entorno.
Contribuir al logro de laestabilidad monetaria y financiera,
permitiendo a travs de su estructura, el desarrollo de una
poltica monetaria activa por parte de las autoridades monetarias

IMPORTANCIA DEL SISTEMA

FINANCIERO
El sistema financiero fomenta el ahorromediante la oferta
dealtas rentabilidadesocondiciones favorables para el
ahorradorlas cuales le incentiven a destinar parte de su
renta a la compra de activos financieros.
El sector financiero es muy importante para el
crecimiento econmico del pas en el largo plazo ya que es
posible el aprovechamiento de las oportunidades de
negocios y de consumo.

ENCAJE LEGAL
Reserva de dinero de curso legal que las empresas financieras deben
mantener por disposicin de las autoridades pertinentes.

Instrumento de poltica monetaria destinado a regular el volumen

de los crditos.

Es la reserva mnima obligatoria que establece la autoridad monetaria

a los intermediarios financieros

TOTAL DEPOSITO

LIBRE DISPOSICIN

ENCAJE

CONSTITUCIN E INEMBARGABILIDAD
DE LOS ENCAJES

Los encajes slo pueden estar constituidos por:

1. Dinero en efectivo, en caja de la empresa de que
se trate.
2. Depsitos en el Banco Central.
* La moneda extranjera no puede constituir encaje
de obligaciones en moneda nacional, ni viceversa.

CORRESPONDE AL BANCO CENTRAL

1. Determinar la tasa del encaje mnimo legal y las tasas de los encajes adicionales o
2.
3.
4.
5.
6.

marginales
Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones a que hubiere lugar,
sin perjuicio de la funcin fiscalizadora que corresponde a la Superintendencia.
Determinar los perodos de encaje.
Determinar las obligaciones que se encuentran sujetas a encaje.
Establecer el mtodo y la base de clculo para su aplicacin.
Emitir las normas reglamentarias del encaje que fueren
necesarias para la ejecucin de sus polticas.

ENCAJE LEGAL EN EL PER

No debe ser mayor al 9 % (ley 26702)
No debe ser menor al 6.5%

(MN)

* Sobre el total de las obligaciones sujetas a encaje.

TOTAL DEPOSITO

100%

LIBRE DISPOSICIN ENCAJE 9%

91%
* No recibe intereses.

TASA DE ENCAJE

TASA DE ENCAJE

PARA DEPSITOS

PARA DEPSITOS

EN SOLES

EN DLARES

Set. 14

11.0%

50.0%

Oct. 14

10.5%

50.0%

Nov. 14

10.0%

50.0%

Dic. 14

9.5%

50.0%

Ene. 15

9.0%

60.0%

Feb. 15

8.5%

60.0%

Mar. 15

8.0%

70.0%

Abr. 15

7.5%

70.0%

May. 15

7.0%

70.0%

Jun. 15

6.5%

70.0%

ENCAJE MARGINAL O
ADICIONAL
Es el monto del encaje exigible, que se requiera en
exceso del encaje mnimo legal.
Por razones de poltica monetaria, el Banco Central
de Reserva puede establecer estas reservas
adicionales.

ENCAJE MARGINAL O
ADICIONAL
INTERESES E l B C R e s t f a c u l t a d o a r e c o n o c e r
rditos por los fondos con los que se constituya este
encaje.

TASA: L a q u e d e t e r m i n e s u D i r e c t o r i o

ENCAJE EXIGIBLE

ENCAJE
LEGAL

ENCAJE
ADICIONA
L

ENCAJE
EXIGIBLE

ENCAJE EFECTIVO
Es decir la suma de billetes y monedas enpoderde las
instituciones financieras (caja) ms sus depsitos en el
BCRP.
No necesariamente es igual al encaje exigible, ya que se
puede presentar supervit o dficit de encaje, es decir
que en determinado momento se cuente con mayores o
menores fondos de encaje que los exigidos por la
autoridad monetaria.

DFICIT DE ENCAJE
Las empresas del sistema financiero que incurren en
dficit de encaje son sancionadas con una multa de
monto progresivo, segn determinacin del Banco
Central.
La exoneracin o la reduccin de la multa por dficit
de encaje que resuelva el Banco Central, de acuerdo
con lo que prescribe su Ley Orgnica, determina la
interrupcin de la progresin de que trata el prrafo.

EFECTOS MACROECONMICOS DEL ENCAJE

BANCARIO

Medida de proteccin a los depsitos delcliente.

Disponibilidad de liquidez.
Herramienta de control monetario.
Controla la expansin de loscrditosbancarios.
Podra implicar variaciones en las tasas.
Afecta a las reservas internacionales.
Afecta alriesgo pas.

CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
1. LaEconoma mundiales Cclica y el Per es sensible en todos los ciclos, por ello debe
estar en constante supervisin y control por parte de las entidades encargadas para un
correctodesarrollo econmico-financiero.

2. Es conveniente que el Estado tenga unaPoltica Monetaria autnoma y flexible

3. Una regulacin eficiente ha permitido un Sistema Financiero ms slido, ello gracias a
las instituciones responsables de la regulacin y control tales como la
Superintendencia de Banca y seguros, Banco Central de Reserva del Per, La
Superintendencia deAdministracin Tributaria, la Superintendencia de Mercado y
Valores, entre otros.

4. La acumulacin patrimonial del sector empresarial ha sido relevante.

5. Una disminucin de la tasa de encaje legal exigido a las instituciones financieras libera
recursos para que puedan otorgar ms crditos, mientras que un aumento reduce los
fondos para realizas prstamos bancarios. Como se puede ver, ante una menor tasa de
encaje bancario, menor sern los fondos que los bancos tendrn que guardar; por lo
tanto, podrn disponer de mayor dinero.

GRACIAS