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Proyeccin

de los
Estados
Financieros

Presentado Por

Melva Garca 2-09-1336


Carmen Inoa 2-09-2174
Magdalena de la Cruz 1-11-0623
Perla Reyna 1-11-1864

Los Estados Financieros


Con el objetivo de tener control sobre sus
actividades economicas y poder evaluar
sus ejecutorias, las empresas deben llevar
registros de todas las transacciones que
realizan .

Estado de Resultado

Balance General

Depreciacin
Los

bienes depreciables son clasificados en 3


categoras:
a) Categora 1: Edificaciones y los
componentes estructurales de las mismas.
(5%)
b) Categora 2: Automviles y camiones
livianos, equipos y muebles de oficina,
computadoras, sistemas de informacin y
equipos de procesamiento de datos. (25%)
c) Categora 3: cualquier otra propiedad
depreciable. (15%)

Calculo de depreciacin
Activos

Monto

Catego
ra

Ano - 1 Ano- 2

Ano- 3

Ano-4

Mejoras

120,000.

5.00%

6,000.

5,700.

5,415.

5,144.25

Equipos

90,000.

25.00%

22,500.

16,875.

12,656.25

9,492.19

Otros
activos

70,000.

15.00%

10,500.

8,925.

7,586.25

6,448.31

39,000.

31,500.

25,657.50

21,084.75

Totales

Proyeccin de los Estados


Financieros
Uno

de los aspectos mas importantes para


la evaluacin de un proyecto lo constituye
la proyeccin de los estados financieros.
Cuando se trata de una empresa en
marcha las proyecciones de los diferentes
estados financieros se pueden hacer a
travs del estudio de las ejecutorias
pasadas de la empresa

Requerimientos de
Requerimientos
inversiones. de

Inversin

Una vez conocido el tamao del


proyecto y la tecnologa que a
ser implementada, se puede
detallar los requerimientos de
maquinarias.

Categoras

Requerimientos de
Equipos y Mobiliarios
inversin.
Edificaciones

Inversiones Fijas

Terrenos
Total inversin Fijas
Capital de Trabajo
Efectivo
Inventario
Cuentas por Cobrar
Total Capital de Trabajo
Inversiones Intangibles
Inversiones Totales

En las inversiones
intangibles se incluyen,
entre otros, constitucin
de compaa ,
registros de marcas,
estudios, gastaos de
capacitacin y
anticipos.

Requerimientos de
Insumos.
Se calculan los requerimientos de
insumos.
( MATERIAS PRIMAS, MATERIALES)

Costo de Mano de
Obra.
Tomando en cuenta el
estudio tcnico y de
organizacin, se
establecen la necesidades
de mano de obra, tanto de
produccin
como y
Otros
Costos
administrativa.
Gastos.
Se determinan los costos
y gastos en que se
incurrir el proceso de
produccin.

Detalles
Preparacin de Terreno
Mantenimiento
Energa Elctrica
Combustible
Trasporte
Seguros
Intereses Bancarios
Otros
Depreciacin
Total

Ingresos por
Venta
El monto de las
ventas se fija de
acuerdo al
estudio de
mercado y la
seleccin del
tamao, as
como tambin al
precio al que se
vendern los
productos y
subproductos.

Ingresos Por
Ventas
PRODUCTOS Y/O
SERVICIOS
A. SILENCIADOR
2471
B. SILENCIADOR
4727
C. SILENCIADOR
2311
D. OTROS
SILENCIADORES
E. RESONADOR
CBKM 30
F. RESONADOR 15
G. MUFLERS P.
CARROS
Total

Este monto sea ha fijado:


Estudio de Mercado
Seleccin del Tamao Optimo
Precio

PRODUCCIO
N POR MES

VALOR
UNITARIO O
PRECIO

1375

235

229

280

688

300

321

245

321

320

275

210

1375

410

4,584.00

VALOR
PRODUCCION
POR MES
RD$
323,125.00
RD$
64,120.00
RD$
206,400.00
RD$
78,645.00
RD$
102,720.00
RD$
57,750.00
RD$
563,750.00
RD$
1,396,510.00

VALOR
PRODUCCION
POR AO
RD$
3,877,500.00
RD$
769,440.00
RD$
2,476,800.00
RD$
943,740.00
RD$
1,232,640.00
RD$
693,000.00
RD$
6,765,000.00
RD$
16,758,120.00

Proyeccin De Estado De
Resultado
En base a precios
constantes, de los
Ingresos, Costos y Gastos

Proyeccin Del Presupuesto


De Efectivo
Este es el estado financiero que se usa
para evaluar tanto financiera como
econmicamente
los
proyectos
de
inversin. Es un resumen de las entradas
y las salidas de efectivo.

Anlisis de la Rentabilidad de las


Inversiones

Informaciones Necesarias Para


la Evaluacin Financiera
Para realizar la evaluacin financiera
de un proyecto, es necesario disponer
de un conjunto de informaciones.

Estados Financieros

Todos las entradas que


muestren la entrada y salida de
efectivo.

Nivel de Riesgo

Este paso se refiere a la


variacin entre los valores
reales y los valores estimados.

Costos de Capital

Es el precio de los recursos


requeridos para financiar un
proyecto, se define tambin
como costo de oportunidad.

Mtodos de
evaluacin de
inversiones a
corto plazo

Razones financieras:
Rentabilidad
Liquidez
Apalancamiento
Actividad

Mtodos de
evaluacin de
inversiones a
largo plazo

Valor actual neto

VAN

VAN
0

=-I

VAN = valor actual neto


E = entradas de efectivo del
proyecto
S = salidas de efectivo del proyecto
K = costo de capital o tasa
VANde
0
descuento
n = periodo
I = inversin inicial

Tasa interna de retornos


= + (- ) x

=TIR aproximada
= tasa de descuento inicial
= tasa de descuento final
= VAN calculado con tasa de descuento
inicial
= VAN calculado con tasa de descuento final


B/C=

Relacin beneficio / Costo o ndice


de rentabilidad

B/C
B/C

Anlisis financiero de proyectos


desde el punto de vista de
capital total y desde el punto de
vista de los recursos propios

Anlisis de rentabilidad del:


Capital

total

Capital

propio

Tratamiento de la inflacin

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