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TEMA:
ANLISIS DE FLUJO
FINANCIERA
I DE
CAJA
Andahuaylas, Peru
QU ES EL FLUJO
DE CAJA?
VENTAJAS DE UTILIZAR UN
FLUJO DE CAJA
Lo hace pensar sobre el plan de actividades a
desarrollar durante el ao
Permite analizar el plan pensado y efectuar
ajustes en lo planeado: generar suficiente
efectivo para hacer frente a todas las
necesidades de efectivo?
Provee un estimado de las necesidades de
crdito y de la capacidad de pagar los crditos
y deudas de la empresa
Nos indica cuando el crdito es necesario y
cuando hay suficiente liquidez para ser
pagado.
Elaboracin de un Flujo de
Caja
Premisas Bsicas
Se deber realizar partiendo de estudios de
mercado,
estimacin
real
de
costos,
pronsticos
conservadores
de
ventas,
consideracin de variables econmicas como
inflacin, devaluacin y tasa de inters de
mercado.
Se deber hacer como mnimo 2 escenarios:
a)
b)
Elaboracin de un Flujo
de Caja
EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA PROY. XYZ.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
90.000
10.000
100.000
115.000
15.000
130.000
135.000
10.000
145.000
Costo de Ventas
Gastos Operativos
Gastos Administrativos
TOTAL EGRESOS
45.000
25.000
10.000
80.000
50.000
30.000
20.000
100.000
60.000
35.000
15.000
110.000
Saldo de Caja
20.000
30.000
35.000
Elaboracin de un Flujo de
Caja
Ejemplo de Flujo de Caja Libre
Ingresos Operativos
- Egresos Operativos
= UTILIDAD OPERATIVA
=
+
=
Impuestos Aplicados
Utilidad Operativa Despues de Impuestos
Depreciaciones y Similares
FLUJO DE CAJA BRUTO
PRESENTACIN DE LA INFORMACIN
PARA LA CONSECUCIN DE
RECURSOS
Informacin Bsica
Informe del Proyecto
Estudio de Mercados
Planes de accion
Evaluacin competitiva
Presentacin de Contratos
Anlisis de Ingresos y Costos
Proyecciones Financieras (Flujos de Caja Proyectados)
Anlisis de Rentabilidad
Solicitud de Requerimientos Financieros
Propuesta de Pago de la Dueda
Presentacin de Garantias
Composicin accionaria y plan de capitalizacin
Programa de Inversin del Capital
E. FINANCIERA SOCIOS
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Objetivo de un proyecto
CALIDAD DE VIDA
DESARROLLO
Beneficios
Proyecto
Costos
TIEMPO
En qu Consiste Un Proyecto
Empresarial?
Qu se Espera y sus
Alcances
Delimitar el objetivo a alcanzar
Cul es mi negocio?
Tengo
conocimiento
del negocio, soy
consiente de las
limitaciones y
factores que
pueden afectar
mi idea inical?
En qu Consiste Un
Proyecto Empresarial?
Consideraciones Externas
Evaluacin del mercado
Total
Objetivo
Real
Evaluacin de la Competencia
Tipos de empresa a la que se enfrentar
Productos sustitutos e Idnticos
Productos Complementarios
En qu Consiste Un Proyecto
Empresarial?
Consideraciones Externas
Legales
De Inversin
De Costo Social
De Competencia
En qu Consiste Un
Proyecto Empresarial?
Consideraciones Internas
Recursos humanos
Infraestructura o equipos iniciales requeridos
Liquidez y recursos econmicos
Recursos logsticos
Costeo de gastos iniciales y de funcionamiento
Otras Inversiones a realizar
Estructuracin de un
Proyecto
Principios Generales
Estructuracin de un
Proyecto
Estructura Legal y Organizacional
Constitucin y formalizacin de la empresa
Definicin del tipo de empresa a conformar:
Sociedad
Annima,
Limitada,
Comandita.
Comercializadora Internacional
Definicin del objeto social y sus alcances
Definicin del representante legal y sus
atribuciones
Capital de iniciacin o de constitucin
Asignacin de funciones y responsabilidades
ESTRUCTURA
CIN DE UN
PROYECTO
Estructura Comercial y de
Mercadeo
Estructuracin de un
Proyecto
Estructuracin de un
Proyecto
Estructura Financiera
Estructuracin de un
Proyecto
Estructura Financiera
Establecimiento de Metas
Financieras
Toda empresa debe tener una proyeccin
de ingresos y gastos sobre la que pueda
hacer seguimiento, evitar desviaciones y
hacerla cumplir para alcanzar las metas
planteadas.
El mnimo crecimiento que una empresa
debe lograr es la inflacin + el crecimiento
del sector donde est.
El endeudamiento financiero sirve para
crecer, maximizar la rentabilidad y
aprovechar oportunidades de negocio
cuando no se cuenta con recursos propios.
Estructuracin de un
Proyecto
Estructura Financiera
Organizacin Financiera
Gracias
Totales