PLAN DE VIABILIDAD

Criadero La Zarza
Raza Border Collie

 NEGOCIO CRIADERO DE PERROS

BORDER COLLIE.
CARACTERISTICAS DE LA RAZA.

DISTRIBUCION DEL
INMOVILIZADO

TERRENO EN ALQUILER
PERRERAS DESMONTABLES
COMEDEROS Y BEBEDEROS
DOCUMENTACION PEDIGREE
ORDENADOR
PROGRAMA DE GESTION DE
CAMADAS

PERROS

OBJETIVO
COMENZAR 10 PERROS.
SUMAR CADA AO NUEVOS PERROS.
HASTA UN TOTAL DE 40.

DIFERENCIACION
4 CALIDADES:
Suprema
Alta
Media
Compaa

1000
500
350
200

INVERSION TOTAL COMPRA PERROS:

6000

Sexo

Calidad

Mach

Suprem

o
Hemb

a
Suprem

ra
Hemb

ra
Hemb
ra
Hemb
ra

Ao
1

Ao
2

Ao
3

Ao
4

Ao
5

2 (1)

6 (3)

7 (1)

8 (1)

Alta

6 (4)

7 (1)

8 (1)

9 (1)

Media

6 (4)

7 (1)

8 (1)

9 (1)

5 (3)

7 (2)

9 (2)

10

25

30

35

Compa
a
Total

2
10
(2)

10
(1)

[1]
Entre parntesis van el numero de perros que se suman a la manada y que pasan a formar parte de
nuestro activo.

40

 40 PERRERAS
40 COMEDEROS Y BEBEDEROS
AUTOMATICOS
COSTE TOTAL:
33.600

 UN ORDENADOR
1.000
PROGRAMA DE GESTION DE
CAMADAS
200
DOCUMENTACION Y PEDIGREE
6.400

PLAN DE VIABILIDAD
SITUACION INICIAL:
CAPITAL SOCIAL: 50.000
CREDITO:
40.000
CAPITAL
AOS
T. INTERS
ANUALIDAD

40.000
6
5%
7.880.70

INVERSIN INICIAL. DESGLOSE

CONCEPTO

IMPORTE

VIDA TIL

AMORTIZACION ANUAL

Perros

6.000,00

750,00

Perreras

24.000,00

3.000,00

Comederos y bebederos automticos

9.600,00

1.920,00

Ordenadores

1.000,00

200,00

Programa de gestin

200,00

40,00

Propiedad industrial

6.400,00

800,00

TOTAL
Aos de estudio

47.200,00

6.710,00
7

BALANCE
INICIAL

PREVISION DE INGRESOS Y GASTOS AL FINAL

DEL AO 1

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS A FINAL

DEL AO 1

Como no hay ingresos. Da perdidas.

Y se crea un activo por impuesto diferido, como consecuencia de la base
imponible negativa, lo que da un impuesto de sociedades positivo a
compensar en los prximos 5 aos

PRESUPUESTO DE
TESORERIA

BALANCE A FINAL
AO 1

250000

EVOLUCIN INGRESOS Y
GASTOS
215000.00

215000.00

200000
179700.00
152250.00

168159.38

150000
130550.00

160372.50

147196.28
COBROS
115980.56

100000

PAGOS

87510.53

63400.00
58810.70

50000
40420.70
0.00
0
1

7 AOS

EVOLUCION SUELDOS
SUELDOS
80000.00
72000.00

72000.00

70000.00
60000.00

60000.00

60000.00

60000.00

50000.00
SUELDOS
40000.00

36000.00

30000.00
24000.00
20000.00
12000.00
10000.00
0.00

12000.00

RESULTADO NEGATIVO
EJERCICIO
El primer ao tenemos un resultado
del ejercicio negativo, que va
sealado en el balance, cuenta 121 .

En el ao 4 se cancela esta cuenta

con cargo al resultado del ejercicio
de ese ao.

INVERSIONES
5, 6 y 7 AO
50.000 en inversiones financieras a
corto plazo en instrumentos de
patrimonio, con una rentabilidad del
5%

INVERSIONES
7 AO
30.000 en inversiones inmobiliarias
en terrenos. Compra de un terreno.
20.000 en inversiones financieras a
corto plazo en instrumentos de
patrimonio.

DIVIDENDOS
5 y 6 AO
30.000 en dividendos para los socios.

BALANCE A FINAL
AO 7

PLAZO DE RECUPERACION.
PAY-BACK:
Desembolso
inicial

90000
CashFlow
38420,70

6295,27

122125,43

44436,71

77688,73

37342,49

40346,24

33236,39

7109,85

54627,50

Pendiente
recuperacion
128420,70

El desembolso inicial se recuperar ntegramente a partir

6
47215,89
del 6 ao

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Tasa de actualizacin (rendimiento
mnimo exigido a la inversin): 25%
VAN = 1509,32
Es positivo por lo que es rentable

TASA INTERNA DE
RENTABILIDAD (TIR)
La TIR nos permite calcular la tasa de
rendimiento real de la inversin.
TIR = 28%
En el peor escenario posible, despus
de dividendo e inversiones, el TIR >
25% que se exige.

ANALISIS ECONOMICO
RENTABILIDAD ECONMICA
(RE):
Ao

BAII

ACTIVO

RE (%)

-39250,00

53181,80

-73,80

9697,50

53000,72

18,30

48395,00

81765,58

59,19

50312,50

111887,51

44,97

45155,00

138056,23

32,71

62710,00

147301,85

42,57

62710,00

164334,35

38,16

RENTABILIDAD FINANCIERA (RF):

Ao

BN

PN

RF (%)

-30937,50

19062,50

-162,30

5993,65

25056,15

23,92

35248,33

60304,48

58,45

36929,59

97234,06

37,98

33316,75 130550,81

25,52

46751,05 147301,86

31,74

47032,50 164334,36

28,62

ANALISIS FINANCIERO
ANALISIS MASAS PATRIMONIALES
Fondo de maniobra = (patr.neto + pasivo no corr.) Activo no corr.
Ao

FON. MANI.

-3795,43

485,13

43200,43

79129,49

111275,81

135621,86

160249,36

ANALISIS POR RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ A CORTO PLAZO
RATIOS DE SOLVENCIA A CORTO PLAZO
Ao

R. SOLV A CP

0,39

1,07

7,35

12,07

15,83

#DIV/0!

#DIV/0!

 RATIO DE TESORERIA
RATIO DE
TESORERIA
Ao
1
2
3
4
5
6
7

R. TESORERIA
0,39
1,07
7,35
12,07
15,83
#DIV/0!
#DIV/0!

 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO

PLAZO
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO A
CORTO PLAZO
Ao
R. ENDEUDAMIENTO A
CP
1
11,61
2
12,23
3
8,33
4
6,39
5
5,44
6
0,00
7
0,00

 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO

PLAZO
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO A
LARGO PLAZO
Ao
R. ENDEUDAMIENTO A
LP
1
52,55
2
40,49
3
17,92
4
6,71
5
0,00
6
0,00
7
0,00

 RATIO DE GARANTIA
RATIO DE
GARANTIA
Ao
1
2
3
4
5
6
7

R. GARANTIA
1,56
1,90
3,81
7,64
18,39
#DIV/0!
#DIV/0!

CONCLUSION
A falta de un estudio de mercado
exhaustivo, sta parece una
actividad bastante rentable.

GRACIAS
Criadero La Zarza
Raza Border Collie