Mdulo: Facturacin de servicios de

salud

Tiene por finalidad

acreditar

Documento tributario
de compra-venta que
registra la transaccin
comercial obligatoria y
aceptada por la Ley.

Transferencia de bienes
Entrega en uso
Prestacin de
servicios

Cuando la operacin se realiza

con sujetos del IVA
Cuando el
comprador/usuario lo
soliciten a fin de
sustentar gastos y
costos para efectos
tributarios

 Es el documento (ttulo valor), con el

lleno de los requisitos de la Ley,

expedido por un prestador de salud,
en el que se cuantifica el valor de los
servicios brindados a los usuarios de
la EPS-ARS, entendindose como
tales: el afiliado o el paciente a quien
se orden brindar un servicio por orden
judicial. (Leuro, 2005) auditoria de
cuentas mdicas.

Facturar
Actividades
Procedimient
os realizados
a cada
paciente en
la IPS,
tomando en
cuenta los
suministros y
medicament
os utilizados
en cada

Enviar la
informacin
necesaria
para las
diferentes
reas de la
misma,
EPS,
Compaas
asegurador
as,

Informar
los
ingresos
con los
cuales se
financiar
el hospital

Facturas o documentos equivalentes

por cada paciente o por grupo de pacientes
atendidos en un perodo determinado, acorde a lo
establecido en el proceso de facturacin, debe existir
una factura o documento equivalente elaborado bajo
los parmetros establecidos por la DIAN.
El
documento equivalente a la factura se debe elaborar
en original y dos copias as:
La original para la administradora y/o responsable
(EPS; ARS; aseguradora)

Copia para la IPS, que prest el servicio

Segunda copia para el paciente
Leuro Martnez. M. 2005. Facturacin y Cartera por venta de
servicios de salud. Casa Editorial. Grupo Ecomdicos. Bogot
Colombia. Pag. 105-105.

(Art. 772 y 774 del C. Ccio y Art. 617 E.T.)

REQUISITOS DEL
FORMATO
DATOS DEL
COMPRADOR

DATOS DEL
VENDEDOR

INFORMACIN DEL
PRODUCTO O SERVICIO
Tipos de facturas

CONTRATO
S

NORMATIVIDA
D DEL SECTOR
SALUD

MANUALES
TARIFARIOS

REQUISITOS DEL
FORMATO

1. La mencin de ser Factura

2. El nmero
3. Fecha de expedicin
4. Nmero de resolucin de autorizacin
5. Datos del impresor
6. Calidad de agente retenedor

DATOS DEL VENDEDOR O

PRESTADOR DE SERVICIOS

1. NIT o CC
2. Nombre o razn social
3. Direccin,
4. telfono, pag. Web, e-mail
5. Logotipo

TI PO
S DE
FACT
UR A

CONSOLIDAD
A

INDIVIDUA
L

Definicin
Diferencias
Formatos
Taller de aplicacin

INFORMACIN DE
PRODUCTOS O SERVICIOS

1. Cdigo o referencia
2. Descripcin
3. Valor unitario y valor total
4. Cantidad
5. Valor en letras

DATOS DEL CLIENTE/USUARIO

1. NIT o CC
2. Nombre o razn social
3. Direccin, telfono,
4. Tipo de usuario

Clasificar en grupos
de acuerdo a:
Entidades
responsables del
pago, y
Tipo de riesgo.

ACUERDO DE
VOLUNTADES

Acto por el cual una parte se obliga

para con otra a dar, hacer o no hacer
alguna cosa. Cada parte puede ser de
una o varias personas naturales o
jurdicas.
Estar sujeto a:
normas que le sean
Las
aplicables,
jurdica de las
Naturaleza
partes que lo suscriben, y
Cumplir con las solemnidades

Capitacin
Evento
Paquete o
conjunto

 Admisin del usuario

Recoleccin de
documentos

Clasificacin y digitacin
Liquidacin y elaboracin
de factura

Arreglo y envo de cuenta

Produccin de informes

Identificacin
Verificacin de
derechos
Clasificacin

Responsable de la cuenta

AD M
ISI O
NE S

Apert
ura
de H
Admi
C
nistr
aci
Admi
n de

e cit
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Inform n
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infor
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Liqui in
daci
n d
serv
icios
e

Recopilar toda la
informacin de las
actividades,
procedimientos y
consumos
registrados en los
formatos por
paciente que se
produce en cada
uno de los
servicios.

 Una

LIQUIDACIN Y
ELABORACIN DE LA
FACTURA

vez digitada la cuenta queda

codificada y liquidada de acuerdo al
manual requerido.

Analizar y valorizar, la liquidacin final de

acuerdo a los manuales tarifarios

Se

emite factura o liquidacin individual

para cada usuario

Proceso por el cual se verifica

que la factura se ajusta a las
normas y disposiciones
legales, a la reglamentacin
interna y condiciones
TCNICA
contractuales

ADMINISTRATIVA
INTERNA
EXTERNA

Se recibe la facturacin realizada durante un perodo

determinado, se realiza auditora previa con el fin de
detectar posibles errores y la correccin de los mismos,
se da el VoBo y se arma la cuenta por:
Ente responsable
Perodo
Se enva a cartera . Para gestionar el cobro

Asignar cdigo de
radicacin consecutivo y un
cdigo de facturacin

Revisin de la cuenta: documentos,

soportes,
etc
Relacionar
Entregar a la IPS copia de la factura con el
cod. de radicacin

Tcnica
Administrativa

Revisor: Acepta o rechaza (formula objeciones),

no emite pronunciamiento

Aceptar: 5 das para el pago de la factura

No emite pronunciamiento: paga el 50% en 5
das
Formular glosas (pagar parte no glosada en 5
das)

GLOSA

Confirmacin

total o
parcial que formula un
auditor de la EPS-ARS o
entidad responsable del
pago, como resultado de
una inconsistencia no
resuelta por el prestador
interno o externo al
aclarar,
sustentar,
y
soportar
la
objecin
como
producto
de
objeciones no atendidas
o aceptadas por este,
que con lleva al no pago
de valores objetados.

RESPUESTA
A LAS
GLOSAS

IPS, tendr 15 das

EPS-ARS, o entidad
responsable del
pago tendr 5 das
despus de recibir
la respuesta de las
glosas para pagar.
FIN