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Planeacin Financiera
Estado de Ganancias y Prdidas
Flujo de caja proyectado
FLUJO DE EFECTIVO Y
PLANEACIN FINANCIERA
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Pepe, Pancho y
Samuel despus de
operar su
Restaurante con los
resultados que todos
conocemos se
preguntan cmo les
ir durante el ao
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
35%
Abril
25%Mayo
25%
Junio
15%Julio 15%
Agosto 10%Setiembre
10%
Planeacin Financiera
Octubre
5%
Noviembre
5%
Diciembre
5%
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Alimentos y Bebidas
Debern tener el mismo incremento que el
incremento en las ventas, pues si se vende
ms se deber comprar ms alimentos y
bebidas, y este incremento deber ser
proporcional al incremento en las ventas
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Publicidad
Segn los datos de Pancho, Pepe estima que
los gastos en publicidad sern iguales al
primer mes durante todo el ao, es decir, S/.
1,000
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Pancho indica que adicionalmente se
tendr que realizar una inversin, pues
se comprar el local colindante con el
nuestro para hacer una ampliacin, por
este local se desembolsar S/. 120,000
en el mes de octubre.
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Estado de Ganancias
y Prdidas
Proyectado
Planeacin Financiera
Variacin
50%
35%
25%
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Ventas
40.000
60.000
81.000
101.250
Costo de Ventas
-27.966
-40.716
-54.104
-67.013
Costo Ventas
-25.500
-38.250
-51.638
-64.547
Depreciacin
-2.466
-2.466
-2.466
-2.466
Utilidad Bruta
12.034
19.284
26.897
34.237
Gastos Administrativos
-1.500
-1.500
-1.500
-2.000
Gastos de Ventas
-1.000
-1.000
-1.000
-1.000
Utilidad de Operacin
9.534
16.784
24.397
31.237
Financieros
-200
-200
-200
-200
9.334
16.584
24.197
31.037
Impuestos (30%)
-2.800
-4.975
-7.259
-9.311
6.534
11.609
16.938
21.726
Planeacin Financiera
Variacin
25%
15%
15%
10%
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Ventas
126.563
145.547
167.379
184.117
Costo de Ventas
-83.150
-95.252
-109.170
-119.840
Costo Ventas
-80.684
-92.786
-106.704
-117.374
Depreciacin
-2.466
-2.466
-2.466
-2.466
Utilidad Bruta
43.413
50.295
58.209
64.276
Gastos Administrativos
-2.700
-2.700
-2.700
-3.700
Gastos de Ventas
-1.000
-1.000
-1.000
-1.000
Utilidad de Operacin
39.713
46.595
54.509
59.576
-200
-200
-200
-200
39.513
46.395
54.309
59.376
Impuestos (30%)
-11.854
-13.918
-16.293
-17.813
27.659
32.476
38.016
41.563
Financieros
Planeacin Financiera
Variacin
10%
5%
5%
5%
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ventas
202,528
212,655
223,288
234,452
Costo de Ventas
-131,578
-139,033
-145,812
-152,929
Costo Ventas
-129,112
-135,567
-142,346
-149,463
Depreciacin
-2,466
-3,466
-3,466
-3,466
Utilidad Bruta
70,951
73,621
77,476
81,523
Gastos Administrativos
-3,700
-3,700
-3,700
-3,700
Gastos de Ventas
-1,000
-1,000
-1,000
-1,000
Utilidad de Operacin
66,251
68,921
72,776
76,823
-200
-200
-200
-200
66,051
68,721
72,576
76,623
Impuestos (30%)
-19,815
-20,616
-21,773
-22,987
46,235
48,105
50,803
53,636
Financieros
Planeacin Financiera
Ao
Ventas
1,778,778
Costo de Ventas
-1,166,563
Costo Ventas
-1,133,971
Depreciacin
-32,592
Utilidad Bruta
612,215
Gastos Administrativos
-33,100
Gastos de Ventas
-12,000
Utilidad de Operacin
567,115
Financieros
-2,400
564,715
Impuestos (30%)
-169,415
395,301
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Samuel contina:
Para saber cunto dinero en efectivo vamos a
tener debemos elaborar un flujo de caja
proyectado que nos permita saber cunto
dinero tendremos al finalizar cada perodo
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Flujo de Caja
Proyectado
Planeacin Financiera
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Ingresos
Ventas
40,000
60,000
81,000
101,250
40,000
60,000
81,000
101,250
Planillas
-1,500
-1,500
-1,500
-2,000
Publicidad
-1,000
-1,000
-1,000
-1,000
Alimentos y Bebidas
-12,750
-19,125
-25,819
-45,023
-15,250
-21,625
-28,319
-48,023
24,750
38,375
52,681
53,227
-200
-200
-200
-200
24,550
38,175
52,481
53,027
Caja Inicial
2,000
26,550
64,725
117,206
Caja Final
26,550
64,725
117,206
170,233
Otros
Total Ingresos
Egresos Operativos
Superavit/Deficit Operativo
Financieros (Intereses)
Inversiones (Compra Activos)
Aumento/Disminucin de Caja
Planeacin Financiera
Mayo
Junio
Julio
Agosto
126,563
145,547
167,379
184,117
126,563
145,547
167,379
184,117
Planillas
-2,700
-2,700
-2,700
-3,700
Publicidad
-1,000
-1,000
-1,000
-1,000
Alimentos y Bebidas
-59,467
-72,212
-85,625
-99,029
-63,167
-75,912
-89,325
-103,729
63,396
69,635
78,053
80,388
-200
-200
-200
-200
63,196
69,435
77,853
80,188
Caja Inicial
170,233
233,429
302,864
380,717
Caja Final
233,429
302,864
380,717
460,905
Ingresos
Ventas
Otros
Total Ingresos
Egresos Operativos
Superavit/Deficit Operativo
Financieros (Intereses)
Inversiones (Compra Activos)
Aumento/Disminucin de Caja
Planeacin Financiera
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ingresos
Ventas
202,528
212,655
223,288
234,452
202,528
212,655
223,288
234,452
Planillas
-3,700
-3,700
-3,700
-3,700
Publicidad
-1,000
-1,000
-1,000
-1,000
Alimentos y Bebidas
-110,949
-121,136
-129,860
-139,288
-115,649
-125,836
-134,560
-143,988
86,879
86,819
88,727
90,464
-200
-200
-200
-200
-120,000
86,679
-33,381
88,527
90,264
Caja Inicial
460,905
547,584
514,203
602,731
Caja Final
547,584
514,203
602,731
692,995
Otros
Total Ingresos
Egresos Operativos
Superavit/Deficit Operativo
Financieros (Intereses)
Inversiones (Compra Activos)
Aumento/Disminucin de Caja
Planeacin Financiera
Ao
Ingresos
Ventas
Otros
Total Ingresos
1,778,778
0
1,778,778
Egresos Operativos
Planillas
-33,100
Publicidad
-12,000
Alimentos y Bebidas
-920,283
-965,383
Superavit/Deficit Operativo
Financieros (Intereses)
813,395
-2,400
-120,000
Aumento/Disminucin de Caja
690,995
Caja Inicial
2,000
Caja Final
692,995
Planeacin Financiera
NO
Planeacin Financiera
No
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera
Planeacin Financiera