RESPONSABILIDADES EN LA

GESTIN PBLICA

LA FUNCIN PBLICA
Todos los funcionarios y
trabajadores
pblicos
estn al servicio de la
Nacin ...

ART. 39 CONSTITUCIN

Rendicin de Cuentas Respondabilidad

La obligacin de los funcionarios y servidores
pblicos de dar cuenta ante las autoridades
competentes y ante la ciudadana por el uso de los
fondos y bienes del Estado a su cargo y por la
misin u objetivo encomendado.

Respondabilidad
Financiera

Respondabilidad
Gerencial
3

Potestad
Jerrquica

ADM.
PBLICA

CARGO
PBLICO
Marco de
Desempeo
Deberes
FUNC
Obligaciones PBLICO
Derechos
Prohibiciones
Incompatibilid.

Exigencia y
Control
SERVICIO O
FUNCIN
ENCOMENDADA

Cumplimiento

Definicin de Funcin Pblica

Actividad

Funcin
Publica

Persona
natural

-Temporal
- Permanente
- Remunerada
-Ad - Honorem

Atribucin y fin (en nombre

del Estado y al servicio de la
Nacin).
Exteriorizacin
de
las
funciones del Estado a travs
de diversos rganos

Funcionario Pblico
Reglamento de la Ley de Bases de la
Carrera Administrativa D.S. N 005-90PCM
Servidor Pblico:

Ciudadano en ejercicio que presta

servicio en entidades de la Administracin Pblica con
nombramiento o contrato de autoridad competente, con las
formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribucin
remunerativa permanente en periodos regulares.

Funcionario Pblico:

Ciudadano que es elegido o

designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento
legal, para desempear cargos del mas alto nivel en los poderes
pblicos y los organismos pblicos con autonoma.
6

Cdigo de tica de la Funcin

Pblica Ley N 27815
Servidor Pblico.-

4.1 A los efectos del presente Cdigo se considera como

empleado pblico a todo funcionario o servidor de las
entidades de la Administracin Pblica, en cualquiera de
los niveles jerrquicos sea ste nombrado, contratado,
designado, de confianza o electo que desempee
actividades o funciones en nombre o al servicio del Estado.
(Mod. Ley N28496)

4.2 Para tal efecto, no importa el rgimen jurdico de la

entidad en la que se preste servicios ni el rgimen laboral
o de contratacin al que est sujeto.
4.3 El ingreso a la funcin pblica implica tomar
conocimiento del presente Cdigo y asumir el compromiso
de su debido cumplimiento.

Ley Marco del Empleo

Pblico Ley N 28175
1. Funcionario pblico.- El que desarrolla
funciones de preeminencia poltica, reconocida
por norma expresa, que representan al Estado
o a un sector de la poblacin, desarrollan
polticas del Estado y/o dirigen organismos o
entidades pblicas.
El Funcionario Pblico puede ser:
a) De eleccin popular directa y universal
o confianza poltica originaria.
b)
De
nombramiento
y
remocin
regulados.
c) De libre nombramiento y remocin.
8

Ley Marco del Empleo

Pblico Ley N 28175
2. Empleado de confianza.- El que
desempea cargo de confianza tcnico o
poltico, distinto al del funcionario pblico. Se
encuentra en el entorno de quien lo designa o
remueve libremente y en ningn caso ser
mayor al 5% de los servidores pblicos
existentes en cada entidad. El Consejo
Superior del Empleo Pblico podr establecer
lmites inferiores para cada entidad. En el caso
del Congreso de la Repblica esta disposicin
se aplicar de acuerdo a su Reglamento.
9

Ley Marco del Empleo

Pblico Ley N 28175
3. Servidor pblico.- Se clasifica en:
a) Directivo superior
b) Ejecutivo
c) Especialista
d) De apoyo

10

Servidor/Funcionario

Pblico

Novena Disposicin Final Ley N 27785

Todo aquel que independiente del
rgimen laboral en que se encuentra,
mantiene vnculo laboral, contractual o
relacin de cualquier naturaleza con
alguna de las entidades, y que en
virtud de ello ejerce funciones en tales
entidades.

11

RESPONSABILIDAD

12

ACEPCIONES DEL TRMINO

RESPONSABILIDAD
Capacidad o competencia para
hacer algo.
Ejemplo:
El Sr. Juan Prez es responsable del
archivo

13

ACEPCIONES DEL TRMINO

RESPONSABILIDAD
Causa de
Ejemplo:
El Sr. Pedro Ruiz fue el responsable
del accidente

14

ACEPCIONES DEL TRMINO

RESPONSABILIDAD
Estado Mental
Ejemplo:
El Sr. Danilo Vargas es una persona
responsable en su labor

15

Consecuencia de las acciones u omisiones

imputables a los agentes pblicos, incurridas en
el ejercicio de sus funciones, que infraccionan
DEFINICIN
DE RESPONSABILIDAD
algn precepto que gua su gestin.

16

QU CONCEPTOS SUPONE LA RESPONSABILIDAD

1.- MORALIDAD.- Comportamiento tico que se espera del FF o SSPP
2.- REPRESENTATIVIDAD.- FF o SS que representan
expectativas de ciudadanos asumiendo la obligacin
consciente de responder ante el ente administrador
y los usuarios; y
3.- AUTORIDAD.- Caracterizada por el elemento de
ascendencia.
Quien ejerce autoridad debe tener el poder para
establecer directivas y disposiciones para el til,
correcto, eficiente y eficaz cumplimiento de sus
fines

17

CMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados que

en ejercicio de sus funciones infringen algn precepto que deben observar
en el ejercicio de su funcin.
Esto, precisamente, ser materia de los hallazgos de auditoria, por los
hechos incurridos por los auditados, sea por accin o por omisin.

18

Rol del Control Gubernamental

El Sistema Nacional de Control y la
Contralora General de la Repblica, tienen
un rol fundamental al ejercer como funcin
especializada, el control gubernamental, en
el marco de lo establecido en el Artculo
82 de la Constitucin Poltica del Estado
de 1993, as como de su Ley Orgnica, Ley
N 27785.

19

Oportunidad en que se
ejerce el control
PREVIO

ENTIDAD

CONCURRENTE

ENTIDAD

POSTERIOR

ENTIDAD

SNC

POR EXCEPCIN:
CGR
20

Objetivo del Control

PREVENCIN

ENTIDAD
SNC

DETECCIN

ENTIDAD
SNC

SANCIN

ENTIDAD
PODER JUDICIAL
CSJM

21

Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El
Control
Gubernamental,
implica
la
supervisin, vigilancia y verificacin de los
actos y resultados de la gestin pblica,
respecto del uso y destino de los recursos y
bienes del Estado, atendiendo a:
eficiencia, eficacia, transparencia y economa
cumplimiento de las normas legales
Cumplimiento de los lineamientos de poltica y
planes de accin,
Evaluacin de los sistemas de administracin,
gerencia y control,
22

Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El
fin
que
persigue
el
control
gubernamental es el mejoramiento de la
Administracin Pblica, a travs de la
adopcin de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
Para ello el Control Gubernamental que
efecta al Sistema es interno y externo y
su desarrollo constituye un proceso
integral y permanente.
23

Accin de Control

(Art. 10)

Herramienta esencial del Sistema

Desarrollada por:
Personal SNC
Contratado
SOAs

Aplicacin de normas,
procedimientos y
principios que regulan el
Control Gubernamental
Con sujecin al Plan
Nacional de Control

ATRIBUCIONES DE LA LEY

INFORME DE CONTROL
24

Fases De La Auditora

PLANIFICACIN

PLANEAMIENTO
PROGRAMAS

EJECUCIN

EVAL. ESTRUCT.
CONTROL INTERNO
CUMP. DISPOSICIONES
EVIDENCIA

INFORME

ADMINISTRATIVO
ESPECIAL

HALLAZGOS

EVALUACIN DE
COMENTARIOS/ACLARACIO
NES

IDENTIFICACIN DE
RESPONSABILIDADES
25

Evaluacin de la Responsabilidad
Presupone una relacin bilateral:
ACTOR
EVALUADOR

26

La Evaluacin de
Responsabilidades
Es la revisin de la
participacin directa o
indirecta del auditado
en
cada
ciclo
de
transaccin (operacin)
durante la cual se
produce
la
observacin.

27

La Identificacin de
Responsabilidades
Es la derivacin de la
evaluacin anterior por la
cual se procede a la
identificacin concreta de
las
responsabilidades
incurridas, previo anlisis
razonado de los hechos
constitutivos del dao o
riesgo expuesto, deber
incumplido y relacin de
causalidad
con
el
auditado.

28

Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Atribucin de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional
Civil
Penal

Definiciones: Novena Disposicin Final Ley

N 27785.
29

Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Para la identificacin de Responsabilidades se
debern tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificacin del deber incumplido

Reserva
Presuncin de Licitud
Relacin Causal
30

Informes
ADMINISTRATIVO:
NAGU 4.40

ESPECIAL:

Recomendaciones de gestin
Responsabilidad Administrativa

NAGU 4.50
Responsabilidad Civil
Perjuicio econmico que no
puede ser recuperado por la
entidad auditada en la va
administrativa.

Responsabilidad Penal
Indicios de comisin de delito
31

INDICIOS RAZONABLES DE COMISIN DE DELITO

PERJUICIO ECONMICO NO RECUPERABLE EN LA VIA
ADMINISTRATIVA

PERSONAL ESPECIALIZADO
ESPECIALIZADO
PERSONAL
LABOR OPORTUNA
OPORTUNA
LABOR
OPININ PROFESIONAL
PROFESIONAL SUSTENTADA
SUSTENTADA
OPININ

32

INFORME ESPECIAL
1)

INDICIO DE COMISIN DE DELITO:

SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL

2) PERJUICIO ECONMICO QUE ACARREA

EXCLUSIVAMENTE
RESPONSABILIDAD
CIVIL:

SE EMITE INFORME ESPECIAL

SOLO SI NO ES POSIBLE EFECTUAR
EL
RECUPERO
EN
LA
VIA
ADMINISTRATIVA
33

QU TIPOS DE RESPONSABILIDADES
EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- Responsabilidad administrativa-funcional

2.- Responsabilidad Civil
3.- Responsabilidad Penal

34

AUTONOMIA DE LAS RESPONSABILIDADES

EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL
1.- La responsabilidad administrativa, es independiente
de la responsabilidad civil y/o penal
2.- Las responsabilidades son individuales y no colectivas
CASOS
* Un solo acto puede generar varias responsabilidades
para el funcionario o servidor pblico (responsabilidad
administrativa , civil y penal)
* Un solo acto puede generar responsabilidades a ms
de un auditado
* Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidades
por varios actos

35

Elementos de la Definicin
Imputar: adecuacin del hecho humano y el
efecto ocasionado por ste.
Comisin por agente pblico
En ejercicio de sus funciones
Se deriva de una accin u omisin
Infraccin a un precepto

36

EVALUACIN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisin/medicin de la participacin
directa o indirecta del auditado, respecto de los
hallazgos y posteriormente, respecto de la
observacin.
Supone una relacin bilateral
AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

37

Expectativas del Evaluador

Que se conozca la
verdad y la
responsabilidad
Que exista rectitud e
imparcialidad
Que se cumplan las
leyes y normas
internas
Que exista
colaboracin
38

Expectativas del Evaluado

Que exista objetividad,
equidad, buen criterio,
visin global.
Que se tenga en cuenta
las circunstancias
generales de la
decisin.

39

QU PUEDE EXIGIRSE AL:

AUDITADO
transparencia
colaboracin
prioridad
justicia
saber la verdad
rectitud
imparcialidad
cumplir leyes

AUDITOR
oportunidad
calidad
viabilidad
materialidad
objetividad
criterio
derecho defensa
aporte imparcial

El examen de responsabilidades depende de ambos

criterios

40

Quines ejercen control?

Decisin
Accin

Control Interno

Control OCI

Control Externo

Control Social
41

Control Interno
Acto evaluado por los Jefes inmediatos,
directores o Jefes encargados del control
previo o concurrente.

42

rgano de Control Institucional

Realizan el control
interno posterior,
de acuerdo a la
Ley Orgnica del
Sistema Nacional
de Control y de la
CGR, dentro de
sus respectivas
entidades.

43

Control Externo

Ejercido
por
la
Contralora General de
la
Repblica,
el
Congreso, los rganos
Reguladores,
Sociedades
de
Auditoria designadas o
contratadas.
44

Control Social
Es ejercido por el
periodismo,
la
opinin pblica y
otras
instituciones
representativas,
no
es
formalizado.

45

IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES

Es la derivacin de la evaluacin anterior por la cual se procede a la

imputacin y exigencia concreta de las responsabilidades en que
han incurrido los FF o SS PP, previo anlisis razonado de los
hechos constitutivos del dao o riesgo expuesto, deber incumplido
y relacin de causalidad con el auditado

46

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

Novena Disposicin Final Ley N 27785
Es aquella en la que incurren los servidores y
funcionarios: por haber contravenido el
ordenamiento jurdico administrativo y las
normas internas de la entidad a la que
pertenecen,
se
encuentre
vigente
o
extinguido el vnculo laboral o contractual al
momento de su identificacin durante el
desarrollo de la accin de control.
Incurren
tambin
en
responsabilidad
administrativa funcional los servidores y
funcionarios pblicos que en el ejercicio de
sus funciones, desarrollaron una gestin
deficiente,
para
cuya
configuracin
se
requiere la existencia, previa a la asuncin de
la funcin pblica que corresponda o durante
47
el desempeo de la misma, de mecanismos

RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL

Incurren en sta los FF o SS PP que, en ejercicio de

sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente
o negligente:
Algunos criterios para calificar una gestin como
DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

48

1. Que no se hayan logrado resultados razonables

en trminos de eficiencia, eficacia o economa
teniendo en cuenta los planes y programas
aprobados y su vinculacin con las polticas del
sector al que pertenecen.
2. Que no se realice una gestin transparente y no
se haya vigilado que los sistemas operativos,
administrativos y de control, estn funcionando
adecuadamente.
3. Que no se respete la independencia del OCI
49

4. Que no se agoten todas las acciones

posibles para preservar los bienes y
recursos de la entidad a la que pertenecen.
5. Que se haya contravenido el ordenamiento
jurdico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen.

50

RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios

pblicos, que por su accin u omisin, en el ejercicio de sus
funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su Entidad o al
Estado. Es necesario que el dao econmico sea ocasionado
incumpliendo el funcionario o servidor pblico sus funciones, por
dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve. La obligacin de
resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y
solidaria, y la accin correspondiente prescribe a los diez (10) aos
de ocurridos los hechos que generan el dao econmico.

51

Elementos de la
Responsabilidad Civil del
agente pblico
1. Conducta Antijurdica
Conducta contraria a una norma.
2. Dao Causado, debe ser:
Cierto e indubitable.
De
naturaleza
patrimonial:
emergente, lucro cesante.

52

dao

3. Relacin de Causalidad
causa

efecto

4. Factor de Atribucin:
Culpa

Culpa
Dolo

5. Agente Activo: el dao tiene que ser

ocasionado por un funcionario o servidor
pblico.
6. Agente pasivo: la entidad pblica o el
Estado.
53

RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios pblicos que en ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisin
tipificado como delito.

54

Delito
CDIGO PENAL
Artculo 11.- Delitos y faltas
Son delitos y faltas las acciones u omisiones
dolosas o culposas penadas por la ley.

55

BIEN JURDICO TUTELADO

Objeto de tutela penal:
Correcto funcionamiento de
la administracin pblica

56

Se trata de proteger:
El ejercicio de funciones y servicios pblicos bajo pautas
de correccin y sometimiento a la legalidad.
La observancia de los deberes del cargo o empleo.
La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.
El prestigio y dignidad de la funcin.
La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el
actuar).
El patrimonio pblico.
La imparcialidad en el desempeo decisional.
La disciplina fiscal.

57

TIPO DE FALTA

PROCESAMIENTO

FORMA DE SANCIN

RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA
Faltas administrativas +
Resultados inobservancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.

AL INTERIOR DE LA
ENTIDAD

Amonestacin, suspensin R. PBLIC

cese.Afecta la relacin
D.Leg 276
laboral.
R. PR
D.S.003-

RESPONSABILIDAD
CIVIL
Principio econmico
contra el Patrimonio
Pblico (real tangible)

1.INTERIORTesorera. Procede a
descuentos individualizados.
2.PODER JUDICIAL

Retraer el patrimonio del Ley N 277

infractor
D.Leg. 2
(En form

RESPONSABILIDAD
PENAL
Previsto en el Cdigo

PODER JUDICIAL

Privacin de Libertad
Cdigo Pen
(Tambien hay inhabi(Fuera
litacin como sancin
no hay ot
58

Penal.
Es una responsabilidad
mayor,es una sancin
social
RESPONSABILIDAD
POLITICA
Responsabilidad especial establecida en
funcin a la PERSONA
por las decisiones que
emite:Presidente,
Ministro,Congresistas,
Titulares de Organismos Autnomos.

accesoria)

La falta la determina el
CONGRESO, analiza,
juzga y sanciona.No hay
catlogo de faltas.

Censura / Inhabilitacin

bilid
Conve
meric
Cor

La Constitu

NOTA: La rotacin de personal no es una sancin propiamente sino una medida propia del control inter
mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

59

NO OLVIDEMOS:
Actuar con tica y profesionalismo.
Los funcionarios pblicos estamos comprometidos a actuar
diligentemente en el desempeo de nuestras funciones,
con economa, eficiencia, eficacia y transparencia.
Los funcionarios pblicos estamos al servicio pblico, al
servicio de nuestro pas, por lo que es necesario
esforzarnos permanentemente, para que nuestro servicio
sea cada vez de mayor calidad y con valor agregado.

60