Encontro Encerramento 2014 Procedimentos Encerramento Abertura PCASP

Subsecretaria de
Contabilidade Pblica SUCON

Coordenao-Geral de
Contabilidade e Custos
da Unio - CCONT
Encerramento do Exerccio de
2014 e Implantao do PCASP
Encerramento do Exerccio de 2014
Calendrio
Baixa de Saldos
Inscrio de Restos a Pagar
Inscrio de Recursos a Receber/Liberar e Diferido
Apurao do Resultado
Encerramento de Contas de Resultado
Encerramento do Exerccio de 2014 e

Implantao do PCASP
Calendrio para o Encerramento do

Exerccio de 2014
DATA
PROCESSO
01/dez/14 a Indicao pelo Ordenador de Despesas p/inscrio em RP no
06/jan/15 processados a liquidar
rgos do Poder Executivo - Emisso de Nota de Empenho
05/dez/14
(Decreto 8.197, de 20/02/2014)
Fechamento - UG
Transposio de saldos
Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- RP no processados a liquidar bloqueados por decreto
31/dez/14
(29511.04.01)
- Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e
21216.12.00)
- Recursos a Receber (11216.01.02 FR 81 e 11216.01.03 FR 49
e 64)

Implantao do PCASP

Exerccio de 2014
DATA
PROCESSO
Fechamento - Setorial Contbil
07/jan/15 Inscrio em Restos a Pagar

- Processados
- No Processados a Liquidar (No exigvel)
- No Processados em Liquidao (Exigvel) 08/jan/15
Conferncia do processo de inscrio de RP

Anulao de NE no inscritas em RPNP pela no indicao pelo
gestor
09/jan/15 Inscrio de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar

10/jan/15 Conferncia do processo do Diferido
12/jan/15 Integrao de Balancete
Apurao do Resultado do Exerccio
13/jan/15 Apropriao das reservas
Migrao do Cadastro de Empenho
15/jan/15 Concluso de Transferncias (CV, CR, TP, AC, TC, TL)
Encerramento das contas de resultado

Implantao do PCASP

Exerccio de 2014
DATA
07/jan/15
07/jan/15
07/jan/15
DATA
16/jan/15
19/jan/15
20/jan/15
21/jan/15
PROCESSOS INDEPENDENTES DE AES DE GESTO

Processamento da Fita 50
Processamento da fita dos bens dominiais
Processamento da fita DAU Dvida Ativa da Unio
Conformidade
Conformidade
Conformidade
Conformidade
Contbil
Contbil
Contbil
Contbil
CONFORMIDADE
de UG
de rgo
de rgo Superior
de BGU

Implantao do PCASP

Exerccio de 2014
DATA
PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO

Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- 2.1.8.9.1.95.02 - Restos a Pagar No Processados a Liquidar (conta origem:
2.1.2.1.6.02.02 - RPNP a Liquidar)
- 2.1.8.9.1.95.03 - RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.02.09 RPNP a Liquidar - Retific.)
- 1.1.3.8.2.95.00 - Recursos a Receber de RP - inscrio (conta origem:
1.1.2.1.6.22.00 - Recursos a receber de RP - inscrio)
- 1.1.3.8.2.96.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem:
10/jan/15 1.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora)
- 2.1.8.9.2.40.95 - Recursos a Liberar RP - inscrio (conta origem:
2.1.2.1.6.22.00 - Recursos a Liberar RP - inscrio)
- 2.1.8.9.2.40.96 - Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem:
2.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Liberar RP - Retificadora)
- 1.1.3.8.2.38.00 - Recursos a Receber por transferncia - TED (conta origem:
1.1.2.1.6.01.01 - Recursos a receber por transferncia - TED)
- 2.1.8.9.2.06.00 - Recursos a Liberar por transferncia - TED (conta origem:
2.1.2.1.6.01.01 - Recursos a Liberar por transferncia - TED)
30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI 2015)
20/mar/15 Divulgao da Conciliao das Demonstraes contbeis

Implantao do PCASP
Registro de Adiantamentos Transferncias

Voluntrias/Legais - CONTRANSF
A partir do saldo das contas de

controle de A
COMPROVAR, A APROVAR, IMPUGNADO, INADIMPLNCIA
EFETIVA e INADIMPLNCIA SUSPENSA ser registrado o
valor correspondente ao adiantamento no aprovado
referente as transferncias voluntrias/legais cadastradas
na CONTRANSF.
UG - CONCEDENTE
UG - CONVENENTE
DEBITE
CREDITE
DEBITE
CREDITE
1.1.2.4.8.00.00
2.4.6.2.0.00.00
2.4.6.2.0.00.00
2.1.2.4.8.00.00

Implantao do PCASP
Registro da Baixa de Saldos
Empenhos a Liquidar no indicados para inscrio em

RPNP pelo ordenador
2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar: O saldo existente aps a
inscrio dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor ser
baixado automaticamente para TODAS as UG.
Restos a Pagar no Processados a Liquidar bloqueados

2.9.5.1.1.04.01 Restos a Pagar no Processados a Liquidar
Bloqueados por Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos
no exerccio de 2012 sero baixados automaticamente para TODAS
as UG.
Implantao do PCASP
Registro da Baixa de Saldos

Recursos Diferidos: Os saldos sero baixados em
TODAS as UG em todas as fontes de recursos.
1.1.4.2.2.00.00
1.1.4.2.3.00.00
1.1.4.2.4.00.00
2.1.4.2.2.00.00
2.1.4.2.3.00.00
2.1.4.2.4.00.00
Cota Concedida Diferida

Repasse Concedido Diferido
Sub-Repasse Concedido Diferido
Cota Recebida Diferida
Repasse Recebido Diferido
Sub-Repasse Recebido Diferido
Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os

saldos
sero baixados para TODAS as UG em todas as
1.1.2.1.6.12.00 Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
fontes
de recursos
1.9.3.2.9.05.01
Limite de Restos a Pagar - Recebido
2.9.3.1.2.01.04 Limite de Restos a Pagar Autorizado
2.1.2.1.6.12.00 Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
1.9.3.2.9.04.01 Limite de Restos a Pagar - Concedido
1.9.3.1.2.01.04 Limite de Restos a Pagar Autorizado
Implantao do PCASP
Inscrio de RP no Processados em Liquidao

Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em
Liquidao (exigvel)
Os Empenhos a Liquidar que, at o final do exerccio, j tiveram
a sua execuo iniciada, porm a sua liquidao no pde ser
efetuada, pois o bem e/ou servio contratado no foi entregue,
atestado ou aferido totalmente, devero ser contabilizados na
conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAO.
At 31/dez/14
At 31/dez/14
At 31/dez/14
NL com o evento 59.0.100

para as NE no
vinculadas a
transferncias

para as NE
vinculadas a
transferncias no
SICONV

para as NE
vinculadas a
transferncias
SICONV
Emp. a liquidar
liquidao
Emp. a liquidar
liquidao
Emp. a liquidar
liquidao
Emp. em
Emp. em

Implantao do PCASP
Emp. em
Inscrio de RP no Processados em
Liquidao
Registro de Empenhos em Liquidao

(eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)
DBITO
CRDITO
2.9.2.4.1.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM
LIQUIDACAO

Implantao do PCASP
Inscrio de RP no Processados em
Liquidao
Inscrio de Restos a Pagar no Processados em Liquidao
(evento 50.1.469)
DBITO
CRDITO
3.X.X.X.X.XX.YY
2.1.2.1.6.02.03
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM LIQUIDACAO
2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS LIQUIDADOS
2.9.2.4.1.02.LL
2.9.2.4.1.03.LL
2.9.2.4.1.04.01
2.9.2.4.1.04.05
2.9.5.3.1.02.00
RPNP EM LIQUIDAO
1.9.5.3.1.02.00

Implantao do PCASP
Inscrio de RP no Processados a Liquidar

Inscrio de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos
a Pagar No Exigvel
Inscrio de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar no processados
a liquidar feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE
INDICAO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da
Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada dever indicar os
empenhos que sero inscritos. A indicao desses empenhos ser feita pela
gerao da RN - Relaes de Notas de Empenho, por meio da transao
ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP.
O nome e CPF do responsvel por gerar a RN dever constar da tabela de UG
em campo especfico.

Implantao do PCASP
Relao de Notas de Empenho (RN)

A incluso da RN feita pela transao ATURNERP.
A seleo das NEs ser feita com base no saldo da conta
2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar

Implantao do PCASP
Relao de Notas de Empenho (RN)

Implantao do PCASP
Registro da Relao de Nota de

Empenho
Registro da RN registro das Relaes de Nota de
Empenho no SIAFI por meio da transao REGINDRP.
A contabilizao da indicao da NE para inscrio dos
RPNP a Liquidar ser feito diariamente na rotina batch
do dia do registro da(s) RN(s).
Aps a contabilizao da RN ocorre diariamente na
rotina batch o ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP
com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR.

Implantao do PCASP
Registro da Relao de Notas de

Empenho

Implantao do PCASP

Empenho

Implantao do PCASP

Empenho

Implantao do PCASP
Inscrio de RP no Processados
Registro da Relao de Notas de Empenho

(evento 59.1.999)
DBITO
CRDITO
1.9.9.9.6.59.01
CONTROLE INDICACAO DE
NE A SER INSCRITA EM RP
1.9.9.9.6.59.99

Implantao do PCASP
Inscrio de RP no Processados a
Liquidar
Inscrio de Restos a Pagar no Processados a Liquidar
(evento 50.1.468)
DBITO
3.X.X.X.X.XX.YY
CRDITO
2.1.2.1.6.02.02
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.01
2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS A LIQUIDAR
EMPENHOS LIQUIDADOS
2.9.2.4.1.02.LL
2.9.2.4.1.03.LL
2.9.2.4.1.04.01
2.9.2.4.1.04.05
1.9.5.3.1.01.00
2.9.5.3.1.01.00
1.9.9.9.6.59.02
1.9.9.9.6.59.01
RPNP A LIQUIDAR
CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
2.1.2.1.6.02.09
* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

Implantao do PCASP
6.1.3.3.9.01.00
Inscrio de Restos a Pagar a Liquidar
Antes da realizao do processo automtico, no

exerccio a ser encerrado, o gestor poder registrar
a inscrio por meio de NL, observada a situao
que o empenho se encontrar, conforme abaixo:
SITUAO
EMPENHOS A
LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.01
EMPENHOS EM
LIQUIDAO
2.9.2.4.1.01.08
NE sem vnculo
com transfrncias
54.0.000
58.0.900
NE vinculados a
transferncias
54.0.992
58.0.901
NE com vnculo
com transferncias
- SICONV
58.0.999
58.0.902

Implantao do PCASP
Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos
o processo pelo qual o sistema apura a diferena entre

os recursos recebidos menos o total da despesa
executada.
O clculo efetuado por Fonte
Recursos podendo ocorrer uma
situaes:
de
das
Diferena positiva ocorre o registro de Recursos

Diferidos, denotando a existncia de recursos
financeiros em determinada FR;
Diferena negativa ocorre o registro de Recursos a
Receber/Liberar, ou seja, necessidade de recursos
financeiros para determinada FR.

Implantao do PCASP

Implantao do PCASP
Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo

Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 DEVEDOR
Recursos Diferidos
UG
SF DE UG/RGO
DEBITE
CREDITE
DEBITE
5.1.2.1.6.03.00
2.1.4.2.4.00.00
1.1.4.2.4.00.00
SUB-REPASSE RECEBIDO
DIFERIDO
SUB-REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO
6.1.2.1.6.03.00
1.9.3.2.9.07.05
1.9.3.2.9.07.99
1.9.3.2.9.07.06
1.9.3.2.9.07.99

Implantao do PCASP
CREDITE
Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo

Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for
CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
UG
DEBITE
1.1.2.1.6.22.00
CREDITE
SF DE UG/RGO
DEBITE
CREDITE
2.1.2.1.6.22.00
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA
RECURSOS A RECEBER PARA

PAGTO DE RP-INSCRICAO
6.2.3.1.7.01.03
1.9.3.2.9.05.02
5.2.3.1.7.01.02
1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00
* RECURSOS A RECEBER
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
* RECURSOS A LIBERAR
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
6.2.3.3.1.06.00
2.9.3.1.2.01.99
2.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.99

Implantao do PCASP
1.9.3.2.9.04.99
Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior

Quando o somatrio das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
for DEVEDOR
Recursos Diferidos
SF RGO
DEBITE
5.1.2.1.6.02.00
1.9.3.2.9.07.03
CREDITE
SF RGO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE
2.1.4.2.3.00.00
1.1.4.2.3.00.00
REPASSE RECEBIDO
DIFERIDO
REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO
6.1.2.1.6.02.00
1.9.3.2.9.07.99
1.9.3.2.9.07.04
1.9.3.2.9.07.99

Implantao do PCASP
Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior

Quando o somatrio das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
for CREDOR
SF RGO
DEBITE
CREDITE
SF RGO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE
1.1.2.1.6.22.00
2.1.2.1.6.22.00
RECURSOS A RECEBER
PARA PAGTO DE RPINSCRICAO
6.2.3.1.7.01.03
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA

1.9.3.2.9.05.02
1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.99
5.2.3.1.7.01.02
2.9.3.1.2.01.99
* RECURSOS A RECEBER
* RECURSOS A LIBERAR
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO P/PAGTO DE RP - INSCRICAO
2.9.3.1.2.01.12
1.9.3.1.2.01.12
LIMITE DE RP AUTORIZADO - LIMITE DE RP AUTORIZADO

INSCRICAO
- INSCRICAO

Implantao do PCASP
6.2.3.3.1.06.00
1.9.3.1.2.01.99
Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central

29311.01.04 =
29311.01.05 =
ARRECADADA
29311.01.07 =
DARF EMITIDO
29311.01.14 =
GPS EMITIDA
29311.01.16 =
DAR EMITIDO
29311.01.18 =
GFIP EMITIDA
29311.01.19 =
GRU EMITIDA
COTA DE DESPESA RECEBIDA

Quando
o somatrio
COTA DE DESPESA
DIRETAMENTE
das contas
COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

>
29241.01.04 = EMPENHOS
LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO

Recursos Diferidos
SF RGO SUPERIOR
170500
DEBITE
CREDITE
DEBITE
CREDITE
2.1.4.2.2.00.0 1.1.4.2.2.00.0
5.1.2.1.6.01.0
6.1.2.1.6.01.0
0
0
0
0
COTA RECEBIDA
COTA CONCEDIDA
DIFERIDA
DIFERIDA
1.9.3.2.9.07.0 1.9.3.2.9.07.9 1.9.3.2.9.07.0 1.9.3.2.9.07.9

1
9
2
9

Implantao do PCASP
Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central

29311.01.04 =
29311.01.05 =
ARRECADADA
29311.01.07 =
DARF EMITIDO
29311.01.14 =
GPS EMITIDA
29311.01.16 =
DAR EMITIDO
29311.01.18 =
GFIP EMITIDA
29311.01.19 =
GRU EMITIDA
COTA DE DESPESA RECEBIDA

Quando
o somatrio
COTA DE DESPESA
DIRETAMENTE
das contas

<
29241.01.04 = EMPENHOS
LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO

SF RGO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE
170500
DEBITE
CREDITE
1.1.2.1.6.22.00
2.1.2.1.6.22.00
RECURSOS A RECEBER
6.2.3.1.7.01.03
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR
1.9.3.2.9.05.02
2.9.3.1.2.01.99
5.2.3.1.7.01.08
1.9.3.2.9.05.99
2.9.3.1.2.01.12
1.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.02
1.9.3.1.2.01.12
2.1.2.1.6.25.00
1.9.3.2.9.04.99
1.9.3.1.2.01.99
6.2.3.3.1.06.00

Implantao do PCASP
Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar por Transferncias

formalizadas por TED
O registro nas contas 21216.01.01 Recursos a Liberar por Transferncias

formalizadas por Termo de Execuo Descentralizada - TED e 11216.01.01
Recursos a Receber por Transferncias formalizadas por Termo de Execuo
Descentralizada TED ser feito pela UG repassadora por NL Nota de
Lanamento - com base na diferena entre o total empenhado , na UG
Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora.
Repassador/Recebedor
pertencente ao OFSS
Dever ser registrada pela concedente por

meio do evento 54.0.894, se a despesa foi
executada em fonte detalhada.
Dever ser registrada pela concedente por
meio do evento 54.0.899, se a despesa foi
executada em fonte no detalhada.

Implantao do PCASP
Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar por

Transferncias formalizadas por TED
UG REPASSADORA
DEBITE
UG RECEBEDORA
CREDITE
DEBITE
2.1.2.1.6.01.01
1.1.2.1.6.01.01
5.2.3.3.1.16.00
RECUR.A LIBERAR
P/TRANSF.TED-TERMO
EXEC.DESC
RECUR.A RECEBER
P/TRANSF.TED-TERMO
EXEC.DESCE
6.2.3.1.7.01.05
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.02.00
1.9.3.2.9.02.00
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.1.2.01.99
2.9.3.1.2.01.99
COTA DE RESTOS A PAGAR

AUTORIZADO P/DESTAQUE
1.9.3.1.2.01.13
COTA DE RESTOS A PAGAR
AUTORIZADO P/DESTAQUE

Implantao do PCASP
CREDITE
2.9.3.1.2.01.13
Inscrio de Recursos a Receber

formalizado com outro ente
A Diferena a MENOR entre os valores financeiros concedidos pelo Repassador

e o total dos empenhos emitidos pelo Recebedor na fonte de recursos 81
Recursos de Convnios:
Quando o Concedente NO for

contemplado no OFSS
Ser realizado automaticamente com base

no saldo credor da conta 19329.02.00 na
fonte de recursos XX81.

Implantao do PCASP
Apurao do Resultado
Regra do processo de apurao do resultado do

exerccio
Total da classe 1 (ATIVO) Total da classe
2 (PASSIVO)
Se saldo devedor A > P
patrimonial positivo
= Resultado
Se saldo credor P > A = Resultado

patrimonial negativo

Implantao do PCASP
Apurao do Resultado
Se tipo de Administrao:
Direta, Fundos,
Autarquias e Fundaes
Empresas Pblicas, Sociedade

De Economia Mista

Implantao do PCASP
Resultado Patrimonial Positivo

D 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
C 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimnio
Resultado Patrimonial Negativo
D 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimnio
C 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
Resultado Patrimonial Positivo

C 2.4.3.1.0.00.00 Lucro Acumulado
(Resultado do Exerccio)
Resultado Patrimonial Negativo
D 2.4.3.1.0.00.00 Prejuzo Acumulado
(Resultado do Exerccio)
Encerramento das Contas de Resultado

O registro ser efetuado com base no saldo das
contas das classes:
3 - Despesa

C 3.0.0.0.0.00.00 Despesa
Todos os Tipos de
Administrao
4 - Receita
D 4.0.0.0.0.00.00 Receita
5 - Resultado Diminutivo
C 5.0.0.0.0.00.00 Result. Diminut. do Exerc.
6 - Resultado Aumentativo
D 6.1.0.0.0.00.00 Result. Oramentrio
D 6.2.0.0.0.00.00 Result. Extra-Oramentrio
D 6.7.0.0.0.00.00 Result. Anual - Receitas

Implantao do PCASP
Abertura do Exerccio de 2015
IMPLANTAO DO PLANO DE
CONTAS APLICADO AO SETOR
PBLICO PCASP

Implantao do PCASP
Estrutura do Atual Plano de Contas da Unio
1 - Ativo
1.1- Circulante
1.2 - Realiz. Longo Prazo
1.4 - Permanente
1.9 - Compensado
2 - Passivo
2.1 - Circulante
2.2 - Exigvel a Longo Prazo
2.4 - Patrimnio Lquido
2.9 - Compensado
3 Despesa Oramentria
3.3 - Despesas Correntes
3.4 - Despesas de Capital
4 Receita Oramentria
4.1 - Receitas Correntes
4.2 - Receitas de Capital
4.7 Receitas Correntes Intra-or.
4.8 Receitas de Capital Intra-or.
4.9 - *Dedues da Receita
5 - Resultado Exerccio (-)

5.1 - Resultado Oramentrio
5.2 - Res.Extra-oramentrio
5.6 Despesas e Custos
6 - Resultado Exerccio (+)

6.1 - Result. Oramentrio
6.2 - Res.Extra-oramentrio
6.3 - Resultado Apurado

Implantao do PCASP
Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP
1 Ativo
2 - Passivo
1.1- Ativo Circulante

1.2 Ativo No Circulante
2.1 Passivo Circulante

2.2 Passivo No Circulante
3 Variao Patrimonial Diminutiva
4 Variao Patrimonial Aumentativa
3.1 - Pessoal e Encargos

3.2 Benefcios Previdencirios e Assistenciais
...
3.9 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas
4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria

4.2 - Contribuies
...
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas
Controles da Aprovao
Planejamento e Oramento
do
Controles da Execuo
5.1 Planejamento Aprovado

5.2 Oramento Aprovado
5.3 Inscrio de Restos a Pagar
6.1 Execuo do Planejamento

6.2 Execuo do Oramento
6.3 Execuo de Restos a Pagar
7 Controles Devedores
8 Controles Credores
7.1
7.2
7.3
7.4
7.8
7.9
8.1
8.2
8.3
8.4
8.8
8.9
Atos Potenciais
Administrao Financeira
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
Custos
Outros Controles
Execuo dos Atos Potenciais

Execuo da Administrao Financeira
Execuo da Dvida Ativa
Execuo dos Riscos Fiscais
Apurao de Custos
Outros Controles

Implantao do PCASP
do
Lgica do Registro Contbil no PCASP

1 Ativo
2 - Passivo
1.1- Ativo Circulante



Informaes de Natureza Patrimonial
3.1 - Pessoal e Encargos

3.2 Benefcios Previdencirios
...
3.9 Outras Variaes Patrimoniais Passivas
4.1 Tributrias e Contribuies

4.2 - ...
...
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Ativas
Controles da Aprovao
do
Controles da Execuo
7.1
7.2
7.3
7.4
7.8
8.1
8.2
8.3
8.4
8.8
5.2 Oramento Aprovado de Natureza Oramentria

Informaes
Atos Potenciais
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
- Custos
Execuo
Execuo
Execuo
Execuo
Apurao
dos Atos Potenciais

da Administrao Financeira
da Dvida Ativa
dos Riscos Fiscais
de Custos
Informaes de Natureza Tpica de Controle

Implantao do PCASP
do
Transposio de Saldos
Transposio de saldos, o que ?
As contas contbeis que possuem indicador de encerramento do

tipo registro dirio de documento tero seus saldos
automaticamente transpostos para o exerccio seguinte no dia 31
de dezembro. Aps esta data todos os lanamentos com data
retroativa ao exerccio anterior tero seus saldos transpostos para o
exerccio corrente de forma on-line.

Implantao do PCASP
Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)
__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________

28/07/14
15:39
USUARIO : LUCIANO
CONTA CONTABIL PCASP
: _________
TERMO DO TITULO CONTA PCASP : _____________________________________________

CONTA CONTABIL ORIGEM
: 100000000
TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: _____________________________________________

TRANSAL
: _
PF1=AJUDA PF3=SAI
PF6=CONTAS PCASP
PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEM

PF9=HISTORICO
PF10=PESQUISA

Implantao do PCASP

28/07/14
15:41
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 100000000
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM
111110000
111120102
111120104
111120115
111120119
111120122
111120301
111120302
111120303
111120304
111120305
111120306
111120307
CAIXA
BANCO CENTRAL DO BRASIL
RECURSOS DE GPS EMITIDA
LIMITE DE SAQUE VINCULA
RECURSOS DE CONTRIB.PRE
RECURSOS DA CONTA UNICA
CONTA UNICA - FUNDO DO
OB EMITIDAS - LIMITE FU
DARF EMITIDOS - LIMITE
GPS EMITIDAS - LIMITE F
GRU EMITIDAS - LIMITE F
NL EMITIDAS - LIMITE FU
NL EMITIDAS - LIMITE FU
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
111110100
111110201
111110203
111110205
111110207
111110206
111110301
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302
CAIXA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
RECURSOS DE
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
SIT T
S
- BANCO CEN
S
- RECURSOS
S
- RECURSOS
S
CONTRIB.PRE
S
- RECURSOS
S
- FUNDO DO
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA
Contas no Plano Atual
Contas no PCASP

Implantao do PCASP

28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F
Contas no PCASP
CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400
TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
Contas no Plano Atual

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA
PF6=DETALHA CONTA PCASP
PF5=DETALHA CONTA ORIGEM

PF5=DETALHACONTAORIGEM
PF12=RETORNA

Implantao do PCASP

28/07/14 15:52
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:1.1.2.1.6.04.00
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPAGAMENTO
ENCERRAMENTO
:
CONTA CORRENTE
:
TIPO DE SALDO
:
INVERSAO SALDO
:
LANCAMENTO ORGAO
:
SISTEMA CONTABIL
:
USO NO SAFEM
:
RESULTADO PRIMARIO :
DESPESA ESSENCIAL :
LANCA ESTADO SIST 6:
INTEGRACAO BALANCO :
CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS

VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO)
DEVEDOR
NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
FINANCEIRO
USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOS
NAO
NAO
OPERACAO INTERNA
: NAO INATIVA UG
: NAO
SIM
NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO

EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP

28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F
CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400
TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO
PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA

PF6=DETALHACONTAPCASP
PF6=DETALHA
CONTA PCASP
PF5=DETALHA CONTA ORIGEM

PF12=RETORNA

Implantao do PCASP

28/07/14 15:54
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPGTO-OFSS
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF
: F
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP

01/08/14
08:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
SIT T
292410402VALORESLIQUIDADOSAPA532100000RPPROCESSADOS-INSCRIS
632100000RPPROCESSADOSAPAGARS
292410403 VALORES PAGOS
622920104 EMPENHOS PAGOS
N
292410532 EQUILIBRIO GRUPO - VARI 622810000 VARIACAO CAMBIAL POSITI
N
292440100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR 622910100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR
N
292440200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS 622910200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS
N
Uma conta de origem
292440300 PRE-EMPENHOS TRANSFERID 522910200 PRE-EMPENHOS TRANSFERID
N
292449901 EMISSAO DE PRE-EMPENHOS 522910100 PRE-EMPENHOS EMITIDOS
N
292449903 TRANSFERENCIA DE PRE-EM 522910300 PRE-EMPENHOS RECEBIDOS
N
Mais
de
uma
conta
PCASP
292470101 A RECEBER
799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
899130101 A RECEBER
N
292470102 RECEBIDOS
799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
CONTINUA..
Transposio
de Saldo de
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA
PF12=RETORNA
2014 para 2015

Implantao do PCASP

01/08/14
08:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTAPCASP:532100000-RPPROCESSADOS-INSCRITOS
TRANSAL
: S
ISF
: N
CONTA CORRENTE
Transposio de Saldo de
2014 para 2015
Uma conta PCASP
CONTAORIGEMTITULO
292410402VALORESLIQUIDADOSAPAGAR
295110201RPNAOPROCESSADOSALIQUIDARLIQUIDADO
295110202RPNAOPROCESSADOEMLIQUIDACAOLIQUIDADO
Mais de uma conta de origem

PF1=AJUDA
PF3=SAI PF5=DETALHA
CTA ORIGEM
PF6=DETALHA
CONTA PCASP PF12=RETORNA
Encerramento
do Exerccio
de 2014
e
Implantao do PCASP

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________
01/08/14
09:13
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
CTA PCASP
TITULO CONTA PCASP
SIT T
212110200DEEXERCICIOSANTERIORE213110400CONTASAPAGARCREDORESS
213120400CONTASAPAGARCREDORESN
Diferenciao no Quinto Nvel
213210300CONTASAPAGAR-CREDORN
212110301 DO EXERCICIO
218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
Uma conta de origem
N
N
N
Mais
de
uma
conta
PCASP
212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
N
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Implantao do PCASP
Indicador de Supervit Financeiro (ISF)
Indicador utilizado para clculo do supervit financeiro, que

corresponde diferena entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro
(Lei 4.320/64).
Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo:
ISF F FINANCEIRO
ISF P PERMANENTE
ISF X FINANCEIRO OU PERMANENTE
ISF N NO SE APLICA
Todos os Ativos e Passivos Financeiros

tero ISF do tipo F ou X
tero, no mnimo, conta corrente do tipo fonte de recursos
As contas contbeis podero assumir at dois tipos de contas-correntes
quando o ISF for igual a X
Implantao do PCASP

1 Ativo
1.1 Ativo Circulante

2 - Passivo
ISF P, F ou X

3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria

4.2 Contribuies
4.3 Explorao e Venda de Bens, Servios e Direitos
4.4 Variaes Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.5 Transferncias e Delegaes Recebidas
4.6 Valorizao e Ganhos com Ativos e Desincorporao de
Passivos
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas
Pessoal e Encargos
Benefcios Previdencirios e Assistenciais
Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo
Variaes Patrimoniais Diminutivas Financeiras
Transferncias e Delegaes Concedidas
Desvalorizao e Perda de Ativos
Variaes Patrimoniais Diminutivas Tributrias
CMV, CPV e CSP
Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas
ISF N
Controles
da
Aprovao

5.2 Oramento Aprovado
do
Atos Potenciais
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
Consrcios Pblicos
Custos
Encerramento
Outros
Controles
Controles
da
Execuo
ISF N
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.8
7.9

8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.8
2014
8.9
Execuo dos Atos Potenciais

Execuo da Administrao Financeira
Execuo da Dvida Ativa
Execuo dos Riscos Fiscais
Execuo dos Consrcios Pblicos
Apurao de Custos
e
Outros
Controles
ISF N
do Exerccio de
Implantao do PCASP
do

__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:48
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPGTO-OFSS
Conta Corrente do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS tipo FONTE
ISF:FNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEF:045-VINCULACAODEPAGAMENTO(FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
F FINANCEIRO
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
Corrente
LANCAMENTO UG
: Conta
PERMITE
PARA QUALQUER UG
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP

28/07/14 14:50
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
TITULO:=CREDITOSTRIBUTARIOSARECEBER-CONSOLIDACAO
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF:PNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEP:020-NATUREZADARECEITA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
P PERMANENTE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
LANCAMENTO UG
Corrente
AFETA TRANSFERENCIA: Conta
NAO AFETA
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP

28/07/14 14:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
TITULO:=CONTASAPAGARCREDORESNACIONAIS
Conta Corrente do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO
DE DOCUMENTOS
tipo FONTE
ISF:XNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEF:094-FR+CNPJ,CPF,UG,IGOU999
CONTACORRENTEP:002-CNPJ,CPF,UG,IGOU999
TIPO DE SALDO
: CREDOR
Conta: INVERSAO
X FINANCEIRO
OU PERMANENTE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
Correntes
LANCAMENTO UG
: Contas
PERMITE
PARA QUALQUER UG
LANCA ESTADO SIST 6: NAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP

28/07/14 14:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
TITULO:VENCIMENTOSESALARIOS
ENCERRAMENTO
: CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA
ISF:NNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTACORRENTEN:000-NAOEXIGE
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
N NO SE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DEAPLICA
SALDO
LANCAMENTO ORGAO
LANCAMENTO UG
Corrente
AFETA TRANSFERENCIA: Conta
NAO AFETA
EVENTO DEBITO
: 541347
EVENTO CREDITO
: 541346
LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
VARIACAO CAMBIAL

Implantao do PCASP
Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF=F
Se a conta contbil de origem no tiver conta-corrente, a conta

contbil PCASP ter conta-corrente Fonte de Recursos fixada na
0177000000
ou 0190000000 Recursos
Conta Fonte de Recursos a Classificar
Conta
PCASP
Diversos.
Origem
11269.00.00 Outros Valores EmExemplos

Trnsito
c/c: no exige
11381.06.99 Outros Valores em Trnsito

c/c: F + 0177000000
11112.01.02 Conta nica

c/c: no exige
11111.02.01 Conta nica c/c: no exige
21111.01.00 PSSS Venc.e Vantagens
21881.01.01 PSSS Venc. e Vantagens
c/c: no exige
c/c: F + 0177000000
c/c: F + 0177000000

Implantao do PCASP
Transposio de Saldo
Se a conta
contbil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a
Conta
Conta PCASP
conta contbil
Origem PCASP ter conta-corrente Fonte de Recursos + Tipo de
c/c da conta de origem
11112.99.02 Outras Contas Banco do

Brasil
c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11111.19.01 Outras Contas Banco do Brasil

c/c:
F
+
0177000000
+
BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA
11215.10.00 Impostos
Diversos
c/c: CDIGO DE TRIBUTO
11321.99.00
Outros
Tributos
Recuperar/compensar
c/c: F + 0177000000 + CDIGO DE TRIBUTO
Contribuies
21149.01.00 Depsitos de Terceiros

c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999
21881.04.09 Depsitos de Terceiros

c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999

Implantao do PCASP
Abertura do exerccio de 2015 Transposio de Saldos
Se a conta contbil de origem tiver Fonte de Recursos no c/c e esta

informao no estiver no incio, ento este c/c ter a formatao alterada
para trazer a informao da FR para o incio do mesmo.
Conta
Origem
Exemplos
11216.01.01 Rec.a Rec. Transf.-TED
c/c: UG + FR
1424.00.00 Sub-Repasse Conc.Diferido

c/c: UG + FR
Conta PCASP
11382.38.00 Recursos a Receber por Transf. TED
c/c: FR + UG
11382.33.03 Sub-Repasse Conc.Diferido
c/c: FR + UG

Implantao do PCASP
Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF= P
Conta
PCASP
Conta corrente P: regra geral, ser mantidoConta
o mesmo
c/c
Origem
12218.01.00Cred.de
Imp.Taxas
e
EXEMPLOS
Cont.Melhorias
c/c : NATUREZA DA RECEITA
11226.03.00 Crd. A receber decor. Erro
administrativo
c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22242.00.00 Pessoal a Pagar de Exerc.Ant
c/c: No exige
12111.01.01
Cred.de
Imp.Taxas
Cont.Melhorias
c/c : P + NATUREZA DA RECEITA
12121.04.03 Cred.a receber decor.
administrativo
c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU
22111.01.00 Pessoal a Pagar
c/c : P
22246.01.00 Precatrios de Pessoal

c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22111.02.00 Precatrios de Pessoal

c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

Implantao do PCASP
erro
999
Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF=X tero dois tipos de contas correntes,
sendo um tipo F e um tipo P
Conta
Origem
Exemplos
21212.01.00 Pessoal a Pagar do Exerccio

(F)
c/c : No se aplica
a
Pagar
p/
21212.11.00
Pessoal
Insuficincia de Crdito/Recurso (P)
c/c : ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21211.01.00 Fornecedores do Exerccio (F)

c/c: CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
21211.03.01 Fornecedores por Insuficincia
de Crditos/Recursos (P)
c/c: ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999
Conta PCASP
21111.01.01
Salrios,Remuneraes
Benefcios
c/c F: F + 0177000000
c/c P: P
Na transposio, ficar o conta-corrente

original, a ser regularizado a posteriori.
213110400 Contas a Pagar Credores Nacionais

c/c F : F + 0177000000 + CNPJ,CPF,UG,IG OU
999
c/c P: P + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

Implantao do PCASP
Transposio de Saldo
Contas de Ativo e Passivo de Exerccios Anteriores
No PCASP, as contas de ativo e passivo no vo evidenciar operaes de

exerccios anteriores.
Conta
Conta PCASP
Origem
EXEMPLOS
113170100 IMPORTACOES DO EXERCICIO
c/c : NO EXIGE
113170200
IMPORTACOES DE EXERCICIOS
ANTERIORES
c/c: NO EXIGE
212110100 FORNECEDOR DO EXERCICIO
c/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
212110200
ANTERIORES
c/c: CNPJ, CPF,
FORNECEDOR DE EXERCICIOS
UG, IG OU 999
115810500 - IMPORTACOES EM ANDAMENTO

c/c : P
213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES

NACIONAIS
c/c : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

Implantao do PCASP
Transposio de Saldo
Contas com alterao de conta-corrente Convnios e
Instrumentos Congneres
No PCASP, as contas relacionadas a convnios e instrumentos congneres

deixaro de ter a informao do nmero de parcela e passaro a ter o tipo
Conta
Conta PCASP
de transferncia no c/c.
Origem
EXEMPLOS
A PAGAR DO
212110301
CONVNIOS
EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO
DE PARCELA
212110901 TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO
EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE
PARCELA
212111501
CONTRATO DE REPASSE A PAGAR
DO EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO
DE PARCELA
218910500 - CONVENIOS E INSTRUMENTOS

CONGENERES A PAGAR
c/c : 107 - FR + TP + NR TRANSFERENCIA
CV = CONVNIO
CR = CONTRATO DE REPASSE
TP = TERMO DE PARCERIA
AC = ACORDO DE COOPERAO
TCNICA
TC = TERMO DE COMPROMISSO
ED = TERMO DE EXECUO
DESCENTRALIZADA
TL = TRANSFERNCIA LEGAL
Implantao do PCASP
Migrao de cadastro de NE inscritas em

Restos a Pagar
A cpia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos

a Pagar no Processados a Liquidar e Restos a Pagar No Processados em
Liquidao ser feita da seguinte forma:
o Marcados Sem Passivo Anterior com base no saldos de abertura das
contas:
63110.00.00 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
63120.00.00 = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO
63150.00.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS
63210.00.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR

Implantao do PCASP
Migrao de cadastro de NE inscritas em

Restos a Pagar
__SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE(NOTADEEMPENHO)_____________________
10/09/1413:30USUARIO:
DATAEMISSAO:03Jan13RESTOSAPAGARNUMERO:2013NENNNNNN
UGEMITENTE:XXXXXX-XXXXXXXXXXXXXXXXX
GESTAOEMITENTE:00001-TESOURONACIONAL
FAVORECIDO:111111111-11-JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ
TAXA:
OBSERVACAO
TESTE
EVENTOESFPTRESFONTENDUGRPIVALOR
4010911NNNNNN010000000033903601002430.000,00
TIPO:GLOBALSISTEMADEORIGEM:
PASSIVOANTERIOR:NOCONTAPASSIVO:
MODALIDADE:INEXIGIVELAMPARO:LEI8666INCISO:CP
PROCESSO:141.286/2011PRECATORIO:
UFBENEFICIADA:DFMUNICIPIOBENEF.:9701
ORIGEMMATERIAL:
REFERENCIA:ART25/CPLEI8666/93NR.ORIG.TRANSF:
LANCADOPOR:444444444-UG:XXXXXXDDMMMAAHH:MM
PF1=AJUDAPF3=SAIPF12=RETORNA

Implantao do PCASP
Baixa de Saldos RPNP a Liquidar

Inscrio de Restos a Pagar No
Processados
Liquidar
Transposio
Ajuste de a
de
Saldo
Saldos
2014
2015
DBITO
218919502
3XXXXXXYY
RPNP
A LIQUIDAR
DESPESA
218919503
218919503
212160209
RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

*RETIFICACAO
RETIFICACAODE
DERP
RPNAO
NAOPROCESSADOS
PROCESSADOSAALIQUIDAR
LIQUIDAR
CRDITO
218919502
212160202
RPNP A LIQUIDAR
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR
218919503
613390100
RETIFICACAO
DE RP NAO
DESINCORPORACAO
DEPROCESSADOS
PASSIVOS POR A
LIQUIDAR
RETIFICACAO
293200000
193290200
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
721110000
292130100
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
CREDITO
EMPENHADO
A LIQUIDAR
292130203
821120000POR INSCRICAO DE
CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
DDR COMPROMETIDA
RP POR EMPENHO
292410101
292410102
EMPENHOS A LIQUIDAR
EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LL
2924103LL
EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401
292410405
EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310100
295310100
531110100
RESTOS A PAGAR POR
NE + SUBITEM - A LIQUIDAR
531110100
RP
NAO
PROCESSADOS
RP NAO PROCESSADOS A
A LIQUIDAR
LIQUIDAR INSCRITOS
INSCRITOS
631100000
RPNP
A LIQUIDAR
631100000
RP
NAO
PROCESSADOS
RP NAO PROCESSADOS A
A LIQUIDAR
LIQUIDAR INSCRITO
INSCRITO
CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP
CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM

RP
199965902
199965901

Implantao do PCASP
Baixa de Saldos RPNP em Liquidao

Inscrio de Restos a Pagar No
Processados
emde
Liquidao
Transposio
Ajuste de
Saldo
Saldos
2014
2015
DBITO
3XXXXXXYY
DESPESA
CRDITO
218919503
212160203
RPNP EM
LIQUIDAO
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR
EM LIQUIDAO
293200000
193290200
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS
721110000
292130100
DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
CREDITO
EMPENHADO
A LIQUIDAR
292130203
821120000
CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
POR
INSCRICAO DE
DDR COMPROMETIDA POR
EMPENHO
RP
292410108
292410102
EMPENHOS EM LIQUIDAO
EMPENHOS LIQUIDADOS
2924102LL
2924103LL
EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR
EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO
292410401
292410405
EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR
EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
195310200
531110200
531110100
295310200
631200000
631100000
RESTOS
APROCESSADOS
PAGAR
POR NE EM
+ SUBITEM
EM
LIQUIDAO RPRP
RPNP EM LIQUIDAO
RPRP
NAO
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
EMALIQUIDAO
INSCRITO
NAO
PROCESSADOS
ALIQUIDAO
LIQUIDAR
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
LIQUIDAR INSCRITO

Implantao do PCASP
Baixa de Saldos Recursos a Receber/a

Liberar
InscrioTransposio
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG
DBITO
113829500
112162200
RECURSOS
RECURSOS A
A RECEBER
RECEBER PARA
PARA
PAGAMENTO
DE RP
PAGTO
DE RP-INSCRICAO
CRDITO
113829500
623170103
RECURSOS
A RECEBER
RECURSOS
DE LIMITEPARA
A
PAGAMENTO
DE
RECEBER DE
RPRP
193290502
193290599
LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO
* OUTRAS DISPONIBILIDADES
DE RP - RECEBIDAS
523170102
113829600
RECURSOS A
DE
RESTOS P/
A
RECURSOS
RECEBER
PAGAR
PGTO DE RP/RETIFICADORA
722240000
293120199
722240000
113829600
112162500
113829600
RECURSOS
A
P/
* RECURSOS
A RECEBER
RECURSOS
A RECEBER
RECEBER
P/
PGTO
DE
RP/RETIFICADORA
P/PAGTO
DE
RP
INSCRICAO
PGTO DE RP/RETIFICADORA
822240102
293120112
822240102
RESTOS
A
A
AUTORIZADO
* OUTRAS
COTAS
DE RESTOS A RESTOS
LIMITE DE
RP AUTORIZADO
RESTOS
A PAGAR
PAGAR
RESTOS
A PAGAR
PAGAR
AUTORIZADO
A
PROGRAMAR
PAGAR
- AINSCRICAO
PROGRAMAR
SF DE UG/RGO
DBITO
CRDITO
218924095
218924095
212162200
523311400
RECURSOS
A LIBERAR PARA
RECURSOS
RECURSOS A
A LIBERAR
LIBERAR PARA
PARA
RECURSOS
A LIBERAR
PAGAMENTO
DE RP
PAGAMENTO
DE RP
PAGTO
DE RP-INSCRICAO
193290402
193290499
LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO
* OUTRAS DISPONIBILIDADES
DE RP - CONCEDIDAS
218924096
212162500
218924096
RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO
218924096
623310600
* RECURSOS
A LIBERAR
RECURSOS
A LIBERAR
P/ PGTO RECURSOS
A LIBERAR
P/ PGTO
RECURSOS
A LIBERAR
DE RP/RETIFICADORA
P/PAGTO
DE
RP
- INSCRICAO
DE RP/RETIFICADORA
DE RP/RETIFICADORA
722140000
193120112
722140000
822140102
193120199
822140102
A PAGAR
A COTAS
PAGAR DE
AUTORIZADO
LIMITERESTOS
DE RP AUTORIZADO
- RESTOS
* OUTRAS
RESTOS A
RESTOS
A PAGAR
RESTOS
A
PAGAR
AUTORIZADO
A
PROGRAMAR
INSCRICAO
PAGAR
- A PROGRAMAR

Implantao do PCASP
Baixa de Saldos Recursos a Receber/a Liberar por

Transferncia formalizada por TED
InscrioTransposio
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG REPASSADORA
DBITO
CRDITO
UG RECEBEDORA
DBITO
523311600
212160101
112160101
RECURSOS ESPECIAIS A
218920600
LIBERAR
RECURSOS A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED
RECUR.A LIBERAR
218920600
P/TRANSF.TED-TERMO
RECURSOS
EXEC.DESC
A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED
RECUR.A RECEBER
113823800
P/TRANSF.TED-TERMO
RECUR EXEC.DESCE
A REC POR TRANSF
TERMO COOPERACAO
293200000
DISPONIBILIDADES
821110000
FINANCEIRAS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR
193120113
7211100000
COTA
DE RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE
DE
722140000
AUTORIZADO
P/DESTAQUE
RECURSOS
RESTOS A PAGAR
722140000
RESTOS A PAGAR
193290200
237120300
7211100000
DISPONIBILIDADES
POR
193290200
237120300
721110000POR
DISPONIBILIDADES
AJUSTES
DE RECURSOS
EXERCICIOS
DISPONIBILIDADE
DE
FONTE
DE
ANTERIORES
INTRA OFSS
RECURSOS
AJUSTES
DERECURSOS
EXERCICIOS
DISPONIBILIDADE
DE
FONTE
DE
ANTERIORES
- INTRA OFSS
RECURSOS
193120199
821110000
293120199
821110000
* DISP.
OUTRAS
DE RESTOS
* DISP.
OUTRAS
DE RESTOS
PORCOTAS
DESTINACAO
DE
PORCOTAS
DESTINACAO
DE
822140902
A PAGAR
A PAGAR
722240000
RECURSOS
A UTILIZAR
RECURSOS
A UTILIZAR
RP AUTORIZADO POR
RESTOS A PAGAR
DESTAQUE
- EXECUCAO
822140902
722240000
RP AUTORIZADO POR
RESTOS A PAGAR
DESTAQUE - EXECUCAO

Implantao do PCASP
CRDITO
623170105
RECURSOS
ESPECIAIS A
113823800
RECEBER POR TRANSFERENC
RECUR A REC POR TRANSF
TERMO COOPERACAO
293200000
DISPONIBILIDADES
8211100000
FINANCEIRAS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR
293120113
7211100000
COTA
DE RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE
DE
822240902
AUTORIZADO
P/DESTAQUE
RECURSOS
RP AUTORIZADO POR
DESTAQUE
- A RECEBER
822240902
RP AUTORIZADO POR
DESTAQUE - A RECEBER
Ajuste de Saldos Disponibilidade por Fonte de Recursos
Quando houver saldo em passivos financeiros Restos a

Pagar Processados e Depsitos
DBITO
CRDITO
721110000
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821130000
DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS
COMPENSATRIAS

Implantao do PCASP
Transaes Desativadas
Desativao TOTAL das transaes do subsistema CPR

o ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO,
ATUFOLHA, CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO,
CONDEDUCAO, ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG,
CONDOCORIG, ATUOUTLAN, CONOUTLAN, ATUSITDOC,
CONSITDOC.
Desativao das transaes de consultas oramentrias
o CELULAS
o CONSULTORC
o CONORC

Implantao do PCASP
CPR - Documentos Hbeis com Compromissos Pendentes
Documentos hbeis gerados no Novo SIAFI com

compromissos pendentes no sero levados para o
exerccio de 2015.
Restos a Pagar Processados
A realizao do pagamento das obrigaes inscritas em Restos a Pagar

Processados dever ser feita pela emisso de um novo documento hbil
com situaes especficas para esse caso.
A NS gerada pela emisso do doc.hbil ter os registros de troca de

fonte de recursos do Passivo Financeiro de 0177000000 para Fonte de
Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exerccio anterior.
O doc.hbil dever ser includo com o parmetro Liquidado = SIM.
Os cdigos das situaes sero disponibilizadas na pgina do Tesouro

Nacional, endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br

Implantao do PCASP
Exemplo
1 Documento Hbil sem dedues
At 31/12/2014
A partir de 01/01/2015
Doc.Hbil: 2014NP000500
Doc.Hbil: 2015NPNNNNNN
Situao: DSP001
Situao: PPV001
Aba: PCO valor: R$100,00
Aba: PCO valor: R$100,00
Indicador Liquidado: S

Implantao do PCASP
Exemplo 2 Documento Hbil com Dedues e/ou Encargos

At 31/12/2014
Situao Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00
Situao: Aba PCO: PPV001 valor R$ 80,00
Doc.Hbil:
2015NPNNNNNN
Situao Aba Deduo: DDF001 valor R$ 20,00
Situao Aba Deduo: PDF001 valor R$ 20,00
Situao Aba Encargo: ENC001 valor R$ 40,00
Situao Aba Encargo: PPV021 valor R$
40,00

Implantao do PCASP
Exemplo 3 Documento Hbil com

Dedues includas em 2015
At 31/12/2014
Situao Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00
Situao Aba Deduo: DDF001 valor R$ 20,00

Implantao do PCASP
Documento Hbil Aba de Dados

Bsicos

Implantao do PCASP
Documento Hbil sem Dedues Restos a Pagar Processados
PPV001
Valor Lquido, se DH em
2014 j possua deduo,
ou Valor Bruto, se DH
includo em 2014 no
possua deduo

Implantao do PCASP
Espelho Contbil
__SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC(CONSULTADOCUMENTO)_________________
03/11/1417:45USUARIO:LIANE
NUMERO:2014NS000738
DATAEMISSAO:13Out14LANCAMENTO:13OUT14PAGINA:001/001
UG/GESTAOEMITENTE:010001/00001-CAMARADOSDEPUTADOS
EVENTOUGGESTAOCONTACONTACORRENTEVALOR
5210090100010000121881.01.06F01000000001,00C
5315930100010000121881.01.06F01770000001,00D
LANCADOPOR:99418460149-MOURAUG:17099913OUT1411:35
PF1=AJUDAPF3=SAIPF12=RETORNA

Implantao do PCASP
Documento Hbil Dedues geradas

em 2014
PPV177
Passivo
correspondente a
cada deduo

Implantao do PCASP
Valor
corresponde
nte a cada
deduo
Documento Hbil Dedues geradas

em 2014
PDF001

Implantao do PCASP
CPR Documentos Hbeis para RPNP

em Liquidao
Restos a Pagar No Processados em
Liquidao
A realizao da liquidao e pagamento das obrigaes inscritas em Restos a

Pagar No Processados em Liquidao dever ser feita pela emisso de um novo
documento hbil com situaes especficas para esse caso.
A NS gerada pela emisso do doc.hbil ter os registros de troca do passivo

financeiro 21891.95.01 RPNP EM LIQUIDAO na fonte de recursos 0177000000
para a conta de passivo especfico na Fonte de Recursos da Nota de Empenho que
foi liquidada no exerccio anterior.
O doc.hbil poder ser includo com o parmetro Liquidado = NO e ser alterado

para Liquidado = SIM OU includo como Liquidado = SIM.
Os cdigos das situaes sero disponibilizadas na pgina do Tesouro Nacional,

endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br
Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transao NE, opo 17 CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor
a ser cancelado dever estar no saldo da conta 21891.95.01 RPNP EM
LIQUIDAO
Obs: A no incluso do doc.hbil provocar inconsistncias no saldo do contacorrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restries na conformidade
contbil.

Implantao do PCASP
CPR Documentos Hbeis para RPNP

em Liquidao
Exemplo
At 31/12/2014
NL evento 59.0.100 ou 59.0.101 ou 59.0.102

Aba PCO - situao: PPV002 valor R$ 100.00
Aba Dedues: situao: DDFxxx valor R$20,00
Aba Dedues: situao: DGPxxx valor R$ 10,00
Indicador Liquidado: N ou S
Obs: os cdigos das dedues sero os mesmos utilizados atualmente.

Implantao do PCASP
Documento Hbil Restos a Pagar no Processado em

Liquidao
PPV002
Liquidado=NO, se
despesa ainda no
liquidada
Liquidado = SIM, se
despesa j liquidada

Implantao do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos Ativo

Financeiro
Regularizao dos saldos dos contas-correntes das contas contbeis de Ativo
Financeiro que sero formatados com a fonte de recursos 0177000000 A
Classificar.
A regularizao ser feita utilizando o documento NL Nota de Lanamento com
os eventos da classe 59, os quais sero disponibilizados na pgina do Tesouro
Nacional, endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br e por comunica SIAFI para todas
as UG.
A identificao da fonte de recursos correta poder ser feita com base nos saldos
das contas de controle da execuo oramentria da receita ou pelo documento
que originou o saldo:
11111.19.01 Demais Contas Banco do Brasil
c/c: 0177000000 + Banco + Agncia + Conta
Exemplos
Corrente
11111.50.05 Aplicaes Financeiras Poupana
c/c: 0177000000 + Banco + Agncia + Conta
Corrente
11321.04.00 IRRF a Compensar
c/c: 0177000000

Implantao do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos Ativo

Financeiro
Eventos de regularizao da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo

de conta-corrente:
Event
Tipo CC conta
Inscrio evento
12 - FONTE DE RECURSO
093 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA
CORRENTE
26 - FONTE DE RECURSO
100 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA
CORRENTE
094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
101 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
096 - FR + ORDEM BANCARIA
103 - FR + ORDEM BANCARIA
100 - FR + CODIGO DE TRIBUTO
105 - FR + CODIGO DE TRIBUTO

107 - FR + CODIGO DE TRIBUTO +
102 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA ESFERA
104 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO
109 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO

Implantao do PCASP
o
59.0.8
00
59.0.8
01
59.0.8
02
59.0.8
03
59.0.8
04
59.0.8
05
59.0.8
06
Ajuste de Fonte de Recursos Passivo

Financeiro
Regularizao dos saldos dos contas-correntes das contas contbeis de Passivo

Financeiro originados pela execuo oramentria que foram formatados com a fonte
de recursos 0177000000 A classificar ser feita a partir da fonte de recursos da
Nota de Empenho indicada no documento hbil para gerao dos compromissos a
pagar.
21111.01.01 Salrios, Remuneraes e
Benefcios
Exemplos
c/c: 0177000000
21311.01.00 Contas a Pagar Credores
Nacionais
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21121.01.00 Benefcios Previdencirios
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21111.01.01 Salrios, Remuneraes e
Benefcios
c/c: 0177000000

Implantao do PCASP
Ajuste de Fonte de Recursos Passivo

Financeiro
Os saldos das contas de passivo financeiro que no passaram pela execuo
oramentria sero transpostos para fonte de recursos 0190000000 Recursos
Diversos, 0190xxxxxx Fonte especfica.
o No ser necessrio ter ajuste de conta-corrente.
o A execuo financeira dever ocorrer na FR 0190000000 ou 0190xxxxxx
21881.03.XX Depsitos Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21881.04.XX Depsitos no Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/999
21881.12.00 Convnios e Instrumentos
Congneres Devolvidos
c/c: 0190000000
21881.36.01 GRU-Valores em Trnsito para
Estorno de Despesa
c/c: 0190000000
21881.36.03 Ordens Bancrias Canceladas
c/c: 0190980000 + Nr. Ordem Bancria

Implantao do PCASP
CPR SIAFI WEB
Utilizao TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG

As situaes utilizadas para a programao financeira
CONSITPF foram adequadas apenas em relao aos roteiros
contbeis dos eventos.
Reestruturao da tabela de situaes do CPR as situaes
existentes na CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os
registros contbeis para atender o MCASP.
CDIGO
DA
SIGNIFICADO
SITUA
O
CRT
Apropriao de Crditos a Compensar e respectivas Compensaes
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DDF
contbil DF (DARF)
DDR
contbil DR (DAR)
DED
Dedues que no geram compromissos
DGP
contbil GP (GPS)
DGR
contbil GR (GRU)
DNS
contbil NS
DOB
contbil OB
DPF
contbil PF

Implantao do PCASP
ABAS PERMITIDAS
OBSERVAES
CRDITO / COMPENSAO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
DEDUO
Regularizao Fonte
CPR SIAFI WEB

CDIGO DA
SITUAO
AFL
ASP
ADS
ENC
SIGNIFICADO
RCL
Anulao de despesas da Folha de Pagamento

Anulao de despesas com Suprimento de Fundos
Anulao de despesas com Aquisio de Materiais e Servios
Apropriao de despesas com Encargos
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Aplicaes Financeiras e
Investimentos Temporrios
Situaes especficas do Banco Central
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Crditos de Curto e Longo
Prazos
Estorno de valores no devidos com regularizao de OB Canceladas
(2.1.8.9.1.36.03)
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Estoques
Situaes especficas de UG do Exterior
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangveis
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes
Lanamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8)
Lanamentos Patrimoniais com apropriao de Passivo Permanente
Lanamentos Patrimoniais com apropriao de Passivos a Pagar
(antigas Provises)
Reclassificao de Despesas Oramentrias e Variaes Patrimoniais
Diminutivas
BPV
Baixa de Passivos por meio de realizao de compromissos
DVL
Devoluo de despesas com Aquisio de Materiais e Servios
DFL
Apropriao de despesas da Folha de Pagamento
DSF
Devoluo de despesas com Suprimento de Fundos
DSP
Apropriao de despesas com Aquisio de Materiais e Servios
DTR
Devoluo de despesas com Transferncias
SPF
Apropriao de despesas com Suprimento de Fundos
APL
BCB
CRD
EST
ETQ
EXT
IMB
INT
INV
LDV
LPA
PRV
Encerramento
do Exerccio de 2014 e
PPV
Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177
Implantao do PCASP
ABAS PERMITIDAS
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
ENCARGO
OBSERVA
ES
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
Regularizao
Fonte 0177
Registros Patrimoniais
Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competncia de

ativos e passivos sero feitos no Novo SIAFI pela emisso de um documento hbil do
tipo PA Lanamentos
Patrimoniais, com as situaes dos seguintes tipos:
CRD xxx Crditos de Curto e Longo
Prazo
ETQ xxx Estoques de Curto e Longo
Prazo
APL xxx Investimentos Temporrios
Curto e Longo Prazo
INV xxx Investimento Permanente
IMB xxx - Imobilizado
INT xxx Intangvel

Implantao do PCASP

Encontro Encerramento 2014 Procedimentos Encerramento Abertura PCASP

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Cota Concedida Diferida

Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os

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NL com o evento 59.0.100

NL com o evento 59.0.101

NL com o evento 59.0.102

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