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Subsecretaria de

Contabilidade Pblica SUCON


Coordenao-Geral de
Contabilidade e Custos
da Unio - CCONT

Encerramento do Exerccio de
2014 e Implantao do PCASP

Encerramento do Exerccio de 2014

Calendrio
Baixa de Saldos
Inscrio de Restos a Pagar
Inscrio de Recursos a Receber/Liberar e Diferido
Apurao do Resultado
Encerramento de Contas de Resultado

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Calendrio para o Encerramento do


Exerccio de 2014

DATA
PROCESSO
01/dez/14 a Indicao pelo Ordenador de Despesas p/inscrio em RP no
06/jan/15 processados a liquidar
rgos do Poder Executivo - Emisso de Nota de Empenho
05/dez/14
(Decreto 8.197, de 20/02/2014)
Fechamento - UG
Transposio de saldos
Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- RP no processados a liquidar bloqueados por decreto
31/dez/14
(29511.04.01)
- Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar (11216.12.00 e
21216.12.00)
- Recursos a Receber (11216.01.02 FR 81 e 11216.01.03 FR 49
e 64)

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Calendrio para o Encerramento do


Exerccio de 2014
DATA

PROCESSO
Fechamento - Setorial Contbil

07/jan/15 Inscrio em Restos a Pagar


- Processados
- No Processados a Liquidar (No exigvel)
- No Processados em Liquidao (Exigvel) 08/jan/15

Conferncia do processo de inscrio de RP


Anulao de NE no inscritas em RPNP pela no indicao pelo
gestor

09/jan/15 Inscrio de Recursos Diferidos e a Receber/a Liberar


10/jan/15 Conferncia do processo do Diferido
12/jan/15 Integrao de Balancete
Apurao do Resultado do Exerccio
13/jan/15 Apropriao das reservas
Migrao do Cadastro de Empenho
15/jan/15 Concluso de Transferncias (CV, CR, TP, AC, TC, TL)
Encerramento das contas de resultado

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Calendrio para o Encerramento do


Exerccio de 2014

DATA
07/jan/15
07/jan/15
07/jan/15

DATA
16/jan/15
19/jan/15
20/jan/15
21/jan/15

PROCESSOS INDEPENDENTES DE AES DE GESTO


Processamento da Fita 50
Processamento da fita dos bens dominiais
Processamento da fita DAU Dvida Ativa da Unio

Conformidade
Conformidade
Conformidade
Conformidade

Contbil
Contbil
Contbil
Contbil

CONFORMIDADE
de UG
de rgo
de rgo Superior
de BGU

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Calendrio para o Encerramento do


Exerccio de 2014
DATA

PROCEDIMENTOS POSTERIORES AO ENCERRAMENTO


Baixa de saldos (CONBAIXSAL)
- 2.1.8.9.1.95.02 - Restos a Pagar No Processados a Liquidar (conta origem:
2.1.2.1.6.02.02 - RPNP a Liquidar)
- 2.1.8.9.1.95.03 - RPNP a Liquidar - Retific. (conta origem: 2.1.2.1.6.02.09 RPNP a Liquidar - Retific.)
- 1.1.3.8.2.95.00 - Recursos a Receber de RP - inscrio (conta origem:
1.1.2.1.6.22.00 - Recursos a receber de RP - inscrio)
- 1.1.3.8.2.96.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora (conta origem:
10/jan/15 1.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Receber de RP - Retificadora)
- 2.1.8.9.2.40.95 - Recursos a Liberar RP - inscrio (conta origem:
2.1.2.1.6.22.00 - Recursos a Liberar RP - inscrio)
- 2.1.8.9.2.40.96 - Recursos a Liberar de RP - retific. (conta origem:
2.1.2.1.6.25.00 - Recursos a Liberar RP - Retificadora)
- 1.1.3.8.2.38.00 - Recursos a Receber por transferncia - TED (conta origem:
1.1.2.1.6.01.01 - Recursos a receber por transferncia - TED)
- 2.1.8.9.2.06.00 - Recursos a Liberar por transferncia - TED (conta origem:
2.1.2.1.6.01.01 - Recursos a Liberar por transferncia - TED)
30/jan/15 Baixa dos recursos diferidos (SIAFI 2015)
20/mar/15 Divulgao da Conciliao das Demonstraes contbeis

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro de Adiantamentos Transferncias


Voluntrias/Legais - CONTRANSF

A partir do saldo das contas de


controle de A
COMPROVAR, A APROVAR, IMPUGNADO, INADIMPLNCIA
EFETIVA e INADIMPLNCIA SUSPENSA ser registrado o
valor correspondente ao adiantamento no aprovado
referente as transferncias voluntrias/legais cadastradas
na CONTRANSF.
UG - CONCEDENTE

UG - CONVENENTE

DEBITE

CREDITE

DEBITE

CREDITE

1.1.2.4.8.00.00

2.4.6.2.0.00.00

2.4.6.2.0.00.00

2.1.2.4.8.00.00

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro da Baixa de Saldos

Empenhos a Liquidar no indicados para inscrio em


RPNP pelo ordenador
2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar: O saldo existente aps a
inscrio dos empenhos em RPNP indicados pelo gestor ser
baixado automaticamente para TODAS as UG.

Restos a Pagar no Processados a Liquidar bloqueados


2.9.5.1.1.04.01 Restos a Pagar no Processados a Liquidar
Bloqueados por Decreto: O saldo referente aos empenhos inscritos
no exerccio de 2012 sero baixados automaticamente para TODAS
as UG.
Encerramento do Exerccio de 2014 e
Implantao do PCASP

Registro da Baixa de Saldos


Recursos Diferidos: Os saldos sero baixados em
TODAS as UG em todas as fontes de recursos.
1.1.4.2.2.00.00
1.1.4.2.3.00.00
1.1.4.2.4.00.00
2.1.4.2.2.00.00
2.1.4.2.3.00.00
2.1.4.2.4.00.00

Cota Concedida Diferida


Repasse Concedido Diferido
Sub-Repasse Concedido Diferido
Cota Recebida Diferida
Repasse Recebido Diferido
Sub-Repasse Recebido Diferido

Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar: Os


saldos
sero baixados para TODAS as UG em todas as
1.1.2.1.6.12.00 Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
fontes
de recursos
1.9.3.2.9.05.01
Limite de Restos a Pagar - Recebido
2.9.3.1.2.01.04 Limite de Restos a Pagar Autorizado
2.1.2.1.6.12.00 Recursos a Receber/a Liberar de Restos a Pagar
1.9.3.2.9.04.01 Limite de Restos a Pagar - Concedido
1.9.3.1.2.01.04 Limite de Restos a Pagar Autorizado
Encerramento do Exerccio de 2014 e
Implantao do PCASP

Inscrio de RP no Processados em Liquidao


Registro de Empenhos a Liquidar em Empenhos em
Liquidao (exigvel)
Os Empenhos a Liquidar que, at o final do exerccio, j tiveram
a sua execuo iniciada, porm a sua liquidao no pde ser
efetuada, pois o bem e/ou servio contratado no foi entregue,
atestado ou aferido totalmente, devero ser contabilizados na
conta 2.9.2.4.1.01.08 - EMPENHOS EM LIQUIDAO.

At 31/dez/14

At 31/dez/14

At 31/dez/14

NL com o evento 59.0.100


para as NE no
vinculadas a
transferncias

NL com o evento 59.0.101


para as NE
vinculadas a
transferncias no
SICONV

NL com o evento 59.0.102


para as NE
vinculadas a
transferncias
SICONV

Emp. a liquidar
liquidao

Emp. a liquidar
liquidao

Emp. a liquidar
liquidao

Emp. em

Emp. em

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Emp. em

Inscrio de RP no Processados em
Liquidao

Registro de Empenhos em Liquidao


(eventos 59.0.100/ 59.0.101/ 59.0.102)

DBITO

CRDITO

2.9.2.4.1.01.01
EMPENHOS A LIQUIDAR

2.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM
LIQUIDACAO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de RP no Processados em
Liquidao
Inscrio de Restos a Pagar no Processados em Liquidao
(evento 50.1.469)
DBITO

CRDITO

3.X.X.X.X.XX.YY

2.1.2.1.6.02.03

2.9.3.2.0.00.00

1.9.3.2.9.02.00

2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.4.1.01.08
EMPENHOS EM LIQUIDACAO

2.9.2.1.3.02.03
2.9.2.4.1.01.02
EMPENHOS LIQUIDADOS

2.9.2.4.1.02.LL

2.9.2.4.1.03.LL

2.9.2.4.1.04.01

2.9.2.4.1.04.05
2.9.5.3.1.02.00
RPNP EM LIQUIDAO

1.9.5.3.1.02.00

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de RP no Processados a Liquidar


Inscrio de Saldos de Empenhos a Liquidar em Restos
a Pagar No Exigvel
Inscrio de saldos de empenhos a liquidar em restos a pagar no processados
a liquidar feita com base no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 - CONTROLE
INDICAO DE NE A SER INSCRITA EM RP. Para isso, o Ordenador de Despesa da
Unidade Gestora, ou pessoa por ele formalmente indicada dever indicar os
empenhos que sero inscritos. A indicao desses empenhos ser feita pela
gerao da RN - Relaes de Notas de Empenho, por meio da transao
ATURNERP e o registro da RN pela REGINRP.
O nome e CPF do responsvel por gerar a RN dever constar da tabela de UG
em campo especfico.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Relao de Notas de Empenho (RN)


A incluso da RN feita pela transao ATURNERP.
A seleo das NEs ser feita com base no saldo da conta
2.9.2.4.1.01.01 Empenhos a Liquidar

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Relao de Notas de Empenho (RN)

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro da Relao de Nota de


Empenho
Registro da RN registro das Relaes de Nota de
Empenho no SIAFI por meio da transao REGINDRP.
A contabilizao da indicao da NE para inscrio dos
RPNP a Liquidar ser feito diariamente na rotina batch
do dia do registro da(s) RN(s).
Aps a contabilizao da RN ocorre diariamente na
rotina batch o ajuste no saldo da conta 1.9.9.9.6.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP
com base no saldo da conta 2.9.2.4.1.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de


Empenho

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de


Empenho

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Registro da Relao de Notas de


Empenho

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de RP no Processados

Registro da Relao de Notas de Empenho


(evento 59.1.999)

DBITO

CRDITO

1.9.9.9.6.59.01
CONTROLE INDICACAO DE
NE A SER INSCRITA EM RP

1.9.9.9.6.59.99

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de RP no Processados a
Liquidar
Inscrio de Restos a Pagar no Processados a Liquidar
(evento 50.1.468)
DBITO
3.X.X.X.X.XX.YY

CRDITO
2.1.2.1.6.02.02
NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

2.9.3.2.0.00.00

1.9.3.2.9.02.00

2.9.2.1.3.01.00

2.9.2.1.3.02.03

2.9.2.4.1.01.01

2.9.2.4.1.01.02

EMPENHOS A LIQUIDAR

EMPENHOS LIQUIDADOS

2.9.2.4.1.02.LL

2.9.2.4.1.03.LL

2.9.2.4.1.04.01

2.9.2.4.1.04.05

1.9.5.3.1.01.00

2.9.5.3.1.01.00

1.9.9.9.6.59.02

1.9.9.9.6.59.01

RPNP A LIQUIDAR

CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP

2.1.2.1.6.02.09
* RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

6.1.3.3.9.01.00

Inscrio de Restos a Pagar a Liquidar

Antes da realizao do processo automtico, no


exerccio a ser encerrado, o gestor poder registrar
a inscrio por meio de NL, observada a situao
que o empenho se encontrar, conforme abaixo:
SITUAO

EMPENHOS A
LIQUIDAR
2.9.2.4.1.01.01

EMPENHOS EM
LIQUIDAO
2.9.2.4.1.01.08

NE sem vnculo
com transfrncias

54.0.000

58.0.900

NE vinculados a
transferncias

54.0.992

58.0.901

NE com vnculo
com transferncias
- SICONV

58.0.999

58.0.902

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

o processo pelo qual o sistema apura a diferena entre


os recursos recebidos menos o total da despesa
executada.
O clculo efetuado por Fonte
Recursos podendo ocorrer uma
situaes:

de
das

Diferena positiva ocorre o registro de Recursos


Diferidos, denotando a existncia de recursos
financeiros em determinada FR;
Diferena negativa ocorre o registro de Recursos a
Receber/Liberar, ou seja, necessidade de recursos
financeiros para determinada FR.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo


Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 DEVEDOR

Recursos Diferidos
UG

SF DE UG/RGO

DEBITE

CREDITE

DEBITE

5.1.2.1.6.03.00

2.1.4.2.4.00.00

1.1.4.2.4.00.00

SUB-REPASSE RECEBIDO
DIFERIDO

SUB-REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO

6.1.2.1.6.03.00

1.9.3.2.9.07.05

1.9.3.2.9.07.99

1.9.3.2.9.07.06

1.9.3.2.9.07.99

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CREDITE

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da UG com sua Setorial Financeira de rgo


Quando o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for
CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
UG
DEBITE
1.1.2.1.6.22.00

CREDITE

SF DE UG/RGO
DEBITE
CREDITE
2.1.2.1.6.22.00
5.2.3.3.1.14.00
RECURSOS A LIBERAR PARA

RECURSOS A RECEBER PARA


PAGTO DE RP-INSCRICAO

6.2.3.1.7.01.03

1.9.3.2.9.05.02
5.2.3.1.7.01.02

1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00

1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00

* RECURSOS A RECEBER
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

* RECURSOS A LIBERAR
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

6.2.3.3.1.06.00

2.9.3.1.2.01.99

2.9.3.1.2.01.12

1.9.3.1.2.01.12

1.9.3.1.2.01.99

PAGTO DE RP-INSCRICAO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

1.9.3.2.9.04.99

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior


Quando o somatrio das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
for DEVEDOR
Recursos Diferidos
SF RGO
DEBITE
5.1.2.1.6.02.00
1.9.3.2.9.07.03

CREDITE

SF RGO SUPERIOR
DEBITE

CREDITE

2.1.4.2.3.00.00

1.1.4.2.3.00.00

REPASSE RECEBIDO
DIFERIDO

REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO

6.1.2.1.6.02.00

1.9.3.2.9.07.99

1.9.3.2.9.07.04

1.9.3.2.9.07.99

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo com a Setorial Financeira de rgo Superior


Quando o somatrio das contas
193290200 - DISPONIBILIDADES POR FONTE DE
RECURSOS, 114230000 - REPASSE CONCEDIDO
DIFERIDO,
114240000 -SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO
212162200 - RECURSOS A LIBERAR PARA PAGTO DE
RP-INSCRICAO
for CREDOR
Recursos a Receber/a Liberar
SF RGO
DEBITE

CREDITE

SF RGO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE

1.1.2.1.6.22.00

2.1.2.1.6.22.00

RECURSOS A RECEBER
PARA PAGTO DE RPINSCRICAO

6.2.3.1.7.01.03

5.2.3.3.1.14.00

RECURSOS A LIBERAR PARA


PAGTO DE RP-INSCRICAO

1.9.3.2.9.05.02

1.9.3.2.9.05.99
1.1.2.1.6.25.00

1.9.3.2.9.04.02
2.1.2.1.6.25.00

1.9.3.2.9.04.99

5.2.3.1.7.01.02
2.9.3.1.2.01.99

* RECURSOS A RECEBER
* RECURSOS A LIBERAR
P/PAGTO DE RP - INSCRICAO P/PAGTO DE RP - INSCRICAO

2.9.3.1.2.01.12

1.9.3.1.2.01.12

LIMITE DE RP AUTORIZADO - LIMITE DE RP AUTORIZADO


INSCRICAO
- INSCRICAO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

6.2.3.3.1.06.00
1.9.3.1.2.01.99

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central


29311.01.04 =
29311.01.05 =
ARRECADADA
29311.01.07 =
DARF EMITIDO
29311.01.14 =
GPS EMITIDA
29311.01.16 =
DAR EMITIDO
29311.01.18 =
GFIP EMITIDA
29311.01.19 =
GRU EMITIDA

COTA DE DESPESA RECEBIDA


Quando
o somatrio
COTA DE DESPESA
DIRETAMENTE

das contas

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE


COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

>

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

29241.01.04 = EMPENHOS
LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE


COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

Recursos Diferidos

SF RGO SUPERIOR
170500
DEBITE
CREDITE
DEBITE
CREDITE
2.1.4.2.2.00.0 1.1.4.2.2.00.0
5.1.2.1.6.01.0
6.1.2.1.6.01.0
0
0
0
0
COTA RECEBIDA
COTA CONCEDIDA
DIFERIDA

DIFERIDA

1.9.3.2.9.07.0 1.9.3.2.9.07.9 1.9.3.2.9.07.0 1.9.3.2.9.07.9


1
9
2
9

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar e Diferidos

Processo da Setorial Financeira de rgo Superior com o rgo Central


29311.01.04 =
29311.01.05 =
ARRECADADA
29311.01.07 =
DARF EMITIDO
29311.01.14 =
GPS EMITIDA
29311.01.16 =
DAR EMITIDO
29311.01.18 =
GFIP EMITIDA
29311.01.19 =
GRU EMITIDA

COTA DE DESPESA RECEBIDA


Quando
o somatrio
COTA DE DESPESA
DIRETAMENTE

das contas

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE


COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

<

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

29241.01.04 = EMPENHOS
LIQUIDADOS - CONTROLE DA UO
29241.01.09 AJUSTE POR VARIACAO
CAMBIAL - EMP LIQ UO

COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE


COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE

Recursos a Receber/a Liberar

SF RGO SUPERIOR
DEBITE
CREDITE

170500
DEBITE

CREDITE

1.1.2.1.6.22.00

2.1.2.1.6.22.00

RECURSOS A RECEBER
PARA PAGTO DE RPINSCRICAO

6.2.3.1.7.01.03

5.2.3.3.1.14.00

RECURSOS A LIBERAR
PARA PAGTO DE RPINSCRICAO

1.9.3.2.9.05.02
2.9.3.1.2.01.99
5.2.3.1.7.01.08

1.9.3.2.9.05.99
2.9.3.1.2.01.12
1.1.2.1.6.25.00

1.9.3.2.9.04.02
1.9.3.1.2.01.12
2.1.2.1.6.25.00

1.9.3.2.9.04.99
1.9.3.1.2.01.99
6.2.3.3.1.06.00

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar por Transferncias


formalizadas por TED

O registro nas contas 21216.01.01 Recursos a Liberar por Transferncias


formalizadas por Termo de Execuo Descentralizada - TED e 11216.01.01
Recursos a Receber por Transferncias formalizadas por Termo de Execuo
Descentralizada TED ser feito pela UG repassadora por NL Nota de
Lanamento - com base na diferena entre o total empenhado , na UG
Recebedora, e o total do financeiro repassado pela UG Repassadora.

Repassador/Recebedor
pertencente ao OFSS

Dever ser registrada pela concedente por


meio do evento 54.0.894, se a despesa foi
executada em fonte detalhada.
Dever ser registrada pela concedente por
meio do evento 54.0.899, se a despesa foi
executada em fonte no detalhada.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Inscrio de Recursos a Receber/a Liberar por


Transferncias formalizadas por TED

UG REPASSADORA
DEBITE

UG RECEBEDORA

CREDITE

DEBITE

2.1.2.1.6.01.01

1.1.2.1.6.01.01

5.2.3.3.1.16.00

RECUR.A LIBERAR
P/TRANSF.TED-TERMO
EXEC.DESC

RECUR.A RECEBER
P/TRANSF.TED-TERMO
EXEC.DESCE

6.2.3.1.7.01.05

2.9.3.2.0.00.00

1.9.3.2.9.02.00

1.9.3.2.9.02.00

2.9.3.2.0.00.00

1.9.3.1.2.01.99

2.9.3.1.2.01.99

COTA DE RESTOS A PAGAR


AUTORIZADO P/DESTAQUE

1.9.3.1.2.01.13
COTA DE RESTOS A PAGAR
AUTORIZADO P/DESTAQUE

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CREDITE

2.9.3.1.2.01.13

Inscrio de Recursos a Receber


formalizado com outro ente

A Diferena a MENOR entre os valores financeiros concedidos pelo Repassador


e o total dos empenhos emitidos pelo Recebedor na fonte de recursos 81
Recursos de Convnios:

Quando o Concedente NO for


contemplado no OFSS

Ser realizado automaticamente com base


no saldo credor da conta 19329.02.00 na
fonte de recursos XX81.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Apurao do Resultado

Regra do processo de apurao do resultado do


exerccio
Total da classe 1 (ATIVO) Total da classe
2 (PASSIVO)
Se saldo devedor A > P
patrimonial positivo

= Resultado

Se saldo credor P > A = Resultado


patrimonial negativo

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Apurao do Resultado

Se tipo de Administrao:

Direta, Fundos,
Autarquias e Fundaes

Empresas Pblicas, Sociedade


De Economia Mista

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Resultado Patrimonial Positivo


D 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
C 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimnio
Resultado Patrimonial Negativo
D 2.4.1.1.0.00.00 - Patrimnio
C 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio

Resultado Patrimonial Positivo


D 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
C 2.4.3.1.0.00.00 Lucro Acumulado
(Resultado do Exerccio)
Resultado Patrimonial Negativo
D 2.4.3.1.0.00.00 Prejuzo Acumulado
(Resultado do Exerccio)
C 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio

Encerramento das Contas de Resultado


O registro ser efetuado com base no saldo das
contas das classes:
3 - Despesa

D 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio


C 3.0.0.0.0.00.00 Despesa

Todos os Tipos de
Administrao

4 - Receita
D 4.0.0.0.0.00.00 Receita
C 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
5 - Resultado Diminutivo
D 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio
C 5.0.0.0.0.00.00 Result. Diminut. do Exerc.
6 - Resultado Aumentativo
D 6.1.0.0.0.00.00 Result. Oramentrio
D 6.2.0.0.0.00.00 Result. Extra-Oramentrio
D 6.7.0.0.0.00.00 Result. Anual - Receitas
C 6.3.1.0.0.00.00 Resultado do Exerccio

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Abertura do Exerccio de 2015

IMPLANTAO DO PLANO DE
CONTAS APLICADO AO SETOR
PBLICO PCASP

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Estrutura do Atual Plano de Contas da Unio

1 - Ativo
1.1- Circulante
1.2 - Realiz. Longo Prazo
1.4 - Permanente
1.9 - Compensado

2 - Passivo
2.1 - Circulante
2.2 - Exigvel a Longo Prazo
2.4 - Patrimnio Lquido
2.9 - Compensado

3 Despesa Oramentria
3.3 - Despesas Correntes
3.4 - Despesas de Capital

4 Receita Oramentria
4.1 - Receitas Correntes
4.2 - Receitas de Capital
4.7 Receitas Correntes Intra-or.
4.8 Receitas de Capital Intra-or.
4.9 - *Dedues da Receita

5 - Resultado Exerccio (-)


5.1 - Resultado Oramentrio
5.2 - Res.Extra-oramentrio
5.6 Despesas e Custos

6 - Resultado Exerccio (+)


6.1 - Result. Oramentrio
6.2 - Res.Extra-oramentrio
6.3 - Resultado Apurado

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP

1 Ativo

2 - Passivo

1.1- Ativo Circulante


1.2 Ativo No Circulante

2.1 Passivo Circulante


2.2 Passivo No Circulante
2.3 - Patrimnio Lquido

3 Variao Patrimonial Diminutiva

4 Variao Patrimonial Aumentativa

3.1 - Pessoal e Encargos


3.2 Benefcios Previdencirios e Assistenciais
...
3.9 Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas

4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria


4.2 - Contribuies
...
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas

Controles da Aprovao
Planejamento e Oramento

do

Controles da Execuo
Planejamento e Oramento

5.1 Planejamento Aprovado


5.2 Oramento Aprovado
5.3 Inscrio de Restos a Pagar

6.1 Execuo do Planejamento


6.2 Execuo do Oramento
6.3 Execuo de Restos a Pagar

7 Controles Devedores

8 Controles Credores

7.1
7.2
7.3
7.4
7.8
7.9

8.1
8.2
8.3
8.4
8.8
8.9

Atos Potenciais
Administrao Financeira
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
Custos
Outros Controles

Execuo dos Atos Potenciais


Execuo da Administrao Financeira
Execuo da Dvida Ativa
Execuo dos Riscos Fiscais
Apurao de Custos
Outros Controles

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

do

Lgica do Registro Contbil no PCASP


1 Ativo

2 - Passivo

1.1- Ativo Circulante


1.2 Ativo No Circulante

2.1 Passivo Circulante


2.2 Passivo No Circulante

2.5 - Patrimnio Lquido


Informaes de Natureza Patrimonial

3 Variao Patrimonial Diminutiva

4 Variao Patrimonial Aumentativa

3.1 - Pessoal e Encargos


3.2 Benefcios Previdencirios
...
3.9 Outras Variaes Patrimoniais Passivas

4.1 Tributrias e Contribuies


4.2 - ...
...
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Ativas

Controles da Aprovao
Planejamento e Oramento

do

Controles da Execuo
Planejamento e Oramento

5.1 Planejamento Aprovado

6.1 Execuo do Planejamento

7 Controles Devedores

8 Controles Credores

7.1
7.2
7.3
7.4
7.8

8.1
8.2
8.3
8.4
8.8

5.2 Oramento Aprovado de Natureza Oramentria


6.2 Execuo do Oramento
Informaes
5.3 Inscrio de Restos a Pagar
6.3 Execuo de Restos a Pagar

Atos Potenciais
Administrao Financeira
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
- Custos

Execuo
Execuo
Execuo
Execuo
Apurao

dos Atos Potenciais


da Administrao Financeira
da Dvida Ativa
dos Riscos Fiscais
de Custos

Informaes de Natureza Tpica de Controle


Encerramento do Exerccio de 2014 e
Implantao do PCASP

do

Transposio de Saldos

Transposio de saldos, o que ?

As contas contbeis que possuem indicador de encerramento do


tipo registro dirio de documento tero seus saldos
automaticamente transpostos para o exerccio seguinte no dia 31
de dezembro. Aps esta data todos os lanamentos com data
retroativa ao exerccio anterior tero seus saldos transpostos para o
exerccio corrente de forma on-line.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14
15:39
USUARIO : LUCIANO
CONTA CONTABIL PCASP

: _________

TERMO DO TITULO CONTA PCASP : _____________________________________________


CONTA CONTABIL ORIGEM

: 100000000

TERMO DO TITULO CONTA ORIGEM: _____________________________________________


TRANSAL

: _

PF1=AJUDA PF3=SAI
PF6=CONTAS PCASP

PF2=DET.CONTA ORIGEM PF4=DET.CONTA PCASP PF5=CONTAS ORIGEM


PF9=HISTORICO
PF10=PESQUISA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14
15:41
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 100000000
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM
111110000
111120102
111120104
111120115
111120119
111120122
111120301
111120302
111120303
111120304
111120305
111120306
111120307

CAIXA
BANCO CENTRAL DO BRASIL
RECURSOS DE GPS EMITIDA
LIMITE DE SAQUE VINCULA
RECURSOS DE CONTRIB.PRE
RECURSOS DA CONTA UNICA
CONTA UNICA - FUNDO DO
OB EMITIDAS - LIMITE FU
DARF EMITIDOS - LIMITE
GPS EMITIDAS - LIMITE F
GRU EMITIDAS - LIMITE F
NL EMITIDAS - LIMITE FU
NL EMITIDAS - LIMITE FU

CTA PCASP

TITULO CONTA PCASP

111110100
111110201
111110203
111110205
111110207
111110206
111110301
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302
111110302

CAIXA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
RECURSOS DE
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA
CONTA UNICA

SIT T

S
- BANCO CEN
S
- RECURSOS
S
- RECURSOS
S
CONTRIB.PRE
S
- RECURSOS
S
- FUNDO DO
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
- VALORES A
S
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Contas no Plano Atual

Contas no PCASP

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F

Contas no PCASP

CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400

TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO

Contas no Plano Atual


PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA
PF6=DETALHA CONTA PCASP

PF5=DETALHA CONTA ORIGEM


PF5=DETALHACONTAORIGEM
PF12=RETORNA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14 15:52
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:1.1.2.1.6.04.00
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPAGAMENTO
ENCERRAMENTO
:
CONTA CORRENTE
:
TIPO DE SALDO
:
INVERSAO SALDO
:
LANCAMENTO ORGAO
:
SISTEMA CONTABIL
:
USO NO SAFEM
:
RESULTADO PRIMARIO :
DESPESA ESSENCIAL :
LANCA ESTADO SIST 6:
INTEGRACAO BALANCO :

CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS


VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO)
DEVEDOR
NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
FINANCEIRO
USO PERMITIDO AOS ESTADOS E MUNICIPIOS
NAO
NAO
OPERACAO INTERNA
: NAO INATIVA UG
: NAO
SIM
NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO

LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO


EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14
15:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTA PCASP
: 111122001 - LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO OFSS
TRANSAL
: S
ISF
: F
CONTA CORRENTE
F
P
N
CONTA ORIGEM
112160400

TITULO
LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA


PF6=DETALHACONTAPCASP
PF6=DETALHA
CONTA PCASP

PF5=DETALHA CONTA ORIGEM


PF12=RETORNA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


28/07/14 15:54
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:1.1.1.1.2.20.01
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPGTO-OFSS
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF
: F
NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)

__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________


01/08/14
08:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 292410400
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM

CTA PCASP

TITULO CONTA PCASP

SIT T

292410402VALORESLIQUIDADOSAPA532100000RPPROCESSADOS-INSCRIS
632100000RPPROCESSADOSAPAGARS
292410403 VALORES PAGOS
622920104 EMPENHOS PAGOS
N
292410532 EQUILIBRIO GRUPO - VARI 622810000 VARIACAO CAMBIAL POSITI
N
292440100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR 622910100 PRE-EMPENHOS A EMPENHAR
N
292440200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS 622910200 PRE-EMPENHOS EMPENHADOS
N
Uma conta de origem
292440300 PRE-EMPENHOS TRANSFERID 522910200 PRE-EMPENHOS TRANSFERID
N
292449901 EMISSAO DE PRE-EMPENHOS 522910100 PRE-EMPENHOS EMITIDOS
N
292449903 TRANSFERENCIA DE PRE-EM 522910300 PRE-EMPENHOS RECEBIDOS
N
Mais
de
uma
conta
PCASP
292470101 A RECEBER
799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
899130101 A RECEBER
N
292470102 RECEBIDOS
799130000 CONTROLE DA EXECUCAO FI
N
CONTINUA..
Transposio
de Saldo de
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF8=AVANCA
PF12=RETORNA

2014 para 2015


Encerramento do Exerccio de 2014 e
Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)


__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)__________
01/08/14
08:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 001
CONTAPCASP:532100000-RPPROCESSADOS-INSCRITOS
TRANSAL
: S
ISF
: N
CONTA CORRENTE

Transposio de Saldo de
2014 para 2015

Uma conta PCASP

CONTAORIGEMTITULO
292410402VALORESLIQUIDADOSAPAGAR
295110201RPNAOPROCESSADOSALIQUIDARLIQUIDADO
295110202RPNAOPROCESSADOEMLIQUIDACAOLIQUIDADO

Mais de uma conta de origem


PF1=AJUDA
PF3=SAI PF5=DETALHA
CTA ORIGEM
PF6=DETALHA
CONTA PCASP PF12=RETORNA
Encerramento
do Exerccio
de 2014
e

Implantao do PCASP

Transao CONSULTA ORIGEM (>CONORIGEM)


__ SIAFI2014SE-CONTABIL-ENCERRANO-CONORIGEM (CONSULTA CONTAS ORIGEM)_________
01/08/14
09:13
USUARIO : LUCIANO
PAGINA :
1
RELACAO DE CONTAS ORIGEM A PARTIR DE 212110100
CTA ORIGEM TITULO CONTA ORIGEM

CTA PCASP

TITULO CONTA PCASP

SIT T

212110200DEEXERCICIOSANTERIORE213110400CONTASAPAGARCREDORESS
213120400CONTASAPAGARCREDORESN
213140400CONTASAPAGARCREDORESN
Diferenciao no Quinto Nvel
213150400CONTASAPAGARCREDORESN
213210300CONTASAPAGAR-CREDORN
212110301 DO EXERCICIO
218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
Uma conta de origem
218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
218940500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
218950500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
Mais
de
uma
conta
PCASP
212110302 DE EXERCICIOS ANTERIORE 218910500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
S
218920500 CONVENIOS E INSTRUMENTO
N
CONTINUA..
PF1=AJUDA PF2=DETALHA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)

Indicador utilizado para clculo do supervit financeiro, que


corresponde diferena entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro
(Lei 4.320/64).
Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo:

ISF F FINANCEIRO
ISF P PERMANENTE
ISF X FINANCEIRO OU PERMANENTE
ISF N NO SE APLICA

Todos os Ativos e Passivos Financeiros


tero ISF do tipo F ou X
tero, no mnimo, conta corrente do tipo fonte de recursos
As contas contbeis podero assumir at dois tipos de contas-correntes
quando o ISF for igual a X
Encerramento do Exerccio de 2014 e
Implantao do PCASP

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)


1 Ativo

1.1 Ativo Circulante


1.2 Ativo No Circulante

2 - Passivo

ISF P, F ou X

2.1 Passivo Circulante


2.2 Passivo No Circulante
2.3 - Patrimnio Lquido

3 Variao Patrimonial Diminutiva

4 Variao Patrimonial Aumentativa

3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9

4.1 Impostos, Taxas e Contribuies de Melhoria


4.2 Contribuies
4.3 Explorao e Venda de Bens, Servios e Direitos
4.4 Variaes Patrimoniais Aumentativas Financeiras
4.5 Transferncias e Delegaes Recebidas
4.6 Valorizao e Ganhos com Ativos e Desincorporao de
Passivos
4.9 Outras Variaes Patrimoniais Aumentativas

Pessoal e Encargos
Benefcios Previdencirios e Assistenciais
Uso de Bens, Servios e Consumo de Capital Fixo
Variaes Patrimoniais Diminutivas Financeiras
Transferncias e Delegaes Concedidas
Desvalorizao e Perda de Ativos
Variaes Patrimoniais Diminutivas Tributrias
CMV, CPV e CSP
Outras Variaes Patrimoniais Diminutivas

ISF N

Controles
da
Aprovao
Planejamento e Oramento

5.1 Planejamento Aprovado


5.2 Oramento Aprovado
5.3 Inscrio de Restos a Pagar

do

Atos Potenciais
Administrao Financeira
Dvida Ativa
Riscos Fiscais
Consrcios Pblicos
Custos
Encerramento
Outros
Controles

Controles
da
Execuo
Planejamento e Oramento

ISF N

7 Controles Devedores
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.8
7.9

6.1 Execuo do Planejamento


6.2 Execuo do Oramento
6.3 Execuo de Restos a Pagar

8 Controles Credores
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.8
2014
8.9

Execuo dos Atos Potenciais


Execuo da Administrao Financeira
Execuo da Dvida Ativa
Execuo dos Riscos Fiscais
Execuo dos Consrcios Pblicos
Apurao de Custos
e
Outros
Controles

ISF N

do Exerccio de
Implantao do PCASP

do

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)


__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:48
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:1.1.1.1.2.20.01
TITULO:=LIMITEDESAQUECOMVINCULACAODEPGTO-OFSS
Conta Corrente do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS tipo FONTE
ISF:FNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEF:045-VINCULACAODEPAGAMENTO(FONTE+COD.VINCUL
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
F FINANCEIRO
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
Corrente
LANCAMENTO UG
: Conta
PERMITE
PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541535
EVENTO CREDITO
: 541536
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)


__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:50
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:1.1.2.1.1.00.00
TITULO:=CREDITOSTRIBUTARIOSARECEBER-CONSOLIDACAO
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS
ISF:PNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEP:020-NATUREZADARECEITA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
P PERMANENTE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
Corrente
AFETA TRANSFERENCIA: Conta
NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)


__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:47
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:2.1.3.1.1.04.00
TITULO:=CONTASAPAGARCREDORESNACIONAIS
Conta Corrente do
ENCERRAMENTO
: CONTA PARA REGISTRO DIARIO
DE DOCUMENTOS
tipo FONTE
ISF:XNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTA CORRENTE N
: NAO SE APLICA
CONTACORRENTEF:094-FR+CNPJ,CPF,UG,IGOU999
CONTACORRENTEP:002-CNPJ,CPF,UG,IGOU999
TIPO DE SALDO
: CREDOR
Conta: INVERSAO
X FINANCEIRO
OU PERMANENTE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
Correntes
LANCAMENTO UG
: Contas
PERMITE
PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: NAO
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541364
EVENTO CREDITO
: 541363
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541794
EVENTO CREDITO
: 541793
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Indicador de Supervit Financeiro (ISF)


__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
28/07/14 14:51
USUARIO : LUCIANO
PAGINA : 1
CONTACONTABIL:3.1.1.1.1.01.00
TITULO:VENCIMENTOSESALARIOS
ENCERRAMENTO
: CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA
ISF:NNATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL
CONTACORRENTEN:000-NAOEXIGE
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: DEVEDOR
Conta: INVERSAO
N NO SE
INVERSAO SALDO
: ISF
NAOdaACEITA
DEAPLICA
SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
Corrente
AFETA TRANSFERENCIA: Conta
NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: SIM
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO
INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
EVENTO DEBITO
: 541347
EVENTO CREDITO
: 541346
LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
VARIACAO CAMBIAL

: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF=F

Se a conta contbil de origem no tiver conta-corrente, a conta


contbil PCASP ter conta-corrente Fonte de Recursos fixada na
0177000000
ou 0190000000 Recursos
Conta Fonte de Recursos a Classificar
Conta
PCASP
Diversos.
Origem

11269.00.00 Outros Valores EmExemplos


Trnsito
c/c: no exige

11381.06.99 Outros Valores em Trnsito


c/c: F + 0177000000

11112.01.02 Conta nica


c/c: no exige

11111.02.01 Conta nica c/c: no exige

21111.01.00 PSSS Venc.e Vantagens

21881.01.01 PSSS Venc. e Vantagens

c/c: no exige

c/c: F + 0177000000

c/c: F + 0177000000

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF=F

Se a conta
contbil de origem tiver qualquer tipo de conta-corrente, a
Conta
Conta PCASP
conta contbil
Origem PCASP ter conta-corrente Fonte de Recursos + Tipo de
c/c da conta de origem

11112.99.02 Outras Contas Banco do


Brasil
c/c BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA

11111.19.01 Outras Contas Banco do Brasil


c/c:
F
+
0177000000
+
BANCO+AGENCIA+CONTA BANCARIA

11215.10.00 Impostos
Diversos
c/c: CDIGO DE TRIBUTO

11321.99.00

Outros
Tributos
Recuperar/compensar
c/c: F + 0177000000 + CDIGO DE TRIBUTO

Contribuies

21149.01.00 Depsitos de Terceiros


c/c: CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999

21881.04.09 Depsitos de Terceiros


c/c: F + 0190000000 + CNPJ,CPF,UG, IG, ou 999

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Abertura do exerccio de 2015 Transposio de Saldos

Contas contbeis com ISF=F

Se a conta contbil de origem tiver Fonte de Recursos no c/c e esta


informao no estiver no incio, ento este c/c ter a formatao alterada
para trazer a informao da FR para o incio do mesmo.
Conta
Origem
Exemplos
11216.01.01 Rec.a Rec. Transf.-TED
c/c: UG + FR

1424.00.00 Sub-Repasse Conc.Diferido


c/c: UG + FR

Conta PCASP
11382.38.00 Recursos a Receber por Transf. TED
c/c: FR + UG
11382.33.03 Sub-Repasse Conc.Diferido
c/c: FR + UG

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transposio de Saldo

Contas contbeis com ISF= P

Conta
PCASP
Conta corrente P: regra geral, ser mantidoConta
o mesmo
c/c
Origem
12218.01.00Cred.de
Imp.Taxas
e
EXEMPLOS
Cont.Melhorias
c/c : NATUREZA DA RECEITA
11226.03.00 Crd. A receber decor. Erro
administrativo
c/c: EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
22242.00.00 Pessoal a Pagar de Exerc.Ant
c/c: No exige

12111.01.01

Cred.de
Imp.Taxas
Cont.Melhorias
c/c : P + NATUREZA DA RECEITA
12121.04.03 Cred.a receber decor.
administrativo
c/c : P + EXERCICIO + CNPJ, CPF, UG, IG OU
22111.01.00 Pessoal a Pagar
c/c : P

22246.01.00 Precatrios de Pessoal


c/c: CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

22111.02.00 Precatrios de Pessoal


c/c : P + CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

erro
999

Transposio de Saldo
Contas contbeis com ISF=X tero dois tipos de contas correntes,
sendo um tipo F e um tipo P

Conta
Origem

Exemplos

21212.01.00 Pessoal a Pagar do Exerccio


(F)
c/c : No se aplica
a
Pagar
p/
21212.11.00

Pessoal
Insuficincia de Crdito/Recurso (P)
c/c : ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999

21211.01.00 Fornecedores do Exerccio (F)


c/c: CNPJ,CPF,UG,IG OU 999
21211.03.01 Fornecedores por Insuficincia
de Crditos/Recursos (P)
c/c: ND DETALHADA + CNPJ/CPF/UG/IG/999

Conta PCASP

21111.01.01

Salrios,Remuneraes
Benefcios
c/c F: F + 0177000000
c/c P: P

Na transposio, ficar o conta-corrente


original, a ser regularizado a posteriori.

213110400 Contas a Pagar Credores Nacionais


c/c F : F + 0177000000 + CNPJ,CPF,UG,IG OU
999
c/c P: P + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transposio de Saldo

Contas de Ativo e Passivo de Exerccios Anteriores

No PCASP, as contas de ativo e passivo no vo evidenciar operaes de


exerccios anteriores.
Conta
Conta PCASP
Origem
EXEMPLOS
113170100 IMPORTACOES DO EXERCICIO
c/c : NO EXIGE
113170200
IMPORTACOES DE EXERCICIOS
ANTERIORES
c/c: NO EXIGE
212110100 FORNECEDOR DO EXERCICIO
c/c : CNPJ, CPF, UG, IG OU 999
212110200
ANTERIORES
c/c: CNPJ, CPF,

FORNECEDOR DE EXERCICIOS
UG, IG OU 999

115810500 - IMPORTACOES EM ANDAMENTO


c/c : P

213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES


NACIONAIS
c/c : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transposio de Saldo
Contas com alterao de conta-corrente Convnios e
Instrumentos Congneres

No PCASP, as contas relacionadas a convnios e instrumentos congneres


deixaro de ter a informao do nmero de parcela e passaro a ter o tipo
Conta
Conta PCASP
de transferncia no c/c.
Origem
EXEMPLOS
A PAGAR DO

212110301
CONVNIOS
EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO
DE PARCELA
212110901 TERMOS DE PARCERIA A PAGAR DO
EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO DE
PARCELA
212111501
CONTRATO DE REPASSE A PAGAR
DO EXERCICIO
c/c : NUMERO DE TRANSFERENCIA + NUMERO
DE PARCELA

218910500 - CONVENIOS E INSTRUMENTOS


CONGENERES A PAGAR
c/c : 107 - FR + TP + NR TRANSFERENCIA
CV = CONVNIO
CR = CONTRATO DE REPASSE
TP = TERMO DE PARCERIA
AC = ACORDO DE COOPERAO
TCNICA
TC = TERMO DE COMPROMISSO
ED = TERMO DE EXECUO
DESCENTRALIZADA
TL = TRANSFERNCIA LEGAL

Encerramento do Exerccio de 2014 e

Implantao do PCASP

Migrao de cadastro de NE inscritas em


Restos a Pagar

A cpia das Notas de Empenhos inscritas em Restos a Pagar Processados, Restos


a Pagar no Processados a Liquidar e Restos a Pagar No Processados em
Liquidao ser feita da seguinte forma:
o Marcados Sem Passivo Anterior com base no saldos de abertura das
contas:
63110.00.00 - RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITO
63120.00.00 = RP NAO PROC.A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO-INSCRITO
63150.00.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS
63210.00.00 = RP PROCESSADOS A PAGAR

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Migrao de cadastro de NE inscritas em


Restos a Pagar
__SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE(NOTADEEMPENHO)_____________________
10/09/1413:30USUARIO:
DATAEMISSAO:03Jan13RESTOSAPAGARNUMERO:2013NENNNNNN
UGEMITENTE:XXXXXX-XXXXXXXXXXXXXXXXX
GESTAOEMITENTE:00001-TESOURONACIONAL
FAVORECIDO:111111111-11-JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ
TAXA:
OBSERVACAO
TESTE
EVENTOESFPTRESFONTENDUGRPIVALOR
4010911NNNNNN010000000033903601002430.000,00
TIPO:GLOBALSISTEMADEORIGEM:
PASSIVOANTERIOR:NOCONTAPASSIVO:
MODALIDADE:INEXIGIVELAMPARO:LEI8666INCISO:CP
PROCESSO:141.286/2011PRECATORIO:
UFBENEFICIADA:DFMUNICIPIOBENEF.:9701
ORIGEMMATERIAL:
REFERENCIA:ART25/CPLEI8666/93NR.ORIG.TRANSF:
LANCADOPOR:444444444-UG:XXXXXXDDMMMAAHH:MM
PF1=AJUDAPF3=SAIPF12=RETORNA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Baixa de Saldos RPNP a Liquidar


Inscrio de Restos a Pagar No
Processados
Liquidar
Transposio
Ajuste de a
de
Saldo
Saldos
2014
2015
DBITO
218919502
3XXXXXXYY

RPNP
A LIQUIDAR
DESPESA

218919503
218919503
212160209

RETIFICACAO DE RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR


*RETIFICACAO
RETIFICACAODE
DERP
RPNAO
NAOPROCESSADOS
PROCESSADOSAALIQUIDAR
LIQUIDAR

CRDITO
218919502
212160202

RPNP A LIQUIDAR
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR

218919503
613390100

RETIFICACAO
DE RP NAO
DESINCORPORACAO
DEPROCESSADOS
PASSIVOS POR A
LIQUIDAR
RETIFICACAO

293200000

193290200

DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS

DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS

721110000
292130100

DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
CREDITO
EMPENHADO
A LIQUIDAR

292130203

821120000POR INSCRICAO DE
CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
DDR COMPROMETIDA
RP POR EMPENHO

292410101

292410102

EMPENHOS A LIQUIDAR

EMPENHOS LIQUIDADOS

2924102LL

2924103LL

EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR

EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO

292410401

292410405

EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR

EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR

195310100

295310100

531110100
RESTOS A PAGAR POR
NE + SUBITEM - A LIQUIDAR
531110100
RP
NAO
PROCESSADOS
RP NAO PROCESSADOS A
A LIQUIDAR
LIQUIDAR INSCRITOS
INSCRITOS

631100000
RPNP
A LIQUIDAR
631100000
RP
NAO
PROCESSADOS
RP NAO PROCESSADOS A
A LIQUIDAR
LIQUIDAR INSCRITO
INSCRITO

CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP

CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM


RP

199965902

199965901

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Baixa de Saldos RPNP em Liquidao


Inscrio de Restos a Pagar No
Processados
emde
Liquidao
Transposio
Ajuste de
Saldo
Saldos
2014
2015
DBITO
3XXXXXXYY
DESPESA

CRDITO
218919503
212160203

RPNP EM
LIQUIDAO
NAO PROCESSADOS
A LIQUIDAR
EM LIQUIDAO

293200000

193290200

DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS

DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS

721110000
292130100

DISPONIBILIDADE
DE RECURSOS
CREDITO
EMPENHADO
A LIQUIDAR

292130203
821120000

CRED.EMPENHADO-EXECUTADO
POR
INSCRICAO DE
DDR COMPROMETIDA POR
EMPENHO
RP

292410108

292410102

EMPENHOS EM LIQUIDAO

EMPENHOS LIQUIDADOS

2924102LL

2924103LL

EMPENHOS P/ MOD. DE LICITACAO - A LIQUIDAR

EMPENHO P/ MODALID. DE LICITACAO - LIQUIDADO

292410401

292410405

EMPENHOS POR CREDOR -VALORES A LIQUIDAR

EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR

195310200
531110200
531110100

295310200
631200000
631100000

RESTOS
APROCESSADOS
PAGAR
POR NE EM
+ SUBITEM
EM
LIQUIDAO RPRP
RPNP EM LIQUIDAO
RPRP
NAO
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
EMALIQUIDAO
INSCRITO
NAO
PROCESSADOS
ALIQUIDAO
LIQUIDAR
INSCRITOS
NAO
PROCESSADOS
LIQUIDAR INSCRITO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Baixa de Saldos Recursos a Receber/a


Liberar
InscrioTransposio
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG
DBITO
113829500
112162200

RECURSOS
RECURSOS A
A RECEBER
RECEBER PARA
PARA
PAGAMENTO
DE RP
PAGTO
DE RP-INSCRICAO

CRDITO
113829500
623170103

RECURSOS
A RECEBER
RECURSOS
DE LIMITEPARA
A
PAGAMENTO
DE
RECEBER DE
RPRP

193290502

193290599

LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO

* OUTRAS DISPONIBILIDADES
DE RP - RECEBIDAS

523170102
113829600

RECURSOS A
DE
RESTOS P/
A
RECURSOS
RECEBER
PAGAR
PGTO DE RP/RETIFICADORA

722240000
293120199
722240000

113829600
112162500
113829600

RECURSOS
A
P/
* RECURSOS
A RECEBER
RECURSOS
A RECEBER
RECEBER
P/
PGTO
DE
RP/RETIFICADORA
P/PAGTO
DE
RP
INSCRICAO
PGTO DE RP/RETIFICADORA

822240102
293120112
822240102

RESTOS
A
A
AUTORIZADO
* OUTRAS
COTAS
DE RESTOS A RESTOS
LIMITE DE
RP AUTORIZADO
RESTOS
A PAGAR
PAGAR
RESTOS
A PAGAR
PAGAR
AUTORIZADO
A
PROGRAMAR
PAGAR
- AINSCRICAO
PROGRAMAR

SF DE UG/RGO
DBITO
CRDITO
218924095
218924095
212162200
523311400
RECURSOS
A LIBERAR PARA
RECURSOS
RECURSOS A
A LIBERAR
LIBERAR PARA
PARA
RECURSOS
A LIBERAR
PAGAMENTO
DE RP

PAGAMENTO
DE RP
PAGTO
DE RP-INSCRICAO

193290402

193290499

LIMITE DE RESTOS A PAGAR INSCRICAO

* OUTRAS DISPONIBILIDADES
DE RP - CONCEDIDAS

218924096
212162500
218924096
RECURSOS A LIBERAR P/ PGTO

218924096
623310600

* RECURSOS
A LIBERAR
RECURSOS
A LIBERAR
P/ PGTO RECURSOS
A LIBERAR
P/ PGTO
RECURSOS
A LIBERAR
DE RP/RETIFICADORA
P/PAGTO
DE
RP
- INSCRICAO
DE RP/RETIFICADORA
DE RP/RETIFICADORA

722140000
193120112
722140000

822140102
193120199
822140102

A PAGAR
A COTAS
PAGAR DE
AUTORIZADO
LIMITERESTOS
DE RP AUTORIZADO
- RESTOS
* OUTRAS
RESTOS A
RESTOS
A PAGAR
RESTOS
A
PAGAR
AUTORIZADO
A
PROGRAMAR
INSCRICAO
PAGAR
- A PROGRAMAR

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Baixa de Saldos Recursos a Receber/a Liberar por


Transferncia formalizada por TED

InscrioTransposio
Recursos
Baixa de
a Receber/
Saldo
de Saldosa Liberar
2014
2015
UG REPASSADORA
DBITO

CRDITO

UG RECEBEDORA
DBITO

523311600

212160101

112160101

RECURSOS ESPECIAIS A
218920600
LIBERAR
RECURSOS A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED

RECUR.A LIBERAR
218920600
P/TRANSF.TED-TERMO
RECURSOS
EXEC.DESC
A LIBERAR POR
TRANSFERENCIA - TED

RECUR.A RECEBER
113823800
P/TRANSF.TED-TERMO
RECUR EXEC.DESCE
A REC POR TRANSF
TERMO COOPERACAO

293200000

DISPONIBILIDADES
821110000
FINANCEIRAS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR

193120113
7211100000

COTA
DE RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE
DE
722140000
AUTORIZADO
P/DESTAQUE
RECURSOS
RESTOS A PAGAR

722140000

RESTOS A PAGAR

193290200
237120300
7211100000
DISPONIBILIDADES
POR

193290200
237120300
721110000POR
DISPONIBILIDADES

AJUSTES
DE RECURSOS
EXERCICIOS
DISPONIBILIDADE
DE
FONTE
DE
ANTERIORES
INTRA OFSS
RECURSOS

AJUSTES
DERECURSOS
EXERCICIOS
DISPONIBILIDADE
DE
FONTE
DE
ANTERIORES
- INTRA OFSS
RECURSOS

193120199
821110000

293120199
821110000

* DISP.
OUTRAS
DE RESTOS
* DISP.
OUTRAS
DE RESTOS
PORCOTAS
DESTINACAO
DE
PORCOTAS
DESTINACAO
DE
822140902
A PAGAR
A PAGAR
722240000
RECURSOS
A UTILIZAR
RECURSOS
A UTILIZAR
RP AUTORIZADO POR
RESTOS A PAGAR
DESTAQUE
- EXECUCAO
822140902
722240000
RP AUTORIZADO POR
RESTOS A PAGAR
DESTAQUE - EXECUCAO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CRDITO
623170105
RECURSOS
ESPECIAIS A
113823800
RECEBER POR TRANSFERENC
RECUR A REC POR TRANSF
TERMO COOPERACAO

293200000

DISPONIBILIDADES
8211100000
FINANCEIRAS
DISP. POR DESTINACAO DE
RECURSOS A UTILIZAR

293120113
7211100000

COTA
DE RESTOS A PAGAR
DISPONIBILIDADE
DE
822240902
AUTORIZADO
P/DESTAQUE
RECURSOS
RP AUTORIZADO POR
DESTAQUE
- A RECEBER
822240902
RP AUTORIZADO POR
DESTAQUE - A RECEBER

Ajuste de Saldos Disponibilidade por Fonte de Recursos

Quando houver saldo em passivos financeiros Restos a


Pagar Processados e Depsitos

DBITO

CRDITO

721110000
DISPONIBILIDADE DE RECURSOS

821130000
DDR COMPROMETIDA P/LIQUIDACAO E ENTRADAS
COMPENSATRIAS

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Transaes Desativadas

Desativao TOTAL das transaes do subsistema CPR


o ATUCPR,CONCPR, ATULOB, CONLOB ATULR, CONLR, PROTOCOLO,
ATUFOLHA, CONFOLHA, CONFLUXO, CONMOVDOC, ATUDEDUCAO,
CONDEDUCAO, ATUDOCHAB, CONDOCHAB, ATUDOCORIG,
CONDOCORIG, ATUOUTLAN, CONOUTLAN, ATUSITDOC,
CONSITDOC.
Desativao das transaes de consultas oramentrias
o CELULAS
o CONSULTORC
o CONORC

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR - Documentos Hbeis com Compromissos Pendentes

Documentos hbeis gerados no Novo SIAFI com


compromissos pendentes no sero levados para o
exerccio de 2015.

Restos a Pagar Processados

A realizao do pagamento das obrigaes inscritas em Restos a Pagar


Processados dever ser feita pela emisso de um novo documento hbil
com situaes especficas para esse caso.

A NS gerada pela emisso do doc.hbil ter os registros de troca de


fonte de recursos do Passivo Financeiro de 0177000000 para Fonte de
Recursos da Nota de Empenho que foi liquidada no exerccio anterior.

O doc.hbil dever ser includo com o parmetro Liquidado = SIM.

Os cdigos das situaes sero disponibilizadas na pgina do Tesouro


Nacional, endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR - Documentos Hbeis com Compromissos Pendentes

Exemplo

1 Documento Hbil sem dedues

At 31/12/2014
A partir de 01/01/2015
Doc.Hbil: 2014NP000500
Doc.Hbil: 2015NPNNNNNN
Situao: DSP001
Situao: PPV001
Aba: PCO valor: R$100,00
Aba: PCO valor: R$100,00
Indicador Liquidado: S

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR - Documentos Hbeis com Compromissos Pendentes

Exemplo 2 Documento Hbil com Dedues e/ou Encargos


At 31/12/2014
A partir de 01/01/2015
Doc.Hbil: 2014NP000500
Doc.Hbil: 2015NPNNNNNN
Situao Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00
Situao: Aba PCO: PPV001 valor R$ 80,00
Indicador Liquidado: S
Doc.Hbil:
2015NPNNNNNN
Situao Aba Deduo: DDF001 valor R$ 20,00
Situao: Aba PCO: PPV177 valor R$ 20,00
Situao Aba Deduo: PDF001 valor R$ 20,00
Indicador Liquidado: S
Doc.Hbil: 2015NPNNNNNN
Situao Aba Encargo: ENC001 valor R$ 40,00
Situao Aba Encargo: PPV021 valor R$
40,00
Indicador Liquidado: S

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR - Documentos Hbeis com Compromissos Pendentes

Exemplo 3 Documento Hbil com


Dedues includas em 2015
At 31/12/2014
A partir de 01/01/2015
Doc.Hbil: 2014NP000500
Doc.Hbil: 2015NP000001
Situao Aba PCO: DSP001 valor R$ 100,00
Situao: Aba PCO: PPV001 valor R$ 100,00
Situao Aba Deduo: DDF001 valor R$ 20,00
Indicador Liquidado: S

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Documento Hbil Aba de Dados


Bsicos

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Documento Hbil sem Dedues Restos a Pagar Processados

PPV001

Valor Lquido, se DH em
2014 j possua deduo,
ou Valor Bruto, se DH
includo em 2014 no
possua deduo

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Espelho Contbil
__SIAFI2014HP-DOCUMENTO-CONSULTA-CONDOC(CONSULTADOCUMENTO)_________________
03/11/1417:45USUARIO:LIANE
NUMERO:2014NS000738
DATAEMISSAO:13Out14LANCAMENTO:13OUT14PAGINA:001/001
UG/GESTAOEMITENTE:010001/00001-CAMARADOSDEPUTADOS
EVENTOUGGESTAOCONTACONTACORRENTEVALOR
5210090100010000121881.01.06F01000000001,00C
5315930100010000121881.01.06F01770000001,00D

LANCADOPOR:99418460149-MOURAUG:17099913OUT1411:35
PF1=AJUDAPF3=SAIPF12=RETORNA

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Documento Hbil Dedues geradas


em 2014

PPV177

Passivo
correspondente a
cada deduo

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Valor
corresponde
nte a cada
deduo

Documento Hbil Dedues geradas


em 2014

PDF001

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR Documentos Hbeis para RPNP


em Liquidao
Restos a Pagar No Processados em
Liquidao

A realizao da liquidao e pagamento das obrigaes inscritas em Restos a


Pagar No Processados em Liquidao dever ser feita pela emisso de um novo
documento hbil com situaes especficas para esse caso.

A NS gerada pela emisso do doc.hbil ter os registros de troca do passivo


financeiro 21891.95.01 RPNP EM LIQUIDAO na fonte de recursos 0177000000
para a conta de passivo especfico na Fonte de Recursos da Nota de Empenho que
foi liquidada no exerccio anterior.

O doc.hbil poder ser includo com o parmetro Liquidado = NO e ser alterado


para Liquidado = SIM OU includo como Liquidado = SIM.

Os cdigos das situaes sero disponibilizadas na pgina do Tesouro Nacional,


endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br

Cancelamento da Nota de Empenho: registro feito pela transao NE, opo 17 CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO. O valor
a ser cancelado dever estar no saldo da conta 21891.95.01 RPNP EM
LIQUIDAO

Obs: A no incluso do doc.hbil provocar inconsistncias no saldo do contacorrente da conta de Passivo financeiro, gerando assim restries na conformidade
contbil.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR Documentos Hbeis para RPNP


em Liquidao
Exemplo

At 31/12/2014

A partir de 01/01/2015

NL evento 59.0.100 ou 59.0.101 ou 59.0.102


Doc.Hbil: 2015NP000001
Aba PCO - situao: PPV002 valor R$ 100.00
Aba Dedues: situao: DDFxxx valor R$20,00
Aba Dedues: situao: DGPxxx valor R$ 10,00
Indicador Liquidado: N ou S

Obs: os cdigos das dedues sero os mesmos utilizados atualmente.

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Documento Hbil Restos a Pagar no Processado em


Liquidao

PPV002

Liquidado=NO, se
despesa ainda no
liquidada
Liquidado = SIM, se
despesa j liquidada

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Ajuste de Fonte de Recursos Ativo


Financeiro
Regularizao dos saldos dos contas-correntes das contas contbeis de Ativo
Financeiro que sero formatados com a fonte de recursos 0177000000 A
Classificar.
A regularizao ser feita utilizando o documento NL Nota de Lanamento com
os eventos da classe 59, os quais sero disponibilizados na pgina do Tesouro
Nacional, endereo: www.tesouro.fazenda.gov.br e por comunica SIAFI para todas
as UG.
A identificao da fonte de recursos correta poder ser feita com base nos saldos
das contas de controle da execuo oramentria da receita ou pelo documento
que originou o saldo:
11111.19.01 Demais Contas Banco do Brasil
c/c: 0177000000 + Banco + Agncia + Conta
Exemplos
Corrente
11111.50.05 Aplicaes Financeiras Poupana
c/c: 0177000000 + Banco + Agncia + Conta
Corrente
11321.04.00 IRRF a Compensar
c/c: 0177000000

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Ajuste de Fonte de Recursos Ativo


Financeiro

Eventos de regularizao da fonte dos ativos financeiros, correspondentes a cada tipo


de conta-corrente:
Event
Tipo CC conta

Inscrio evento

12 - FONTE DE RECURSO
093 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA
CORRENTE

26 - FONTE DE RECURSO
100 - FR + BANCO + AGENCIA + CONTA
CORRENTE

094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

101 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

096 - FR + ORDEM BANCARIA

103 - FR + ORDEM BANCARIA

100 - FR + CODIGO DE TRIBUTO

105 - FR + CODIGO DE TRIBUTO


107 - FR + CODIGO DE TRIBUTO +
102 - FR + CODIGO DE TRIBUTO + ESFERA ESFERA
104 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO

109 - FR + CODIGO DE PAGAMENTO

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

o
59.0.8
00
59.0.8
01
59.0.8
02
59.0.8
03
59.0.8
04
59.0.8
05
59.0.8
06

Ajuste de Fonte de Recursos Passivo


Financeiro

Regularizao dos saldos dos contas-correntes das contas contbeis de Passivo


Financeiro originados pela execuo oramentria que foram formatados com a fonte
de recursos 0177000000 A classificar ser feita a partir da fonte de recursos da
Nota de Empenho indicada no documento hbil para gerao dos compromissos a
pagar.
21111.01.01 Salrios, Remuneraes e
Benefcios
Exemplos
c/c: 0177000000
21311.01.00 Contas a Pagar Credores
Nacionais
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21121.01.00 Benefcios Previdencirios
c/c: 0177000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21111.01.01 Salrios, Remuneraes e
Benefcios
c/c: 0177000000

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

Ajuste de Fonte de Recursos Passivo


Financeiro
Os saldos das contas de passivo financeiro que no passaram pela execuo
oramentria sero transpostos para fonte de recursos 0190000000 Recursos
Diversos, 0190xxxxxx Fonte especfica.
o No ser necessrio ter ajuste de conta-corrente.
o A execuo financeira dever ocorrer na FR 0190000000 ou 0190xxxxxx
21881.03.XX Depsitos Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/IG/999
21881.04.XX Depsitos no Judiciais
c/c: 0190000000 + CNPJ/CPF/UG/999
21881.12.00 Convnios e Instrumentos
Congneres Devolvidos
c/c: 0190000000
21881.36.01 GRU-Valores em Trnsito para
Estorno de Despesa
c/c: 0190000000
21881.36.03 Ordens Bancrias Canceladas
c/c: 0190980000 + Nr. Ordem Bancria

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

CPR SIAFI WEB

Utilizao TOTAL do CPR (SIAFI WEB) por todas as UG


As situaes utilizadas para a programao financeira
CONSITPF foram adequadas apenas em relao aos roteiros
contbeis dos eventos.
Reestruturao da tabela de situaes do CPR as situaes
existentes na CONSIT foram adequadas, visando possibilitar os
registros contbeis para atender o MCASP.
CDIGO
DA
SIGNIFICADO
SITUA
O
CRT
Apropriao de Crditos a Compensar e respectivas Compensaes
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DDF
contbil DF (DARF)
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DDR
contbil DR (DAR)
DED
Dedues que no geram compromissos
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DGP
contbil GP (GPS)
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DGR
contbil GR (GRU)
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DNS
contbil NS
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DOB
contbil OB
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento
DPF
contbil PF
Dedues que geram compromissos realizados por meio do documento

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP

ABAS PERMITIDAS

OBSERVAES

CRDITO / COMPENSAO
DEDUO

DEDUO
DEDUO

DEDUO

DEDUO

DEDUO

DEDUO

DEDUO

Regularizao Fonte

CPR SIAFI WEB


CDIGO DA
SITUAO
AFL
ASP
ADS
ENC

SIGNIFICADO

RCL

Anulao de despesas da Folha de Pagamento


Anulao de despesas com Suprimento de Fundos
Anulao de despesas com Aquisio de Materiais e Servios
Apropriao de despesas com Encargos
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Aplicaes Financeiras e
Investimentos Temporrios
Situaes especficas do Banco Central
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Crditos de Curto e Longo
Prazos
Estorno de valores no devidos com regularizao de OB Canceladas
(2.1.8.9.1.36.03)
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Estoques
Situaes especficas de UG do Exterior
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Imobilizados
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Ativos Intangveis
Lanamentos Patrimoniais envolvendo Investimentos Permanentes
Lanamentos Diversos (somente contas de controle - classes 7 e 8)
Lanamentos Patrimoniais com apropriao de Passivo Permanente
Lanamentos Patrimoniais com apropriao de Passivos a Pagar
(antigas Provises)
Reclassificao de Despesas Oramentrias e Variaes Patrimoniais
Diminutivas

BPV

Baixa de Passivos por meio de realizao de compromissos

DVL

Devoluo de despesas com Aquisio de Materiais e Servios

DFL

Apropriao de despesas da Folha de Pagamento

DSF

Devoluo de despesas com Suprimento de Fundos

DSP

Apropriao de despesas com Aquisio de Materiais e Servios

DTR

Devoluo de despesas com Transferncias

SPF

Apropriao de despesas com Suprimento de Fundos

APL
BCB
CRD
EST
ETQ
EXT
IMB
INT
INV
LDV
LPA
PRV

Encerramento
do Exerccio de 2014 e
PPV
Pagamento de Passivos inscritos em RP na Fonte 0177
Implantao do PCASP

ABAS PERMITIDAS
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
DESPESA A ANULAR
ENCARGO

OBSERVA
ES

OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS
OUTROS

LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS
LANAMENTOS

OUTROS LANAMENTOS
OUTROS LANAMENTOS
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO
PRINCIPAL COM
ORAMENTO

Regularizao
Fonte 0177

Registros Patrimoniais

Os registros patrimoniais referente ao reconhecimento e baixa por competncia de


ativos e passivos sero feitos no Novo SIAFI pela emisso de um documento hbil do
tipo PA Lanamentos
Patrimoniais, com as situaes dos seguintes tipos:
CRD xxx Crditos de Curto e Longo
Prazo
ETQ xxx Estoques de Curto e Longo
Prazo
APL xxx Investimentos Temporrios
Curto e Longo Prazo
INV xxx Investimento Permanente
IMB xxx - Imobilizado
INT xxx Intangvel

Encerramento do Exerccio de 2014 e


Implantao do PCASP