RGIMEN PENAL CAMBIARIO (LEY 19.

359)

Dr. Emilio Cornejo Costas (h)

ecornejo@llyasoc.com.ar

RGIMEN PENAL CAMBIARIO

INTRODUCCIN:
I. Problemas Constitucionales del Rgimen
Penal Cambiario;
II. Origen y fundamentos de los controles de
cambio;
III.Tipos de control de cambios
IV. Proceso Penal Cambiario
V.

Bases del Rgimen Penal Cambiario

VI. Principio de Legalidad: ley penal ms

benigna;
VII. Antijuridicidad: causas de justificacin,
carga de la prueba (jurisprudencia)

LEGALIDAD
CULPABILIDAD
PROPORCIONALIDAD
GARANTAS
PENALES (art.
18, 19 y 75 inc.
22 de la CN)

LESIVIDAD
IGUALDAD
DERECHO A SER JUZGADO EN UN
PLAZO RAZONABLE
Reincidencia

RGIMEN PENAL CAMBIARIO:

Administrativizacin del Derecho Penal
los principios del derecho comn sufren una severa

distorsin en razn de la distinta naturaleza de los bienes

protegidos jurdicamente que constituyen su materia
El dolo requerido para configurar las infracciones

cambiarias, Juan Carlos Bonzn, Ed La ley C, 1990

fundamentando el apartamiento de los principios

penales comunes, en la gravedad y trascendencia
econmico social que los delitos cambiarios
importan para los intereses pblicos y la
magnitud de los perjuicios que de ellos se
derivan
EXPOSICIN DE MOTIVOS DE LA LYE 19359

TENSIN ENTRE LAS GARANTAS CONSTITUCIOONALES

Y LA BSQUEDA DE LA VERDAD Y CASTIGO

Conjunto de normas
que regulan actos
procesales

Lmites

Proteger al inocente
de persecuciones
injustas y excesivas
Averiguacin de si
determinada conducta
constituye delito

EFICACIA

Garantizar al culpable la
salvaguarda de todos sus
derechos de defensa

GARANTAS

LEGALIDAD

previa (irretroactividad salvo a

favor del imputado;
stricta (prohibicin de
analoga) y

certa (determinada,
comprensible)

GARANTAS
PENALES (art.
18 y 19 de la
CN)

Imputacin objetiva y

CULPABILIDAD

Subjetiva. (presuncin
de dolo)
Carga de la prueba

PRINCIPIO DE LEGALIDAD (claridad y precisin de la

ley extrapenal)
Decreto de
Necesidad y
Urgencia n
1606/2001

INGRESO Y
LIQUIDACIN
DE DIVISAS

Decreto simple
n 1638/01

Exige el Ingreso y
luego la liquidacin
(orden de pago
instruccin al Banco
para cerrar cambio).

La obligacin queda
cumplimentada con el
simple ingreso de las
divisas y su depsito en
una cuenta del exportador,
sin necesidad de negociar
en el Mercado de Cambios.

JURISPRUDENCIA: aplicacin del decreto 1638/01

el

ingreso y negociacin de divisas se considerar

cumplido

mediante

correspondientes

el
su

ingreso
depsito

de
en

una

las

divisas

cuenta

del

exportador en una entidad sujeta.sin que sea necesaria

su negociacin en el mercado de cambios

CNPE, Sala B, Voto del Dr. Grabinker

Tigre Argentina S.A. s/inf, reg
647/07

SOLICITUD DE OPININ DE LA GERENCIA DE

ASUNTOS CONTENCIOSOS DEL BCRA
teniendo en cuenta las transformaciones producidas en la

economa argentina durante el ao 2002, el mecanismo

regulador automtico que imposibilita que las liquidaciones
tardas generen un beneficio econmico al exportador que
incumple, y, la necesidad de que el exportador obre con
culpabilidad, se propicia el archivo de la totalidad de las
actuaciones originadas en el ao 2002 y 2003.

DICTMEN 160/07
DEL PTN

RGIMEN PENAL CAMBIARIO

Propuesta de archivo generalizado por falta de dolo
el propio BCRA,en el marco de una solicitud de
opinin enviada al Procurador del Tesoro de la
Nacin, sobre la viabilidad de disponer el archivo de
la totalidad de las actuaciones sumariales o
presumariales originadas en el ao 2002, propici
no considerar como hechos infraccionales, a las
infracciones por ingreso o liquidacin tarda de
divisas ocurridas en ese ao.

Sala A de la CNPE Establecimiento

Levino Zaccardi y Ca del 12/6/2009.

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: ley clara y determinada

Jurisprudencia:

No se sabe cul era la actividad que de los

imputados esperaba el Banco Central de la
Repblica Argentina en un momento tan peculiar como
el que atravesaba nuestro pas, con constante
superposicin de normas no siempre claras, para
que su omisin configurara el tipo penal en el que se ha
encuadrado sus conductas; salvo, claro est, que se
limite la pretensin al ingreso en tiempo de las
divisas sin importar cmo lo lograra el exportador

JPE n 5, Lanera Austral S.A s/inf

regimen cambiario del 11/5/2005

LEY PENAL CAMBIARIA

(Presuncin de inocencia)
JURISPRUDENCIA
la culpabilidad se presume, estando a

cargo del imputado la carga de la prueba

que lo exima de responsabilidaden los
casos de hechos ilcitos contemplados en la ley
19359 est a cargo del imputado la
demostracin de las razones exculpatorias que
aleguen. Tal doctrina no implica dejar de lado el
principio de presuncin de inocencia que tiene
vigencia en materia penal.
Sala B de la CNPE Cosmticos Avn
SACIC del 8/2/2008.

RGIMEN PENAL CAMBIARIO:

Administrativizacin del Derecho Penal

tal doctrina se fundamenta precisamente en

el principio opuesto al de inocencia ya que
considera al imputado culpable mientras no
pruebe las excusas exculpatorias que alegue,

El dolo requerido para configurar las infracciones

cambiarias, Juan Carlos Bonzn, Ed La ley C, 1990

RGIMEN PENAL CAMBIARIO

BIEN
JURDICO

VALOR DE LA MONEDA

La trascendencia que reviste el rgimen de control

de cambios en la economa, en tanto tiene como
objeto
proteger
la
moneda
y
regular
las
importaciones, de modo que su infraccin causa un
dao consistente en la perturbacin u obstaculizacin
de la poltica econmica y financiera del Estado

CSJN: "Argenflora S.C.A", rta. el 06/05/1997)

PRINCIPIO DE LESIVIDAD: Bien jurdico protegido

el

bien jurdico protegido por el Rgimen

penal Cambiario se vincula al adecuado
control por parte de las autoridades
competente de la actuacin de los
autorizados a operar en el Mercado de
Cambios
Sala B de la CNPE Cosmticos Avn
SACIC del 8/2/2008.

DERECHO A SER JUZGADO EN UN PLAZO

RAZONABLE.
toda persona tiene derecho a liberarse del estado de
sospecha que importa la acusacin de haber cometido un
delito, mediante una sentencia que establezca, de una vez y
para siempre, su situacin frente a la ley penal y,

que los plazos procesales no sean interpretados

como absolutos, no significa que puedan quedar tan
fuera de consideracin que se produzca, de facto, una
verdadera derogacinDichos plazos deben constituir,
un canon de razonabilidad sobre la duracin del
trmite que no puede ser soslayado sin ms por el
juzgador .
CSJN. Fallos: 322:360

PLAZO RAZONABLE
Criterios para determinar la
razonabilidad del plazo:

CEDH MOTTA vs
ITALY

Complejidad del asunto

Si la actividad procesal del interesado fue
manifiestamente dilatoria.
La conducta de las autoridades judiciales.
El BCRA
Es necesario ahondar en el
verdadero motivo del retraso

Tampoco deben obviarse la gravedad

de la infraccin investigada cuya
referencia debe buscarse en el monto de
la pena.
Proximidad de la sentencia definitiva

TEORA DEL DELITO

Objetivamente
ACCION TIPICA

Subjetivamente

Pcpio de legalidad
Conduct
a Punible

ANTIJURIDICA
Resolucin de conflictos
CULPABLE
Posibilidad de motivarse
norma: error de prohibicin.

en

la

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: ley clara y determinada

Jurisprudencia:

la materia que de un tiempo a esta parte ha

dado en llamarse Derecho Penal Administrativo,
engloba las infracciones cambiarias, e implica un
tratamiento tanto en lo sustancial cuanto en lo
procedimental que adiciona, a las acciones y
recursos que prev el propio ordenamiento
administrativo, toda la gama de las
garantas del Derecho Penal, Procesal
Penal y de la Constitucin Nacional
JPE n 6, Sec n 11 HUYCK,
ARGENTINA S.A, del 10/2/2010

DERECHO PENAL COMO UTLIMA RATIO DEL

ORDENAMIENTO JURDICO
Intervencin
mnima o carcter
subsidiario

Si las conductas que se procuran desalentar

encuentran una adecuada y proporcional solucin
mediante vas menos lesivas, es esperable que se
haga uso de ellas previo al ingreso de la
herramienta ms lesiva con la que cuenta el
Estado: el derecho penal.

REGIMEN CAMBIARIO
Fundamentos del control de
cambios: Caractersticas

Es la regulacin o restriccin de la libre movilidad de

los capitales.
Son una herramienta de la que se valen los pases con
la finalidad de protegerse de los vaivenes de la
economa y principalmente de la entrada y salida
brusca de capitales especulativos.

Fuerte
intervencin en
la economa

Fomento
o incentivo al
funcionamiento
del mercado
interno

CARACTERSTICAS DE LA GLOBALIZACIN
Desarrollo tecnolgico

A) AUMENTO DEL COMERCIO

INTERNACIONAL

C) ARMONIZACIN DE LAS
INSTITUCIONES ECONMICAS
INTERNACIONALES

B) INTERNACIONALIZACIN DE LA
PRODUCCIN

Reduccin de las barreras al

comercio
Baja de los costos de
transporte.

Desdibuja la distincin
entre productos
nacionales e importados

Organizacin Mundial del

Comercio;
Grupo de Accin
Financiera Internacional;
Banco Mundial;
Corporacin Financiera
Internacional

CARACTERSTICAS DE LA GLOBALIZACIN
D) INCREMENTO DE LOS FLUJOS DE
CAPITAL

CONSECUENCIA A LA MAYOR
LIBERTAD DE LAS
RESTRICCIONES PARA
SU MOVILIDAD.

MECANISMO PARA RESTRINGIR

ESTE LTIMO COMPONENTE
(proteger la economa de los
vaivenes de la economa
internacional).

RGIMEN PENAL CAMBIARIO

INTRODUCCIN: origen
I. Decreto 2581/64 (Obliga a los exportadores a
ingresar y liquidar divisas)
II. Decreto 530/91 (Deroga el anterior y da
inicio a un perodo de libertad cambiaria)
III.Decreto 1570/2001 (limita el retiro en
efectivo y la transf. al exterior)
IV. Decreto 1606/2001 (deroga el 530/91)
V. Decreto 1638/2001 (limita el anterior)
VI. Decreto 285/2003 (restringe el ingreso)
VII.Dec 612/05 (restringe el ingreso)

SISTEMA VIGENTE EN EL MBITO NACIONAL

DESTINADOS A
RESTRINGIR EL
EGRESO

TIPOS DE
CONTROL DE
CAMBIO

DESTINADOS A
LIMITAR EL
LIBRE INGRESO

Preventivos (Dec
1570/2001 (prohibi el
retiro de dinero y la
transferencia de fondos
al exterior
Curativos (Dec. 1606/01
derog el 530/91 que
haba derogado el
2581/64 que obligaba a
a los exportadores a
liquidar divisas
Dec 285/2003 y
616/2005 Una especie
de impuesto para todo
aquel que ingrese
divisas por un breve
lapso

CONTROL DE CAMBIOS
SINGNIFICADO:
I. El contravalor en divisas proveniente del
cobro de exportaciones de bienes nacionales
debe ser ingresados ? y liquidados en el
Mercado nico y Libre de Cambio dentro de
los plazos;
II. Cuando el plazo expir, deben liquidarse las
divisas al tipo de cambio informado por el
Central (Com. 3608).

CONTROL DE CAMBIOS
EXCEPCIONES:
I. Aplicacin de los cobros de exportaciones a
financiaciones de comercio exterior. A
entidades crediticias locales y del exterior
II. Aplicacin de los cobros de exportacin a
cancelar deuda financiera por: i) emisin de
bonos; ii) prstamos financieros de
organismos internacionales o bancos del
exterior; iii) deudas en moneda extranjera
con entidades financieras locales fondeadas
con lneas de crdito del exterior.

RGIMEN PENAL CAMBIARIO

RGIMENES EXCEPCIONALES:
I. Mermas, faltantes o deficiencias;
II. Descuentos de crditos de exportacin;
III.Ventas de hidrocarburo, etc.

CONSECUENCIAS
i) OBLIGACION DE LOS EXPORTADORES DE LIQUIDAR SUS
DIVISAS EN EL MULC LOCAL; ii) IMPEDIR REMITIR LIBREMENTE
LAS DIVISAS AL EXTERIOR:
EXCESO DE LIQUIDEZ
Bajan las tasas de inters local favoreciendo el
otorgamiento de prestamos.
= los capitales no ingresan tanto por confianza o
voluntariamente, sino por que su no ingreso est
castigado
RGIMEN PENAL CAMBIARIO

RGIMEN PENAL CAMBIARIO: Proceso

Banco Central de la Repblica
Argentina. Funcin: preservar el
valor de la moneda

Encargado de controlar e investigar las eventuales infracciones

cambiarias. Habitualmente la entidad financiera de seguimiento
excita la jurisdiccin del Banco.

Es el encargado de emitir todas las comunicaciones que integran el Rgimen

Cambiario, por lo tanto complementa el tipo penal.

PASOS PROCESALES DE UNA EVENTUAL

INFRACCIN AL RGIMEN DE CAMBIO
Gerencia de Control de Entidades no Financieras
del Banco Central de la Repblica Argentina.

INSTANCIA
ADMINISTRTIVA

Gerencia de Asuntos Contenciosos del BCRA

(propone al Superintendente de Entidades Financieras la
apertura del sumario)

Departamento de Sustanciacin de Sumarios

Cambiarios del BCRA.

EL BANCO CENTRAL TIENE A CARGO EL PROCESO

SUMARIAL
Conclusiones de inspeccin. Apertura
del sumario (primer acto interruptivo
de la presc.)
APERTURA DEL
SUMARIO:
Plazo hasta la
conclusin para
definitiva (360
das)

Se corre traslado al sumariado de las

imputaciones por el trmino de 10 das
Se sustancia la prueba en un trmino de
20 das
Sustanciada la prueba, el sumariado
tiene 5 das para presentar memorial
Dentro de los 15 das el BCRA deber
remitir las actuaciones al Juzgado
correspondiente.

FACULTADES DEL BCRA:

Requerir
persona;

Arts 5 y 6 de
la ley 19.359

informaciones

cualquier

Citar y hacer comparecer con la fuerza

pblica a infractores o testigos;
Realizar pericias tcnicas;
Requerir a los tribunales las ordenes de
allanamiento;
Solicitar informes, estadsticas, etc
Archivar las actuaciones

EL BCRA EST FACULTADO PARA:

No acordar autorizacin de cambio

No dar curso a pedidos de despacho a
plaza.
MEDIDAS
PRECAUTORIAS

Suspender autorizaciones para operar

Prohibir
personas

la salida del pas de las

investigadas

Solicitar al Juez competente las

medidas cautelares necesarias para
asegurar la pena pecuniaria de los
investigados
Solicitar al Juez competente la orden
de detencin de los prevenidos

PASOS PROCESALES DE UNA EVENTUAL

INFRACCIN AL RGIMEN DE CAMBIO
Juzgados en lo Penal Econmico en el mbito de
la Capital Federal.
Juzgados Federales en el Interior del Pas.
INSTANCIA
JUDICIAL

Cmara Nacional de Apelaciones en lo Penal

Econmico en la Capital Federal.

Cmara Federal de Apelaciones en el interior del

Pas.
Corte Suprema de Justicia de la Nacin

SISTEMA SANCIONATORIO DEL RGIMEN PENAL

CAMBIARIO
SANCIONES
PENALES (ART. 2)

Primera vez: Multa

de hasta 10 veces el
valor de la operacin

Primera
reincidencia:
prisin de 1 a 4
aos o multa de 3
a 10 veces el valor
de la operacin

Mximo: no puede
exceder 10 veces
el valor de la
infraccin mayor

Segunda
reincidencia:
prisin de 1 a 8
aos y multa
mxima

LEGALIDAD

previa (irretroactividad salvo a

favor del imputado;
stricta (prohibicin de
analoga) y

RESERVA
GARANTAS
PENALES (art.
18 y 19 de la
CN)

CULPABILIDAD
PROPORCIONALIDAD

certa (determinada,
comprensible)
Imputacin objetiva y
Subjetiva.
Carga de la prueba
Mensuracin de la
pena
Pautas

LESIVIDAD (Resultado de lesin o

puesta
en peligro al bien
jurdico)

PRINCIPIO DE LEGALIDAD (ART 18 DE LA CN)

Lmite al poder punitivo del
Estado: Nullum crimen,
nulla poena sine lege
a) LEX SCRIPTA:
excluida la
costumbre

Exigencia de
seguridad jurdica
y garanta
poltica.

b) LEX PREVIA:
prohibicin de
retroactividad.
Excepcin: ley ms
benigna

ARGENGENFLORA;
CRISTALUX;
DOCUPRINT;BANCO
GALICIA

CRITERIOS.
ESTANDARS
c) LEX STRICTA:
Exigencia de
tipicidad y
precisin.
Exclusin: la
analoga

Comunicaciones
del BCra

PRINCIPIO DE LEGALIDAD.
Artculo 2 del Cdigo Penal
Si la ley vigente al tiempo de cometerse el delito fuere
distinta de la que exista al pronunciarse el fallo o en el
tiempo intermedio, se aplicar siempre la ms benigna!
Artculo 20 de la ley 19.359
Sern aplicables las disposiciones del Libro Primero del
Cdigo Penal, salvo cuando resulten incompatibles con la
presente ley En especial:
a) El artculo 2 cuando se trate de la imposicin de la
pena de multa en todos los supuestos del artculo
2.

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia de la CSJN

las variaciones de la ley extrapenal que

complementa la "ley penal en blanco" no dan lugar
a la aplicacin de la regla de la ley ms benigna,
cuando ese complemento de la norma penal es un
acto administrativo concebido ya por ella misma
como de naturaleza eminentemente variable

CSJN: ARGENFLORA s/ley 24.144

del 6/5/97,

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia de la CSJN
Si se aplicara indiscriminadamente el principio de la
retroactividad benigna del art. 2 del

CP, importara
despojarlas a priori de toda eficacia, pues el ritmo
vertiginoso con que se desenvuelve el proceso econmico
desactualizara rpidamente las disposiciones anteriores
que intentaban protegerlo. la ley penal cambiaria
mantiene vigente la incriminacin de las conductas y las
penas previstas para tales delitos

CSJN: ARGENFLORA s/inf ley

19359 del 6/5/97

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna

el decreto 530/91 en tanto desincrimin

conductas que haban sido consideradas punibles,
signific una derogacin total del rgimen anterior
e instituy uno nuevo, en el que el actuar de las
personas se desarrolla en un espacio de mayor
libertad de comportamiento.
se ha producido un cambio sustancial de la
norma penal integrada y tambin de la valoracin
que se ha hecho de la conducta punibleHa habido
un cambio fundamental de la situacin jurdica en
lo relativo a la punibilidad que no puede dejar de
valorarse
Voto en disidencia de Fayt, Boggiano y Bossert en Ayerza,
Diego Luis s/inf al rgimen cambiario del 16/4/98

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna

el principio de la retroactividad de la ley penal

ms benigna siempre fue considerado un principio
disponible por el legislador comn, cuya ausencia
no generaba per se un agravio constitucional. Su
reconocimiento en los pactos obliga a mudar de
punto de partida.
no es posible que una rama del derecho
represivo o un determinado objeto de proteccin
estn genricamente excluidos de las esfera de
aplicacin de la garanta

Voto en disidencia de PETRACCHI en Ayerza,

Diego Luis s/inf al rgimen cambiario del
16/4/98

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia de la CSJN

1) Desde la entrada en vigor de la CADH y el PIDCP (arts.

9 y 15) no es posible mantener el criterio tradicional de la
Corte con relacin a la aplicacin de la ley penal ms
benigna. Hasta ese momento, el principio era disponible;
2) No es posible que una rama del derecho represivo o un
determinado objeto de proteccin estn excludos de las
esfera de aplicacin de la garanta
3) Los trabajos preparatorios slo se refieren a los
supuestos de leyes temporales o de emergencia
CSJN: CRISTALUX s.a. s/ley 24.144 del
11/4/2006, con remisin a la Disidencia del
Fallo Ayerza, Diego Luis CSJN

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia de la CSJN

4) No se trata de un rgimen temporario, sino de una ley

penal en blanco;
5) Debe analizarse la situacin jurdica total y con el
nuevo sistema dejaron de estar prohibidas las conductas
y no elementos circunstanciales;
6) Es determinante si el fin de proteccin del reglamento
que ha sido violado se mantiene invariado o bien, la
aplicacin del nuevo reglamento resulta inadecuada
cuando la derogacin no se propone permitir un espacio
mayor de libertad de comportamiento;
CSJN: CRISTALUX s.a. s/ley 24.144 del
11/4/2006, con remisin a la Disidencia del
Fallo Ayerza, Diego Luis CSJN

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna

no es posible predicar del rgimen cambiario

ordenado por el decreto 2581/64 el carcter
temporario o eminentemente variable y que su
modificaciones mucho ms que la mera alteracin
de elementos circunstanciales.

lo determinante es si el fin de proteccin del

reglamento que ha sido violado se mantiene
invariado
Voto en disidencia de PETRACCHI en Ayerza,
Diego Luis s/inf al rgimen cambiario del
16/4/98

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna

la modificacin legal examinada en estas

actuaciones
tuvo
como
consecuencia
una
considerable ampliacin de la esfera de libertad de
comportamiento en el campo del trfico exterior de
divisas y la consiguiente revocacin del concreto
fin de proteccin al que responda la norma

Voto en disidencia de PETRACCHI en Ayerza,

Diego Luis s/inf al rgimen cambiario del
16/4/98

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia:

en relacin a la invocacin del principio de

retroactividad de la ley penal ms benigna, si bien
existen normas posteriores, estas modifican slo
los plazos, no el tipo penal y las penas a aplicar

Sala A, CNPE DOCUPRINT S.A.

Reg del 15/4/2008

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna
Modificacin de los plazos de ingreso de divisas
Las modificaciones ms favorables de las leyes
penales en blanco a consecuencia de las
variaciones de las normas extrapenales que las
complementan deben favorecer al imputado en
el caso, la Comunicacin A 4361 del BCRA ampliaba
plazos de liquidacin de divisas.
los
se produjo un cambio permanente en la normativa de
complemento y por ser la norma complementaria parte
esencial de la disposicin penal que integra sin la cual
sera inoperante, no puede dejarse de lado la garanta que
impone la aplicacin retroactiva de la ley que resulte ms
beneficiosa
Sala B, CNPE DOCUPRINT S.A. Reg
del 24/11/2009

PRINCIPIO DE LEGALIDAD
Jurisprudencia

Ante una ley penal en blanco, como es la ley 19.359

en los incisos de su art. 1, se resolvi que las
mutaciones de las normas permanentes que
complementan
el
tipo
ponen
tambin
en
funcionamiento el derecho
del imputado
a
beneficiarse por la nueva configuracin normativa,
y por ende se postul la aplicacin de la garanta
constitucional de retroactividad de la ley penal ms
benigna.
CSJN: Cristalux
CSJN: AYERZA, Diego Luis s/infraccin al
rgimen cambiario, Disidencia del Dr.
Petracchi

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia:

no es posible pretender que una rama del

derecho represivo o un determinado objeto de
proteccin, tal como el que tutela el rgimen penal
cambiario, estn genricamente excluidos de la
esfera de aplicacin de la garanta constitucional de
retroactividad de la ley penal ms benigna.

CSJN Cristalux S.A., rta. el

11/04/2006, publicado en J.A. 2006-II72

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Irretroactividad de la ley

penal ms benigna

se tuvieron en cuenta las sucesivas comunicaciones

que fueron ampliando el monto mximo para la
realizacin de compras de billetes y divisas en
moneda extranjera en el MULC, llevndose a USD
2.000.000 por mes sin conformidad del BCRA (Com
4128)

las comunicaciones indicadas constituyen una

normativa ms beneficiosa para los imputados,
pues a la luz de aquellas la operacin de cambio
investigada, por la cual en el mes de enero de 2003
una persona fsica compr USD 168.000, no
superara el monto mximo permitido por la
normativa vigente
Sala B, CNPE Banco Galicia s/inf ley
24.144 Reg del 15/12/2009

PRINCIPIO DE LEGALIDAD: Retroactividad de la ley

penal ms benigna
Jurisprudencia:

las modificaciones favorables de las leyes

penales en blanco, producidas como consecuencia
de las variaciones de las normas extrapenales que
las
complementan,
deben
beneficiar
a
los
imputados por aplicacin del principio garantizador
de la retroactividad de la ley penal ms benigna

CNPE, Sala B, Banco Galicia,

reg. 876/09 y 918/09

ESTADO DE INOCENCIA

El imputado tiene derecho a que se le reconozca durante la

sustanciacin del proceso y hasta que se dicte sentencia de
condena, un estado jurdico de no culpabilidad respecto del
delito que se le atribuye (Art. 18 de la CN y 7 de la CADH).

La carga de la prueba siempre recae en la

acusacin.

CARGA DE LA PRUEBA
AUTORA:
intervencin en el hecho.

ACCION TIPICA
Conduct
a Punible

Pcpio de legalidad

Objetivamente
Subjetivamente

ANTIJURIDICA
Resolucin de conflictos

CULPABLE
Posibilidad de motivarse en la norma

PRESUNCIN DE INOCENCIA: carga de la prueba

Jurisprudencia:

en los casos de hechos ilcitos contemplados en

la ley penal cambiaria, est a cargo de los
imputados la demostracin de las razones
exculpatorias que
aleguen.quien
invoca
la
concurrencia de circunstancias o causales de
excepcin merced a las cuales se sustraera a la
sancin penal, debe demostrarlas
CSJN Industrias Delta S.A y otros de
1984, citado por la CNPE en Benteveo

CARGA DE LA PRUEBA
Jurisprudencia: ley 19.359

Ello no importa dejar a un lado el principio de

presuncin de inocencia, pues el alcance que a ella
corresponde dar es el de entender que quien, frente
a una conducta que se tiene por cierta, invoca la
concurrencia de circunstancias o causales de
excepcin, debe demostrarlas, lo que es muy
distinto a que el sospechado pruebe su inocencia o
falsedad de la imputacin.

CSJN Industrias Delta S.A y otyros del

9/11/84. Voto del Dr. Fayt.

LEY PENAL CAMBIARIA

(Presuncin de inocencia)
JURISPRUDENCIA
la

culpabilidad se presume, estando a cargo

del imputado la carga de la prueba que lo
exima de responsabilidad en los casos de
hechos ilcitos contemplados en la ley 19359
est a cargo del imputado la demostracin de
las razones exculpatorias que aleguen. Tal
doctrina no implica dejar de lado el principio
de presuncin de inocencia que tiene vigencia
en materia penal.
Sala B de la CNPE Cosmticos Avn
SACIC del 8/2/2008.

CARGA DE LA PRUEBA.
Exigir al imputado que acredite la causa de justificacin que

alega importara echar por tierra un bien que la humanidad

ha alcanzado y mantenido a costa de no pocas penurias: el
principio de inocencia, el cual, tal como lo seal la Corte
Suprema estadounidense in re Coffin vs united Status, es
respetado desde pocas del Imperio Romano

Oh ilustre Csar le dijo- si es suficiente con negar, Qu

ocurrira con los culpables?, a lo que Juliano respondi: Y si

fuese suficiente con acusar, Qu le sobrevendra a los
inocentes?).
Abraham Jonte, Ronaldo Fabin s/recurso de casacin
A. 17.XXXVI. del 6/4/2001 CSJN

ANTIJURIDICIDAD: CARGA DE LA PRUEBA

CARGA DE
LA PRUEBA

CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA

NACIN: Criterio

La sentencia condenatoria ha sido fundamentada de manera tal

que implica un desplazamiento errneo del onus probandi y en
tales condiciones lo resuelto importa una violacin al artculo 18
de la Constitucin Nacional, pues invierte la carga de la prueba y
la exige al imputado, sin fundamento legal que autorice tal
criterio.

El afirmar como cierto un hecho implica que el mismo sucedi

en el pasado, por lo que probarlo significa, en este sentido,
realizar una tarea de reconstruccin.
Abraham Jonte, Ronaldo Fabin s/recurso de casacin
A. 17.XXXVI. del 6/4/2001 CSJN

CARGA DE LA PRUEBA

La falta de certeza sobre la inexistencia de los presupuestos

de una causa de justificacin, e inculpabilidad o de
impunidad posible, segn el caso, conduce a su afirmacin.
El acusado no tiene la carga de probar la disculpa que alega
aunque no aparezca como sincera

Jorge Claria Olmedo: Derecho Procesal Penal,

Ed Lerner 1984.
Ricardo Nuez In dubio pro reo,
duda sobre la ilicitud del hecho

CARGA DE LA PRUEBA EN LA DEMOSTRACIN DEL

DOLO
en la demora en la liquidacin de las divisas no existi
un apartamiento voluntario sino que se debi a la
tarda notificacin enviada por la entidad financiera
No habiendo la autoridad administrativa agregado
prueba que desvirte los dichos de los sumariados no se
puede descartar que la demora se debiese a un
hecho ajeno a su voluntad consistente en la
comunicacin tarda de la recepcin de los fondos
por parte de las entidades actuantes.

3 m Argentina SACIFIA s/inf ley 24.144 JPE n 2

16/5/2007.

CARGA DE LA PRUEBA EN LA DEMOSTRACIN DEL

DOLO
Contra el sobreseimiento de los imputados por aplicacin
de la ley penal ms benigna, interpuso recurso de
apelacin el Fiscal
Sala A de la CNPE S.A. Alba Fabricante de
pinturass/inf ley 24.144 del 18/3/2003
la omisin del ingreso de los valores de las operaciones
cuestionadas, juega como presuncin iuris tantum de la
negociacin clandestina... El deber de ingresar las divisas al
pas, slo existe en funcin de la percepcin que realice el
exportador. Ello implica que, una vez percibidas, ste no
puede sustraerse a su obligacin de negociarlas con fciles
pretextos, maniobras obvias o la simple alegacin de
ausencia de intencin en la comisin de la infraccin
imputada.

CARGA DE LA PRUEBA EN LA DEMOSTRACIN DEL

DOLO
La defensa planteaba que la falta de ingreso en trmino
de las divisas fue consecuencia de la demora en que
incurri el importador de la mercadera en el exterior
la comunicacin A 4250 BCRA establece claramente las
condiciones que deben cumplirse para considera que un
permiso de embarque se encuentra en gestin de cobro y, en
consecuencia, estar justificado el ingreso tardo de las divisas
correspondientes; ninguna de las cuales se configur en
autos

Sala B de la CNPE El Benteveo S.A. s/inf ley

24.144, reg 72/2010