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INDICE
CARATULA
INTRODUCCION
PRESENTACION DE LA EMPRESA
SELECCIN DE LA EMPRESA
RESEA HISTORICA SERVICENTRO SAN JOSE SAC
MISION, VISION
ARCHIVO PERMANENTE DE LA EMPRESA
EQUIPO DE TRABAJO
FASES DE AUDITORIA
IMPLICANCIAS DE LA AUDITORIA
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
ALCANCES DE LA AUDITORIA
INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
PRESUPUESTO Y COSTO DE LA AUDITORIA
AREA A EVALUAR
REQUERIMIENTO DE INFORMACION
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
MATRIZ DE RIESGO
PROCEDIMIENTOS, PROGRAMA DE AUDITORIA
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
COMUNICACIN DE DESVIACIONES
EVIDENCIAS
OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
INFORME FINAL
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EMPRESA SELECCIONADA
Analizando las tres propuestas, el grupo se decidi por la empresa
SERVICENTRO SAN JOSE SAC, debido a que es una empresa que
est en el mercado durante varios aos; adems cuenta con diversas
operaciones comerciales, por lo tanto existe un mayor campo de accin
para efectuar una auditora.
La empresa JM CONSTRUCTORES Y CONSULTORES, por ser una
empresa relativamente nueva, no tiene mucho movimiento, es decir, no
tiene suficiente informacin ya que todava no tiene un ao de fundada y
slo cuenta con Estados Financieros del ao 2014 (correspondiente a 2
meses).
La empresa COMERCIAL AR, al ser una pequea empresa unipersonal,
tampoco tiene muchas operaciones comerciales, por lo tanto, no
justificara realizar una auditora porque el campo de accin sera muy
reducido.
TRABAJO DE GABINETE
EQUIPO DE TRABAJO
AU
D
ITO
RE
S
AUDITADA
FASES DE AUDITORIA
Carta de Invitacin
Solicitud de Entrevista
Respuesta a Solicitud de Entrevista
Entrevista a Gerente (Cuestionario)
Presentacin del SOA
Aceptacin de Propuesta
Compromiso
Contrato de Locacin de Servicios
Orden de Trabajo
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IMPLICANCIAS DE LA
AUDITORIA
La presente Auditoria es un examen que se
ejecutar a solicitud de la empresa Servicentro
San Jos S.A.C. El cual est orientado a
evaluar el funcionamiento del sistema de registro
e informacin de inventarios, determinando el
grado de seguridad y confiabilidad del proceso e
informar a la Gerencia sobre los diversos factores
que lo conforman, con el propsito de establecer
recomendaciones para mejorar la gestin de los
inventarios implementados en la empresa.
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OBJETIVOS DE LA
AUDITORIA
Analizar los procesos que se realicen para
generar las rdenes de pedido
Verificar los parmetros establecidos en el
Manual de Organizacin y Funciones Procedimiento
para
Descargas
de
Combustibles y Mediciones
Verificar el registro y movimientos (entradas y
salidas) en el libro de galonaje (Sistema)
Revisar los reportes mensuales presentados
a la Gerencia
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ALCANCE DE LA AUDITORIA
AREA A AUDITAR
EXISTENCIAS
PERIODO A AUDITAR
01-01-15 al 23-10-15
NORMATIVIDAD APLICABLE
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FECHA INICIO
FECHA
TRMINO
06 de oct.
06 de oct
2. Memorando de Planeamiento
07 de oct.
07 de oct.
09 de oct.
13 de oct.
09 de oct.
14 de oct.
14 de oct.
16 de oct.
19 de oct.
20 de oct.
19 de oct.
20 de oct.
21 de oct.
22 de oct.
22 de oct.
22 de oct.
23 de oct.
23 de oct.
24 de oct.
24 de oct.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
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Cargo
Auditor Jefe
Supervisor
Jefe de
Comisin
Auditor Junior
N de Costo x
horas
hora
Total
100
90
100
44.00
35.50
30.00
4,400.00
3,200.00
3,000.00
110
19.00
2,100.00
400
12,700.00
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AREA A EVALUAR
El rea a evaluar ser EXISTENCIAS, debido a
que la empresa Servicentro San Jos
observ durante el mes de Agosto,
considerables faltantes de combustible, a
pesar de haber realizado todo el proceso
estipulado en el manual de organizacin y
funciones para la descarga de combustible.
Por este motivo nos solicit una verificacin
mas exhaustiva, para detectar las posibles
irregularidades en el proceso del control de
combustibles
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AREA A EVALUAR
REQUERIMIENTO DE INFORMACION
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
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IDENTIFICACION DE RIESGOS
MATRIZ DE RIESGO
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PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA
Se basar en el desarrollo secuencial de las operaciones, y se realizar
en tres etapas:
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DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
20
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
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DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
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COMUNICACIN DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
EVIDENCIAS
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EVIDENCIAS
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EVIDENCIAS
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INFORME DE AUDITORIA
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