Unidad 3 Auditora de la Funcin

Informtica

ISC Danniela Gutirrez Rivera

Tema 1: Fundamentos de Auditora de la Funcin

Informtica.

Qu es una Auditora?

Es la revisin independiente que realiza

un
auditor
profesional,
aplicando
tcnicas, mtodos y procedimientos
especializados , a fin de evaluar el
cumplimiento
de
las
funciones,
actividades, tareas y procedimientos de
una entidad administrativa, a si como
dictaminar sobre el resultado de dicha
evaluacin.

Reflexin

Analiza la definicin anterior y reflexiona

sobre los siguientes puntos:
La auditoria es la revisin independiente
[]
Explica este punto Por qu el auditor
debe de ser independiente?

Reflexin
La auditoria es la revisin independiente
[]
Independencia: la base para la
imparcialidad de la auditora y la
objetividad de las conclusiones de la
auditora
Los auditores son independientes de la
actividad que es auditada y estn libres de
sesgo y conflicto de intereses. Los
auditores mantienen una actitud objetiva
a lo largo del proceso de auditora para
asegurarse de que los hallazgos y

Reflexin
[]Que realiza un auditor profesional[]
Explica este punto Por qu el auditor debe
de ser profesional?
[]aplicando
tcnicas
y
mtodos
y
procedimientos especializados,[]
Explica este punto Es necesario que
cuente con conocimientos especializados
para esta actividad ?si no Por qu?

Qu es un Auditor?

persona con la competencia para llevar a cabo

una auditora .

Auditor
Los auditores deberan poseer atributos personales que les
permitan actuar de acuerdo con los principios de la auditora.
Un auditor debera ser:
tico
seguro de s mismo

decidido

tenaz

verstil

mentalidad abierta

diplomtico

observador

perceptivo

Los auditores deberan poseer atributos personales que les

permitan actuar de acuerdo con los principios de la
auditora
Un auditor debera ser:
a) tico, es decir, imparcial, sincero, honesto y discreto;
b) de mentalidad abierta, es decir, dispuesto a considerar
ideas o puntos de vista alternativos;
c) diplomtico, es decir, con tacto en las relaciones con las
personas;
d) observador, es decir, activamente consciente del
entorno fsico y las actividades;
e) perceptivo, es decir, instintivamente consciente y capaz
de entender las situaciones;
f) verstil, es decir, se adapta fcilmente a diferentes
situaciones;
g) tenaz, es decir, persistente, orientado hacia el logro de
los objetivos;
h) decidido, es decir, alcanza conclusiones oportunas
basadas en el anlisis y razonamiento lgicos; y

Reflexin

[]A fin de evaluar el cumplimiento de las

funciones,
actividades,
tareas
y
procedimientos
de
una
entidad
administrativa []
Cul es la funcin del auditor? y Qu
finalidad tiene?
[] A si como dictaminar
sobre el
resultado de dicha evaluacin[]
Cual es el resultado final de una
auditora?

Los principios siguientes se refieren

a los auditores.
a) Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad
La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son
esenciales para auditar.
b) Presentacin ecunime: la obligacin de informar con
veracidad y exactitud
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora reflejan
con veracidad y exactitud
las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos
significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.
c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y
juicio al auditar
Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempean y la confianza
depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras

Qu es Auditora en informtica?

Es la revisin tcnica, especializada y exhaustiva

que se realiza a los sistemas computacionales ,
software e informacin utilizados en una empresa,
sean individuales compartidos y/o de redes, a s
como a sus instalaciones, telecomunicaciones,
mobiliario y equipos perifricos y dems
componentes

Qu es Auditora en informtica?

Es un proceso formal ejecutado por especialistas

del rea de auditora y de informtica; se orienta a
la verificacin y aseguramiento para que las
polticas y procedimientos establecidos para el
manejo y uso adecuado de la tecnologa de
informtica se realicen de manera oportuna y
eficiente.

Objetivos de la auditoria en informtica

Salvaguardar los activos. Se refiere a la Proteccin del

hardware, software y recursos humanos.

Integridad de datos. Los

consistencia y no duplicarse.

Efectividad de sistemas .Los sistemas deben cumplir

con los objetivos de la organizacin.

Eficiencia de sistema. Que se cumplan los objetivos con

los menores recursos.

Seguridad y confidencialidad.

datos

deben

mantener

Etapas de la auditoria
de la Funcin
Informtica
Etapa 1
Diagnostico de
la situacin
actual de la
empresa
Misin y
visin

Estructura
Organizacion
al

Polticas
Anlisis de
Manuales
Administrativo
(Organizacin,
Polticas,
Procedimientos)
Anlisis
FODA

Etapa 2
Planeacin

Objetivos y
alcance de
la auditoria

Metodologa

Programa de
auditoria

Recurso

Elaboracin
de hojas de
trabajo
Carta
convenio

Etapa 3
Ejecucin
/desarrollo de la
auditoria
Evaluacin del
Software
(eficiencia y
eficacia, derechos
de autor)
Evaluacin del
hardware(viabilida
d, funcionalidad y
control de
mantenimiento y
fallas)

Evaluacin de la
seguridad fsica
y Lgica

Etapa 4
Informe
de
auditoria

Etapa 5
Seguimie
nto

Interpretac
in de la
Informaci
n

En esta etapa se siguen,

como dice la palabra, los
resultados de una
Auditora, generalmente
una Auditoria evaluada de
Deficiente o mal, as que
pasado un tiempo
aproximado de seis
meses o un ao se vuelve
a realizar otra Auditora
de tipo recurrente para
comprobar el verdadero
cumplimiento de las
deficiencias detectadas
en la Auditoria.

Aciertos

Opciones
de
mejora

Propuest
as

Recomendacio
nes
Evaluacin de la
red
Anlisis FODA