Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Facultad de Ingeniera
Departamento de Industria
Capitulo 5
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Tipos de Auditorias
Marketing
Financiera
Auditorias
Gerencial
Produccin
I&D
Auditoria Interna
Auditoria Gerencial
Funcin
Descripcin
Planificacin
Formulacin de Estrategia
Organizacin
Ejecucin de Estrategia
Motivacin
Ejecucin de Estrategia
Seleccin de
Personal
Ejecucin de Estrategia
Control
Evaluacin de Estrategia
Auditoria Interna
Auditoria Gerencial
Horizonte
Planeacin
de
ALTA GERENCIA
Funcionario Ejecutivo
Presidente
Vicepresidente
Gerentes Generales
Gerentes de Divisin
GERENCIA MEDIA
Gerentes de Divisin
Gerentes de lnea de producto
Gerentes de departamento
Gerentes de planta
GERENCIA INFERIOR
Gerentes funcionales
Gerentes de unidad
Supervisores
Capataces
Auditoria Interna
Auditoria Gerencial (Lista de Verificacin)
Preguntas
Tiene metas y objetivos claros?
Posee una estrategia competitiva?
Controla y predice las fuerzas externas claves?
Tiene una declaracin de misin?
Respuesta
Planificacin
No
Razn
Los posee, pero bien definidos, p.e. Desean aumentar
su nivel de ventas pero no saben como.
Carece de estrategia que le permita competir
No tiene investigacin de mercado
Pero no aborda todos los puntos
No
No
Si
Organizacin
Tiene una clara estructura?
Si
Estructura funcional
Refleja unidad de mando la organizacin
Si
Claramente en el organigrama
Posee y usa una descripcin de cargos?
si
Todos los cargos cuentas con su descripcin
Motivacin
Se emplea un estilo gerencial participativo?
Si
Informa y recibe ideas de sus empleados
Es favorable el estado de nimo de los empleados?
Si
Manifiestan la mejor disposicin
Seleccin de Personal
Posee un depto. de RR.HH.?
No
No es necesario, ya que utiliza el outsorcing
Tiene un sistema de administracin de sueldos?
Si
Es un sistema informtico
Control
Tiene un sistema de control financiero?
Si
Maneja un SIA para entradas y salidas
5
Tiene un sistema efectivo de presentacin de
Si
Debido a la gran experiencia de sus empleados
servicios?
Auditoria Interna
Auditoria de Marketing
Anlisis de Clientela
Compra
Venta
Planificacin de Productos / Servicios
Planificacin de Precio
Distribucin
Investigacin de Mercado
Anlisis de Oportunidad
Responsabilidad Social.
Mix de
Marketing
(4 P)
Auditoria Interna
Auditoria de Marketing (Lista de Verificacin)
Preguntas
Respuesta
Razn
Sistemas de Informacin
Tiene un sistema de informacin del
No existe una clara y preocupada gestin por
No
mercado?
determinar el mercado
Poseen experiencia en el mercado los
7 integrantes tienen experiencia de ms de 10
Si
integrantes del organigrama?
aos en comercio exterior
Se cuenta con un estudio de mercado de
No
No existe estudio de mercado
la competencia?
Productividad
La empresa tiene rentabilidad suficiente
Tiene desfaces en los flujos de caja, generando
No
para operar?
conflictos entre sus profesionales
Los integrantes funcionan en trminos de
No participan de otras funciones de las
No
los objetivos?
estipuladas en su descripcin de cargos
Funcin
Esta en disposicin de incorporar nuevos
Tiene objetivos por producto?
No
servicios sin un plan definido
7
Existe algn medio de promocin de
Si
Utiliza email directo
servicios?
Auditoria Interna
Auditoria Financiera
Funciones de las Finanzas
Razones Financieras
- Liquidez
- Apalancamiento
- Actividad
- Rentabilidad
- Crecimiento
Auditoria Interna
Auditoria Financiera
Razn Corriente
Deuda
Deuda/Patrimonio
Rotacin de Activos Fijos
Rotacin de Activo Total
Margen Bruto
Margen Neto
Retorno de Activo Total
Ventas
Utilidades Netas
Auditoria Interna
Auditoria Financiera (Lista de Verificacin)
Preguntas
Respuesta
Liquidez
Razn
Auditoria Interna
Auditoria de Produccin
Funciones de Produccin
- Proceso
- Capacidad
- Inventario
- Fuerza de Trabajo
- Calidad
11
Auditoria Interna
Auditoria de Produccin (Lista de Verificacin)
Preguntas
Estn las instalaciones ubicadas en forma
efectiva?
Es apropiada la tecnolga empleada para
realizar el servicio?
Existe control del proceso de produccin?
Se pronostica la demanda del servicio?
Se han reducido los costos de
planificacin?
Se han diseado en forma efectiva los
puestos de produccin?
Es eficiente el jefe del departamento de
produccin?
Respuesta
Razn
Proceso
Su ubicacin le permite coordinarse directamente con
Si
proveedores y clientes
Se encuentra en marcha blanca la implementacin de un
Si
software de produccin
No existe control del proceso de produccin, solo existen
No
registros a nivel de cliente
Capacidad
No
No se pronostica ya que la forma de trabajo es bajo pedido
Como no existe planificacin es imposible reducir costos de
No
planificacin
Fuerza de Trabajo
Si
Si
No
No
Auditoria Interna
Auditoria de I + D
Funciones de I + D
I + D realizada externamente
Auditoria de I + D (Lista de Verificacin)
Preguntas
Respuesta
Si
No
No
Razn
Si bien no ha sido de lo ms completo, existe
concordancia de generar plataformas comerciales via
internet
Debido al alto costo que significa esta etapa en la
empresa
Carece de estrategias en el rea de desarrollo
13
Auditoria Interna
Cadena de Valor
Infraestructura de la Empresa
Actividades
de Apoyo
Logstica
de
Entrada
Operacin
Logstica
de
Salida
Marketing
y
Ventas
Servicio
14
Actividades Primarias
Retroalimentacin
Proceso de
Innovacin
Las
Necesidades
del Cliente
han sido
Identificadas
Qu
servicios de
Importacin
Requiere el
Mercado
Nacional?
Formulario de
Solicitud de
Cotizacin y
Pedido
Identificacin
Del
Mercado
Proceso de
Servicio
Post-Venta
Proceso
Operativo
Creacin
Del
Servicio
Empresas y
Particulares
Regionales
(RM)
Servicio de
Asesoras y
Agenciamiento en
Importaciones
Provenientes de
Diferentes Pases
Qu Otros
Servicios Ofrecer?
Identificacin de necesidades
de actuales y futuros clientes.
Desarrollo
de
nuevas
soluciones a las necesidades
identificadas.
Construccin
De Los
Servicios
Entrega
De Los
Servicios
Servicio al
Cliente
Conformidad
del Cliente.
Qu servicios
adicionales
ofrecer?
Documentos
Necesarios.
Procesos de
Agenciamiento
en general
Forma de
Ejecucin
del
Proceso
Diagrama de
Procedimientos
Administrativos del
proceso de
Importacin Normal
(diagrama 23)
Las
Necesidades
del Cliente
estn
Satisfechas
Encuesta de
Satisfaccin al
Cliente.
Mayor valor al
servicio de Ventas.
Se aprovecha todo el
potencial de la venta?
Formulario de
despacho
(conformidad
de la entrega y
sugerencias)
15
Auditoria Interna
Matriz de Evaluacin Factor Interno
Factores Interos de xito
Peso
Calificacin
Peso Ponderado
Fortalezas
1.
2.
3.
4.
Debilidades
1.
2.
3.
4.
Total
Nota: (1) Las calificaciones indican el grado de eficacia con que las empresas responden a cada factor, donde 4 = Fortaleza
Importante, 3 = Fortaleza Menor, 2 = Debilidad Menor, 1 = Debilidad Importante
16
Peso
Calificacin
Peso
Ponderado
0,07
0,21
0,06
0,24
0,05
0,1
0,06
0,18
0,07
0,21
0,08
0,32
0,08
0,08
0,09
0,18
0,13
0,13
0,08
0,07
0,09
0,07
1,00
2
2
1
1
0,16
0,14
0,09
0,07
2,11
Nota: Las calificaciones indican el grado de eficacia con que las empresas responden a
cada f actor, donde 4 = fortaleza importante, 3 = f ortaleza menor, 2 = debilidad menor y 1
= debilidad importante
17
Capitulo 6
Anlisis y Seleccin
Estratgicos
18
Matriz de Posicin
Matriz de Grupo Consultor
Estratgica y Evaluacin de
de Boston (GCB)
la Aplicacin (PEEA)
Matriz Interna-Externa
(IE)
Matriz de Gran
Estrategia
ETAPA 3: DECISIONES
Matriz Cuantitativa de Planeacin Estrategica (CPE)
19
FORTALEZAS (F)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
OPORTUNIDADES (O)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Hacer lista
de oportunidades
Hacer lista
de amenazas
1.
2.
3.
4.
5.
6.
ESTRATEGIAS FO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
AMENAZAS (A)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Hacer lista
de fortalezas
DEBILIDADES (D)
ESTRATEGIAS DO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
ESTRATEGIAS FA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Hacer lista
de debilidades
Vencer debilidades
aprovechando
oportunidades
ESTRATEGIAS DA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Oportunidades (O)
1. Vigencia de TLCs con Canad y UE
2. Firma del TLC con EE.UU.
3. Mercados internacionales estables con
crecimiento de socios comerciales de Chile
4. Balanza comercial positiva, crecimiento
constante
5. Tasa de inters baja
6. Crecimiento potencial de Chile
7. Estabilidad macroeconmica de Chile
8. Rentabilidad media alta del sector a
largo plazo
Amenazas (A)
1. Mayor competitividad en el mercado
nacional
2. Baja participacin de GCI Ltda.en el
mercado
3. Bajo conocimiento de los clientes hacia
GCI Ltda.
4. Mayor manejo de tecnologas de parte
de los competidores (pgina Web)
Estrategias FO
1. F1, F2, F3, F5, O1, O2, O3, O 5, O6, O7, O8:
Penetracin de Mercado, buscar mayor
participacin en el mercado para nuestros
servicios aprovechando la incorporacin de
nuevos clientes que ingresarn al sector
Estrategias FA
Debilidades (D)
1. Carencia de control en sus departamentos
2. Bajo nivel de investigacin y desarrollo
3. Carencia de planificacin estratgica, objetivos y
metas claras
4. No existe anlisis de mercado
5. Disminucin en el crecimiento de la empresa
6. Disminucin en la rentabilidad de la empresa
7. Bajo desarrollo de promocin y ventas
Estrategias DO
1. D 1, D2, D3, D4, D5, D6, D7, O3, O5, O7, O 8, O1,
O 2: Desarrollo del Servicio, buscar mayores
ventas mejorando el servicio actual (desarrollo
tecnolgico y de mercadeo)
Estrategias DA
A1, A 2, A3, A4, D2, D3, D4, D6, D7: Liquidacin,
venta de todos los activos de la empresa (vender
la empresa)
21
Conservador
Agresivo
+3
+2
+1
VC
-6
-5
-4
-3
-2
-1
+1
+2
+3
+4
+5
+6
FI
-1
-2
-3
Defensivo
-4
-5
-6
EA
Competitivo
22
Fortaleza Financiera
Clasificacin
Estabilidad Ambiental
Clasificacin
La Industria de servicios de
agenciamiento es tecnolgicamente
estable
+4
-2
+2
-2
Promedio
+3
Promedio
-2
Ventaja Competitiva
Fortaleza de la Industria
-6
La industria de servicios de
agenciamiento de exportacin e
importacin es altamente floreciente
El mercado exportador e importador
es creciente (especialmente con los
TLCs)
-5
-5.5
Promedio
Promedio
FF
+6
Conservador
+4
+4
+4
Agresivo
+5
+4
+3
+2
+1
0
VC
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0 +1
-1
Defensivo
FI
+2
+3
+4
+5
+6
-2
-3
Eje Y: +3 + (-2)
-4
-5
-6
EA
Competitivo
= +1
23
+20
Alto
1.0
Tasa de
Crecimiento
De Ventas en la
Industria
Medio
Posicin de Participacin
Relativa en el Mercado
Bajo
0.00
Estrellas
II
Interrogantes
I
0.0
Vacas lecheras
III
Bajo
Medio
0.50
-20
Huesos
IV
24
Divisin
Ingresos
% de
Ingresos
Utilidades
% de
Participacin
en el Mercado
% de
Utilidades
% de
Crecimiento
Ventas
Industrias
-5
(1) Transportes
$ 1.620.000
21,6
$ 263.000
16,7
15,5
(2) Asesoras en
$ 2.170.000
28,9
$ 575.000
36,6
28,7
+ 15
comercio
internacional
(3) Gestin de
Agenciamiento de
$ 3.710.000
49,5
$ 732.500
46,6
55,7
+5
Comercio Exterior
Total
$ 7.500.000
100
$ 1.570.500
100
Nota: Informacin en base al primer trimestre del ao 2003. El porcentage de crecimiento de las ventas de la
industria es un valor estimativo de acuerdo al ndice de Gini. El porcentage de participacin en el mercado
esta en relacin a Intercomex Ltda.
POSICIN DE LA PARTICIPACIN RELATIVA DELMERCADO EN LA INDUSTRIA
% TASA DE CRECIMIENTO DE
LAS VENTAS DE LA INDUSTRIA
+20
1.0
Estrellas
Cuadrante 2
0.5
3
0.0
Interrogantes
Cuadrante 1
0
Vacas Lecheras
Cuadrante 3
-20
Perros
Cuadrante 4
25
Fuerte
3.0 a 4.0
4.0
Alto
3.0 a 4.0
RESULTADOS
PONDERADOS
TOTALES DE
Medio
MATRIZ DE
2.0 a 2.99
EVALUACIN DE
FACTOR EXTERNO
3.0
Promedio
2.0 a 2.99
2.0
Dbil
1.0 a 1.99
II
III
IV
iVI
VI
VII
VIII
XI
1.0
3.0
2.0
Bajo
1.0 a 1.99
1.0
Resista
26
Coseche o elimine
Divisin
% de Utilidades
Factor Interno
(1) Transportes
16,7
1,89
(2) Asesoras en
36,6
2,45
comercio internacional
(3) Gestin de
Agenciamiento de
46,6
2,35
Comercio Exterior
Total
100
Nota: Informacin en base al primer trimestre del ao 2003.
Factor Externo
2,44
2,65
3,05
4.0
Fuerte
3.0
I
TOTALES PONDERADOS
DE LA MATRIZ EFE
Alto
2.0
Promedio
1.0
Dbil
II
III
3.0
IV
Medio
V
2
VI
1
2.0
VII
Bajo
1.0
VIII
IX
27
POSICIN
COMPETITIVA
DEBIL
Cuadrante II
1. Desarrollo del mercado
2. Penetracin en el mercado
3. Desarrollo de producto
4. Integracin horizontal
5. Venta
6. Liquidacin
Cuadrante I
1. Desarrollo del mercado
2. Penetracin en el mercado
3. Desarrollo de producto
4. Integracin hacia adelante
5. Integracin hacia atrs
6. Integracin horizontal
7. Diversificacin concntrica
Cuadrante III
1. Reduccin
2. Diversificacin concntrica
3. Diversificacin horizontal
4. Diversificacin de producto
5. Venta
6. Liquidacin
Cuadrante IV
1. Diversificacin concntrica
2. Diversificacin horizontal
3. Diversificacin de producto
4. Asociaciones
POSICIN
COMPETITIVA
FUERTE
28
Cuadrante II
Cuadrante I
+15
POSICION
COMPETITIVA
-6
DEBIL
POSICION
COMPETITIVA
0
FUERTE
0
-4
-3
Cuadrante III
Cuadrante IV
-20
29
Clasificaciones
1= debilidad import.
1= amenaza import.
Estrategia 1
2= debilidad menor
2= amenaza menor
Estrategia 2
3= fortaleza menor
3= oportunidad menor
Estrategia 3
4= fortaleza import.
4= oportunidad import.
30
Penetracin de
Mercado
Factores Claves
Clasificacin
Desarrollo de Servicio
Aumentar ventas
Captar nuevos
optimizando el servicio e
clientes provenientes
incorporando internet y
de los TLCs
promocin
PA
TPA
PA
TPA
Desarrollo del
Mercado
Liquidacin
Introducir servicios
actuales a nuevas
reas geogrficas
Factores Internos
PA
TPA
PA
TPA
Buen nivel organizativo y
4
4
16
4
16
3
12
2
8
motivacin
Adecuadas Instalaciones
2
4
8
4
8
3
6
2
4
Bajo anlisis de mercado
2
1
2
2
4
1
2
4
8
Promocin y desarrollo
1
1
1
1
1
1
1
4
4
escaso
Nivel de endeudamiento
3
3
9
3
9
2
6
1
3
aceptable
Experiencia de los
4
3
12
4
16
3
12
2
8
empleados
Carece de control de
2
2
4
1
2
2
4
2
4
procesos
Factores Externos
Vigencia de TLCs
4
4
16
3
12
3
12
2
8
Firma de Nuevos TLCs
4
4
16
3
12
3
12
2
8
Estabilizacin de mercados
3
3
9
2
6
2
6
2
6
Descenso de la Tasa de
4
4
16
4
16
2
8
2
8
Interes
Posibles imposiciones
2
2
4
2
4
2
4
3
6
legales
Baja presencia nacional
1
1
1
1
1
1
1
4
4
Suma Total de Puntaje de
114
107
86
79
Atraccin
Nota: (1) PA Puntaje de atraccin:1= no es aceptable, 2= posiblemente aceptable, 3= probablemente aceptable, 4= muy aceptable), PTA
Nota: (2) Clasificaciones internas: 1= debilidad importante, 2= debilidad menor, 3= fortaleza menor, 4= fortaleza mayor
31
Nota: (3) Clasificaciones externas: 1= amenaza importante, 2= amenaza menor, 3= oportunidad menor, 4= oportunidad importante