TEMA 3 CHEQUES Y

ORDENES DE PAGO
INTERNACIONALES
Abraham Lozano Torres

CHEQUES

CHEQUE BANCARIO
El cheque bancario es un medio de pago empleado en el
comercio internacional, por el cual librador o banco emisor, a
solicitud de su cliente, importador, emite un documento de pago
a favor de un tercero, exportador, y pagadero en ese banco o en
otro.
El cheque bancario lleva implcito un mandato de pago, por lo
que el importador mediante este medio de pago est cumpliendo
con su obligacin de pago de las mercancas.
Son emitidos por las entidades bancarias previa solicitud de los
importadores, cargados en cuenta de los importadores en el
mismo momento de su emisin y enviados directamente por el
importador al exportador para su cobro.

PROBLEMAS
El primer problema es que las entidades no comprueban las rimas
de los cheques, por lo tanto se trata de un sistema de pago que el
importador lo hace efectivo en el momento de su peticin y el
exportador no lo cobra en el momento de su presentacin y a ello
le aadimos las altas comisiones tanto para el importador como
para el exportador.
En segundo lugar nos encontramos con el problema de su prdida.
Debido a estos dos problemas y al alto coste de su utilizacin se
desaconseja su uso como medio de pago internacional.
Mucho ms efectivo, ms econmico y ms seguro es el uso de
las transferencias.

INTERVINIENTES

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO
1. El exportador entrega la mercanca junto con los documentos al importador.
2. El importador solicita a su banco la emisin del cheque bancario a favor del
exportador por el importe deseado.
3. El banco Emisor emite el cheque y se lo entrega al importador cargndole en
cuenta el importe del cheque, las comisiones e intereses.
4. El importador enva el cheque al exportador cumpliendo as con su
compromiso de pago.
5. El exportador entrega el cheque bancario al banco Pagador para que le realice
el pago.
6. El banco pagador abona el cheque al exportador, cargndole las comisiones e
intereses pertinentes.
7. El banco Pagador adeuda en la cuenta del banco Emisor el importe de la
operacin.

VENTAJAS
Para el Importador:
Iniciativa de pago.
Coste bajo.

Para el Exportador:
Seguridad en el cobro una vez que dispone del cheque.
Mayor garanta de pago que el cheque personal.
Es posible su descuento.

INCONVENIENTES
Para el importador:
Inmovilizacin de fondos.
Riesgo de prdida, robo o extravio.
Pago de comisin por emisin del cheque, aproximadamente del 5 por mil.
Coste mayor al del cheque personal.
Riesgo bancario.
Para el Exportador:
Riesgo en pago aplazado.
Riesgo de prdida, robo o extravo.
Riesgo bancario.
Pago de comisin del 5 por mil aproximadamente por gestin del cobro.
Pago de intereses de negociacin.

RELACION ENTREGA DE LA MERCANCIA

- PAGO
El riesgo de impago en una operacin de comercio
internacional viene determinada por la relacin entre
el momento de entrega de las mercancas y el
momento de pago.

PAGO CON ANTERIORIDAD A LA ENTREGA DE LA

MERCANCIA

El exportador traslada el riesgo al importador, ya que

el primero cuenta con tiempo bastante para proceder
al cobro del cheque antes del envo de las
mercancas.
1. Entrega Cheque
Exportador
2. Entrega Mercanca

Importador

PAGO CON ANTERIORIDAD A LA ENTREGA DE LA

MERCANCIA

El riesgo de impago es el mismo para ambas partes

Entrega Cheque
Exportador
Entrega Mercanca

Importador

PAGO POSETERIOR A LA ENTREGA DE LA MERCANCIA

Es la situacin ms comn de las tres. El riesgo de

impago se traslada del importador al exportador.
1. Entrega Mercanca.
Exportador
2. Entrega Cheque

Importador

CHEQUES PERSONALES
Son los emitidos por los propios importadores con
cargo a sus cuentas que mantienen en las entidades
financieras. Si la fecha de emisin es posterior a la
fecha en que se emite se tratar de pagares.
Cuando un exportador presenta un cheque para su
cobro en una entidad financiera, esta puede
proceder de dos formas:
- Abono salvo buen fin.
- Cheque en gestin de cobro.

ABONO SALVO BUEN FIN

Se abona en la cuenta del exportador, con valoracin
de cuatro a seis das dependiendo de la entidad y de
la divisa, y con un bloqueo de los fondos entre
quince y cuarenta das dependiendo del pas del
emisor. Esto se hace debido a que segn las leyes y
costumbres de cada pas existen unos das de plazo
en los cuales el emisor del cheque tiene el derecho
de poder devolver el cheque. Cheque que ha sido
cargado en cuenta sin solicitar previamente la
autorizacin del emisor

CHEQUE EN GESTIN DE COBRO

Se enva el cheque al banco pagador, normalmente bajo las
REGLAS Y USOS DE LAS REMESAS 522, y hasta que la
entidad pagadera, previa conformidad del emisor no
efecta el abono, el importe no es abonado al beneficiario.
En el procedimiento de abono salvo buen fin, la entidad
pagadera est corriendo un riesgo (de ah el bloqueo) y el
exportador se puede llevar la sorpresa de recibir un
impagado que no se contaba con l. Lgicamente se corre
menos riesgo con el cheque en gestin de cobro, ya que
cuando se recibe el pago, el abono es en firme, pudiendo el
beneficiario solicitar la financiacin correspondiente al

CHEQUE EN GESTIN DE COBRO

En este sistema de pago, sale beneficiado el importador ya
que el tiempo que transcurre desde que se efecta la
emisin del mismo hasta su presentacin o cargo en
cuenta, es de hecho un pago aplazado, y siempre puede
proceder a su devolucin o no autorizar su pago.
Tambin hay que tener en cuenta los costes. Existe un coste
para el exportador cuando presenta el cheque para su cobro
.Siempre ser menor si se elige el procediendo salvo buen
fin que si emplea el de gestin de cobro. Tambin existe un
coste para el importador cuando el banco presenta el
cheque en gestin de cobro y bajo las Reglas y Usos de la

CONFLICTOS NORMATIVOS
Existen diferentes regularizaciones en la Comunidad
Econmica, el Banco Central Europeo, est estudiando una
nueva normativa para su implantacin, pero existiendo otros
medios de pago menos complejos (transferencias, recibos
domiciliados) y ms econmicos, se est aconsejando a las
empresas que se abstengan de usar este medio de pago entre
pases Comunitarios.
En el caso del cheque encontramos un caso claro de legislacin
nacional e internacional aplicable a un medio de pago. En este
caso la normativa aplicable sera la Ley Cambiaria y del Cheque
a nivel nacional y la Ley uniforme de Ginebra sobre el cheque

FORMALIDADES
La denominacin de cheque inserta en el texto mismo del
ttulo.
El mandato puro y simple de pagar una suma determinada.
El nombre del obligado al pago (librado).
La indicacin del lugar donde debe efectuarse el pago.
La indicacin de la fecha y lugar de emisin del ttulo.
La firma de quien expide el cheque (librador).
Estar extendido al portador o a la orden.

FORMALIDADES
El cheque es pagadero a la vista si se presenta al
pago antes del da de emisin se pagar el da de la
presentacin (no se admiten cheques post-datados).
El cheque emitido en Espaa debe presentarse en un
plazo de 20 das si se ha emitido en Europa y 60
das si se ha emitido fuera de Europa.
El pago de un cheque librado en divisa convertible
admitida a cotizacin oficial deber realizarse, dentro
del plazo de presentacin en la moneda expresada.

ORDEN DE PAGO SIMPLE

CONCEPTO
La orden de pago simple o transferencia es un instrumento de pago
por el que el ordenante, importador, solicita a una entidad
financiera, generalmente su banco, que pague una determinada
suma de dinero al beneficiario, exportador.
La orden de pago es el instrumento de pago ms utilizado en el
comercio intracomunitario y junto a los crditos documentarios son
los medios de pago ms utilizados en el comercio internacional.
Para liquidar las transacciones derivadas de otros medios de pago,
como la remesa documentaria o el crdito documentario, se utiliza
la transferencia en el momento de reembolsar, por parte del banco,
el importe de la operacin.

Nmero de bancos que intervienen en la operativa.

DECLARACIN FIRMADA
Cuando el importe de la operacin de compraventa internacional supere los
10.000 euros, el importador/exportador que paga o cobra por transferencia
estar obligado a presentar en la entidad financiera que emite o recibe la
transferencia y con anterioridad a la ejecucin de la misma una declaracin
firmada.
El formulario se lo facilitar el banco y debe indicar:
Razn social y domicilio del importador o exportador residente, segn se
trate.
La razn social y domicilio del vendedor o comprador extranjero.
Importe, moneda y pas de destino y/o procedencia, en su caso contravalor
en euros.
Concepto de la operacin por la que se realiza el pago/cobro.

IBAN
El IBAN es el Nmero de Cuenta Bancario Internacional que consiste
en el nmero de cuenta del titular ms 2 dgitos del pas y otros 2 de
control
Ejemplo: CUENTA CORRIENTE: 2090 5002 01 00449997.68
IBAN ES44 2090 5002 01 0044 9997 68
Aunque la longitud vara segn el pas, los dgitos de control permiten a
las entidades verificar el IBAN que facilita el ordenante de la transferencia.
Este cdigo se debe de facilitar obligatoriamente en todas las
transferencias normalizadas entre estados de la Unin Europea, lo que
supone un ahorro de tiempo y de costes para las entidades y en definitiva
para las empresas. En un futuro este procedimiento se implantar
prcticamente en la mayora de los pases.

INSTRUCCIN DE PAGO INTERNAICONAL I.P.I.

La Instruccin de Pago Internacional es un impreso normalizado en el que
figuran, como mnimo los datos de la empresa beneficiaria del pago:
Nombre de la Empresa
IBAN completos y correctos
Cdigo Swift de la entidad donde la empresa beneficiaria
mantiene su cuenta SWIFT (Society of Worldwide Interbank
Financial Telecommunication) es la sociedad que administra el
sistema y BIC (Bank Identifier Code) son las direcciones del
bancos. Banco de Santander tiene de cdigo BIC: BSCH ES MM.
Se recomienda a las empresas exportadoras que incluyan en sus facturas
estos datos cuando el medio de pago elegido fuese el de las
transferencias.

OPERACIONES STP
Las transferencias bancarias, si se ajustan a los estndares fijados en la
normativa se denominan Operaciones STP. Los parmetros son los siguientes:
Tanto el pas de origen como el de destino deben ser de la Unin Europea.
El importe ser igual o inferior a 50.000 Euros o su contravalor en cualquier
divisa UE.
Los gastos en destino a cargo del ordenante.
Deben de incluir el cdigo Swift de la entidad de destino.
Deben de indicar el IBAN correcto de la cuenta y el nombre completo del
beneficiario.

Este tipo de transferencias se cursan inmediatamente por la entidad del

ordenante y se abonan al beneficiario antes de las 24 horas posteriores a la
fecha de valor del apunte en la cuenta de la entidad receptora

INTERVINIENTES
Ordenante:
Es el importador.
Es el que solicita la emisin de la orden de pago simple.

Banco Emisor:
Banco que emite las instrucciones precisas para que se realice el pago.

Banco Pagador:
Banco que realiza el pago una vez recibidas las instrucciones del Banco Emisor.
Generalmente es el Banco del Exportador, donde ste tiene una cuenta.

Beneficiario:
Es el beneficiario de la transferencia.
Es el Exportador.

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO
1. Una vez suscrito el contrato de compraventa o aceptada la Proforma por el
Importador, el exportador enva las mercancas conjuntamente con los
documentos que permiten el despacho de la aduana de importacin
directamente al importador.
2. Una vez recibidas las mercancas por el importador, dara instrucciones a
su entidad financiera, Banco Emisor, para que emita la orden de pago a
favor de una cuenta bancaria del exportador.
3. El Banco Emisor adeuda en la cuenta del ordenante, importador, el importe
de la transferencia incluyendo, en su caso, los costes y comisiones de emisin.
4. El Banco Emisor emite la transferencia dando orden al banco pagador de
abonar la cantidad acordada.
5. Por ltimo el Banco Pagador, banco del exportador, abona a ste el importe
de la transferencia, descontando, las comisiones pertinentes, si las hubiere.

Importador

INCONVENIENTES
Importador

PAGO CON ANTERIORIDAD A LA ENTREGA DE LA

MERCANCIA
El exportador traslada el riesgo al importador, ya que el primero
embarcar la mercanca con posterioridad a su cobro. Existe
financiamiento por parte del importador a favor del exportador as
como un alto grado de confianza.

1. Entrega Cheque
Exportador
2. Entrega Mercanca
Riesgo Impago

Importador

PAGO CON ANTERIORIDAD A LA ENTREGA DE LA

MERCANCIA

El riesgo de impago es el mismo para ambas partes

Entrega Cheque
Exportador
Entrega Mercanca

Importador

PAGO POSETERIOR A LA ENTREGA DE

LA MERCANCIA
Es la ms comn de las tres. El riesgo de impago se
traslada del importador al exportador, ya que ste
ltimo efecta el embarque de la mercanca antes
de del pago de la misma. El importador procede al
pago una vez ha recibido confirmacin de su banco
de que los documentos son conformes.
En este caso existe un grado de confianza alto del
exportador al importador.

PAGO POSETERIOR A LA ENTREGA DE LA MERCANCIA

1. Entrega Mercanca.
Exportador
2. Entrega Cheque
Riesgo Impago

Importador

DOCUMENTACIN REQUERIDA POR

LA ENTIDAD FINANCIERA
Para que el banco Emisor pueda realizar el pago, el importador le debe
facilitar los siguientes datos:
Nombre, apellidos, Razn social y direccin completa del beneficiario.
Datos de la cuenta:
N de cuenta.
Entidad financiera.
Cdigo SWIFT de la entidad financiera.
Importe exacto a trasferir y divisa de pago.
Concepto de pago u observaciones.
Reparto de gastos y comisiones bancarias.

ORDEN DE PAGO
DOCUMENTARIA

CONCEPTO
Es un instrumento de pago por el que el ordenante,
importador, solicita a una entidad financiera,
generalmente
su
banco,
que
pague
una
determinada suma de dinero al beneficiario,
exportador, a cambio, el beneficiario est obligado a
entregar una serie de documentos representativos
de la mercanca objeto de la operacin en un plazo
determinado.

INTERVINIENTES
Ordenante o Importador:
Es el que solicita la emisin de la orden de pago documentaria.

Banco Emisor:
Banco que emite las instrucciones de pago segn las
instrucciones del importador.

Banco Pagador:
Banco que realiza el pago si la documentacin es conforme.

Beneficiario:
Es el beneficiario de la orden de pago.

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO
1. El importador solicita a su banco la emisin de una orden de
pago documentaria.
2. El banco emisor trasmite
instrucciones del importador.

al

banco

del

exportador

las

3. El banco pagador informa al beneficiario o exportador que se ha

emitido una orden de pago documentaria a su favor.
4. El exportador embarcar la mercanca una vez haya examinado
que la documentacin cumple con las condiciones acordadas en
el contrato de compraventa o Factura Proforma.
5. El exportador proceder a la entrega de la documentacin a su
banco, al banco pagador.

ESQUEMA DE FUNCIONAMIENTO
6. El banco pagador abonar el importe de la orden de pago
documentaria al exportador una vez comprobado que la
documentacin cumple con las condiciones acordadas en la
propia orden de pago, descontando gastos y comisiones.
7.

El banco pagador proceder al envo de la documentacin al

banco emisor y le cargar el importe de la orden de pago
documentaria.

8. El banco emisor entregar los documentos al importador

cargndole el importe de la orden de pago documentaria junto
con los gastos y comisiones correspondientes. Una vez disponga
de los documentos el importador podr proceder al levante de la
mercanca en la aduana de importacin.

VENTAJAS

INCONVENIENTES

PLAZO DE PAGO
El

pago se efectuar en el momento que el exportador presente la

documentacin acreditativa de la mercanca. El pago es simultaneo a
la entrega de la mercanca, por lo que el riesgo de impago es el mismo
para ambas partes.

Entrega Cheque
Exportador
Entrega Mercanca

Importador

DOCUMENTACIN REQUERIDA POR

LA ENTIDAD FINANCIERA
La orden de pago documentaria en si misma establece la
documentacin que debe presentar el exportador para
poder hacerse efectivo el pago.
Corresponde al importador indicar qu documentacin debe
presentar el exportador. Generalmente sern aquellos
documentos que:
Certifiquen la propiedad de la mercanca.
Certifiquen la calidad de la mercanca.
Le permitan obtener el levante de la misma.

MUCHAS
GRACIAS