Proyectos Sociales 1

Curso Taller:
DISEO DE
PROYECTOS
PRODUCTIVOS
SOCIALES
CPC Mario YAURI CNDOR
Introduccin
Introduccin
LENGUAJE
LENGUAJE DE
DE
LOS
LOS PROYECTOS
PROYECTOS
Proyecto
Un proyecto es un conjunto autnomo de
actividades interrelacionadas dirigidas al logro
de un objetivo especfico de desarrollo.
Los resultados de un proyecto estn referidos a
la dotacin de nuevas capacidades y
habilidades productivas a la poblacin pobre del
mbito rural y urbano que permitan mejorar la
empleabilidad, los ingresos y su competitividad.
Esto se reflejan en los Componentes de los
proyectos, los cuales por lo general se refieren
a la cadena de valor del proceso productivo de
las
actividades
que
desarrollan
los
beneficiarios .
Caractersticas de los proyectos

Beneficio
s
(Product
os)
Actividades
0
1
Costos
(Insumos
)
Tiempo
Las actividades generan, al mismo tiempo,

costos y
beneficios.
Objetivo de un proyecto
CALIDAD DE VIDA
DESARROLL
O
Costo
s
Proyec
to
Beneficio
s
TIEMPO
Mapa conceptual de la metodologa

Metodologa de
diseo de proyectos
Parte de la
identificacin del
Problema central
Que puede ser
una
Necesidad
insatisfecha
O bien
una
Que
afecta a
una
Poblacin
beneficiaria
Describe la solucin
de problema a travs
de
Seleccin de alternativa
ptima
Y es
analizado
Que se expresa
en el
Anlisis
del problema
Marco
lgico
determin
a
Y el
Causas
Cronograma de
actividades y metas
Oportunidad
desaprovechada
Efectos
Presupuesto
analtico
Evala la alternativa
adoptada a travs de
Flujo de caja
El cual requiere de
la comparacin de
Costos de
inversin
Ingresos
incrementales
Poblacin
beneficiaria
Costos
incrementales
Pasos en el diseo de proyectos
Matriz del marco lgico
Herramien
tas
Primera
Primera Parte
Parte
ANLISIS
ANLISIS DEL
DEL PROBLEMA
PROBLEMA
Anlisis del problema

Los proyectos se disean porque existe un problema
de desarrollo, un obstculo al desarrollo o una
oportunidad desaprovechada. Muchas veces hay
consenso de que la situacin actual es de
insatisfaccin, por lo cual se requiere un cambio. Esa
situacin insatisfecha la llamamos Situacin Actual.
Si existe una situacin actual insatisfecha, podemos
decir que existe tambin una Situacin Futura
Deseada
que
sera
el
resultado
de
una
intervencin diseada para mejorar algunos o todos
los elementos de la situacin actual. Esa intervencin
es un proyecto de desarrollo.
Paso
Paso 1:
1:
Anlisis
Anlisis de
de involucrados
involucrados
Anlisis de involucrados
Identificacin de los grupos relacionados directa o

indirectamente con el problema
Analizar sus intereses, su potencial y sus limitaciones
Qu grupos apoyaran y qu grupos se opondran al
proyecto
Cmo maximizar el apoyo y minimizar la resistencia
Preguntas a plantearse:
Quin est directamente afectado por el problema
especfico que se est analizando?
Cules son los intereses de las diversas personas y
entidades en relacin al problema?
Cmo percibe cada grupo el problema?
Qu recursos aporta cada grupo (en forma positiva o
negativa) para el tratamiento del problema?
Qu responsabilidades organizativas o institucionales
tienen algunos de estos grupos?
Quin se beneficia con el proyecto?
Qu conflictos podra tener alguno de los grupos de
actores con alguna estrategia particular del proyecto?
Qu actividades se pueden realizar que puedan
satisfacer los intereses de las diferentes personas y
entidades?
Paso
Paso 2:
2:
Identificacin
Identificacin del
del problema
problema
central
central
Identificacin del problema central

1. Plantear
los problemas considerados fundamentales,

en el contexto de la situacin analizada.
2. A partir de esta primera lluvia de ideas, obtenida del
paso anterior, establecer el problema central.
3. Determinar si el problema encontrado guarda relacin
con los lineamientos de la Institucin ejecutora.
4. Determinar el rea o zona afectada por el problema y
determinar la poblacin involucrada.
Requisito fundamental: los proyectos deben
reflejar las necesidades de los interesados claves y no
las necesidades internas de las instituciones
involucradas.
Identificacin del problema central

Recomendaciones:
1.
2.
3.
4.
5.
El problema central es una proposicin en

sentido
negativo:
describe
situacin
insatisfactoria.
El problema central es un hecho o situacin;
no es un documento.
El problema central es importante: afecta a
gran parte de la poblacin objetivo.
El problema central no es la ausencia de una
solucin.
El problema central existe, no es un problema
posible o potencial
Paso
Paso 3:
3:
rbol
rbol de
de problemas
problemas
rbol de problemas
1. Colocar
el problema principal en el centro del
rbol.
2. Identificar
las causas inmediatas, que se

colocan debajo del problema principal, estas
estn basadas en la cadena de valor o en el
proceso productivo de cada propuesta.
3. Identificar las causas mediatas, que se colocan

debajo de cada causa inmediata
4. Identificar
los efectos inmediatos, que se

colocan encima del problema principal
5. Identificar
los efectos mediatos, que

colocan encima de cada efecto inmediato
se
rbol de problemas
Efecto Final
Efecto
Intermedio
Efecto
Intermedio
Problema Central
Causa
Principal 1
Causa
Principal 2
Causa
Principal 3
Causa
Principal 4
Causa
Principal 5
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
Causa
Secundaria
rbol de problemas
Paso
Paso 4:
4:
Identificacin
Identificacin de
de la
la
poblacin
poblacin beneficiaria
beneficiaria
Identificacin de la poblacin
beneficiaria
La poblacin beneficiaria es un subconjunto de la
poblacin afectada (poblacin de referencia) a la
que estn destinados los productos del proyecto.
Identificacin de la poblacin
beneficiaria
El distrito de Ruralia tiene una poblacin de
2,610 habitantes, equivalente a 750 familias
campesinas, cuya actividad principal es la
ganadera; se estima que ocupa al 90% de la
poblacin econmicamente activa.
Segunda
Segunda Parte
Parte
ANLISIS
ANLISIS DE
DE OBJETIVOS
OBJETIVOS
Anlisis de objetivos
Procedimiento:
1. Conversin del problema central en objetivo principal
2. Conversin de las causas en medios
3. Conversin de los efectos en fines
Transformar los estados negativos en

situaciones positivas
Los objetivos deben...
1.
Especificar la naturaleza del cambio.
2.
Ser realistas y en numero limitado.
3.
Ser especficos: el progreso hacia su logro pueda

ser atribuido al proyecto.
4.
Ser mensurables, a costo y esfuerzos razonables.
5.
Ser redactados usando verbos fuertes, en modo

infinitivo.
Componente
Componente
11
Componente
Componente
22
Componente
Componente
33
CAPACITACIN
CAPACITACIN
ASISTENCIA
ASISTENCIA TCNICA
TCNICA
Componente
Componente
44
PROBLEMA
OBJETIVO
Bajo nivel de vida de los pequeos Mejorar los niveles de vida de los
productores en la Provincia de pequeos productores de leche y
Campos.
queso en la Provincia de Campos.
Bajos niveles de competitividad de
la cadena productiva de leche y
derivados lcteos del distrito de
Ruralia.
Mejorar la competitividad de la
cadena productiva de leche y
derivados lcteos del distrito de
Ruralia.
Inadecuadas
Mejorar
prcticas
de
manejo de pasturas
Inadecuadas
prcticas
de
manejo ganadero
Bajo nivel de produccin de
derivados lcteos
Escaso
desarrollo
de
capacidades
en
comercializacin dificultan la
insercin de productores a
mercados dinmicos
las
prcticas
de
manejo de pastos
Mejorar
las
prcticas
de
cultivo ganadero
Elevar
los
niveles
de
produccin
de
derivados
lcteos
Mejorar las capacidades en
comercializacin
de
los
productores para facilitar su
insercin
a
mercados
dinmicos.
Tercera
Tercera Parte
Parte
ANLISIS
ANLISIS DE
DE ALTERNATIVAS
ALTERNATIVAS
Anlisis de alternativas
El anlisis de alternativas consiste en identificar

estrategias alternativas (conformadas por un
conjunto de acciones) para promover el cambio
de la situacin actual a la situacin deseada.
Cada estrategia identificada se evala con
varias herramientas de anlisis que en realidad
son filtros para una seleccin progresiva.
El xito del proyecto depende tanto de la

eleccin correcta de la estrategia como de
su ejecucin.
Paso 1: Identificar diferentes conjuntos de acciones que
pudieran ser estrategias potenciales de un
proyecto
Paso 2: Eliminar las estrategias que no son deseables o
factibles por alguna razn, o aquellas que ya
estn siendo ejecutadas por otros proyectos en
el rea
Paso 3: Evaluar las alternativas respecto de los recursos
disponibles, la viabilidad poltica, los intereses de
los beneficiarios, de la entidad ejecutora prevista
y de las fuentes de financiamiento
Paso 4: Realizar los estudios pertinentes: econmicos,
financieros, ambientales, sociales, etc.
Paso 5: Decidir cul es la estrategia o combinacin de
estrategias (alternativas) ms apropiada a ser
adoptada como eje por el proyecto
OPORTUNIDADES
OBJETIVO
ESTRATGICO
FORTALEZAS
Anotar las
fortalezas
DEBILIDADES
Anotar las
debilidades
Anotar las
oportunidades
AMENAZAS
Anotar las
amenazas
POTENCIALIDADES RIESGOS
Usar las fuerzas para
aprovechar las
oportunidades
Usar las fuerzas para

evitar las amenazas
DESAFIOS
LIMITACIONES
Superar las debilidades

aprovechando las
oportunidades
Reducir las debilidades

y evitar las amenazas
1.
1. Una
Una alternativa
alternativa pertinente.
pertinente.
2.
2. Una
Una alternativa
alternativa ptima,
ptima, desde
desde el
el
punto
punto de
de vista
vista tcnico.
tcnico.
3.
3. La
La alternativa
alternativa de
de mnimo
mnimo costo.
costo.
Cuarta
Cuarta Parte
Parte
Matriz
Matriz del
del Marco
Marco Lgico
Lgico
Matriz del Marco Lgico

Problemas identificados por Leon Rossemberg:
Rossemberg
Planificacin demasiado imprecisa. Proyectos de

objetivos mltiples, cuyos componentes no se relacionan
claramente con las actividades. Ausencia de una imagen
clara de los objetivos y metas que el proyecto debe
lograr.
Responsabilidad gerencial ambigua. Aunque los
gerentes de proyectos aceptan la premisa de que stos se
justifican en funcin de los beneficios entregados a la
poblacin, sin embargo se resisten a ser considerados
responsables del impacto del proyecto.
Evaluacin excesivamente controversial. Ante la
ausencia de metas claras y frecuentes desacuerdos
acerca de lo que en realidad es el proyecto, los
evaluadores terminan usando su propio criterio en cuanto
a lo que ellos consideran los aspectos positivos y
negativos.

El marco lgico es una metodologa para
conceptualizar
proyectos
y
una
herramienta analtica que tiene el poder
de
comunicar
de
forma
clara
y
comprensible un proyecto complejo en
una simple hoja de papel.
La Matriz del Marco Lgico en un matriz
de 4X4 que sintetiza el resumen narrativo
de los objetivos del proyecto, los
indicadores verificables objetivamente,
los medios de verificacin y los supuestos.

Requisitos de un proyecto:
Coherencia
Viabilidad
Evaluabilidad
Tambin aporta:
Terminologa uniforme
Da informacin para la ejecucin y

monitoreo de proyectos
Enfoca el trabajo tcnico en aspectos

crticos

Estrategia de
Intervencin
Finalidad
(Objetivo de
Desarrollo)
Propsito
(Objetivo
especfico)
Componentes
(Productos/
Resultados)
Actividades
(Acciones)
Indicadores
Verificables
Objetivamente
Medios de
Verificacin
Riesgos /
Supuestos
Columna
Columna 1:
1:
Resumen
Resumen narrativo
narrativo de
de
objetivos
objetivos yy actividades
actividades

INDICADORES
OBJETIVOS
FIN:
El objetivo de desarrollo al
que contribuye el proyecto.
PROPOSITO:
El objetivo del proyecto
propia-mente dicho. Es el
objetivo inmediato.
COMPONENTES:
La metodologa o estrategia
de
intervencin
del
proyecto.
ACTIVIDADES:
La ingeniera del proyecto o
proceso para obtener cada
componente.
OBJETIVAMENTE
VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACIN
SUPUESTOS

Lgica vertical

Lgica horizontal: condiciones suficientes
FIN
FACTORES
EXTERNOS
PROPSITO
FACTORES
EXTERNOS
RESULTADOS
ACTIVIDADES
RECURSOS
FACTORES
EXTERNOS
FACTORES
EXTERNOS
Condiciones
previas

Cadena de valor del proyecto
Impactos
Insumos
(costos)
Actividades
Productos
Propsito
Fin
Resultados
Recursos
financieros
necesarios para
la adquisicin y
contratacin de
los factores de
produccin e
insumos que
intervendrn en
la realizacin
de las acciones.
Bienes y/o
servicios
entregados
a la
poblacin.
Unidad
bsica de
gestin
institucional
.
Estrategias
para el
logro de los
objetivos
que, por lo
general
comprende
n varias
acciones.
Cambios
deseados
en la
poblacin o
en el
entorno.
Resultados
finales de la
labor
institucional
.
Cambios
deseados
en la
poblacin a
la cual sirve
el sector.

El fin: objetivo de desarrollo, check - list
1
Es consistente con la estrategia de desarrollo del pas?
Es consistente con la misin de la institucin ejecutora?
Representa una correcta justificacin social de la

inversin que se har en el proyecto?
Est representado como un objetivo deseado, no como

un medio o proceso?
No es una re-expresin o resumen del propsito?
El Fin es el impacto de ms alto nivel al cual el proyecto,

conjunta-mente con otros, contribuir.

El propsito: objetivo inmediato, check-list
1. El proyecto tiene un solo propsito?
2. El propsito describe un cambio en la conducta o
perfomance de los beneficiarios?
3. El propsito identifica claramente a la poblacin
beneficiara?
4. No es una tautologa; es decir, una reexpresin de los
componentes?
5. Esta fuera del control de la institucin ejecutora?
El propsito representa algn cambio en el comportamiento

de los beneficiarios relacionado a empleo, ingreso y
capacitacin laboral.

Los componentes: objetivos tangibles, check-list
1.
Estn incluidos en el proyecto todos los componentes

necesarios para lograr el propsito?.
2. Solo han sido incluidos los componentes de cuya realizacin

se puede responsabilizar a la Unidad Ejecutora?
3. Existe sinergia entre los componentes?
4.
Los componentes estn orientados hacia la demanda, no

hacia la oferta?
5. El sistema de gestin del proyecto o sistema de monitoreo y

evaluacin est incluido como un resultado?
Los componentes representan la alternativa seleccionada

para lograr el objetivo del proyecto.
Columna
Columna 2:
2:
Indicadores
Indicadores objetivamente
objetivamente
verificables
verificables

Objetivos, indicadores y metas
OBJETIVOS:
Son los beneficios que genera un proyecto.
Son los cambios deseados en las personas o
un entorno.
Mejorar las competencias

laborales
Reducir la pobreza
Aumentar la productividad
agrcola
INDICADORES:
Son las magnitudes estadsticas que se emplean para medir los objetivos, tanto su
situacin actual como el progreso hacia su logro.
Capacitar a 1000 agricultores
en pastos en tres aos

Incrementar los ingresos en
25%
Aumentar la productividad del
METAS:
Son los niveles cuantificables de los
indicadores que el proyecto desea
lograr en un periodo dado

OBJETIVOS
INDICADORES
FIN
INDICADORES DE
IMPACTO
PROPOSITO
INDICADORES DE
EFECTO
COMPONENTES
INDICADORES DE
PRODUCTOS
VERIFICADORES
SUPUESTOS
PRODUCTOS
ACTIVIDADES
INDICADORES DE
PROCESO
SUB
ACTIVIDADES
Los indicadores especifican como reconocer el xito, fuerzan

a clarificar los objetivos y proveen las bases para la
evaluacin.
En todos los proyectos de Fondoempleo se deben

agregar a los Indicadores de Propsito tres
indicadores adicionales a los indicadores propios del
proyecto:
Nmero de personas capacitadas
Nmero de personas que mejoran sus ingresos
Nmero de personas que acceden a nuevo empleo

Atributos de los indicadores
Atributo de calidad: se refiere a la variable
empleada (Has. Reforestadas)

Atributo de cantidad: se refiere a la
magnitud que se espera alcanzar (1 200 has
reforestadas)
Atributo de tiempo: periodo en el cual se
espera alcanzar el objetivo (al final del proyecto)
Atributo de mbito: lugar donde se lograr
(en el distrito de Ruralia)

Los indicadores deben ser:
Prctico: medir lo importante, con el nmero
mnimo de indicadores a costos razonables

Independiente: es aquel que refleja el resultado
especificado en el objetivo, no los medios utilizados
para alcanzarlo
Focalizado: especifica la descripcin, cantidad,
calidad, tiempo y mbito
Verificable objetivamente : para que tanto el
que propone como para los que lo monitorean e,
incluso, cualquier observador externo, no cuestione
su validez

Objetivos, indicadores y metas
OBJETIVOS:
Son los beneficios que genera
un proyecto .
Son los cambios deseados en
las personas o un entorno.
Mejorar las competencias

laborales
Reducir la pobreza
Aumentar la productividad
agrcola
INDICADORES:
Son las magnitudes estadsticas que se emplean para medir los
objetivos, tanto su situacin actual como el progreso hacia su logro.
Lnea
Lnea de
de
Base
Base
Hitos
Hitos
Metas
Metas

Objetivo:
Mejora gentica del ganado
Lechero
Indicador:
Tasa de preez con
inseminacin artificial
Lnea de base:
Meta:
35% en el 2009
60% en el 2012

Lnea de base
Refleja la situacin de la poblacin objetivo en relacin

con las dimensiones o problemas que el proyecto
pretende abordar.
Es el punto de partida de la intervencin.
Por lo general, la lnea basal recoge datos ms
precisos sobre la poblacin objetivo, lo que mejora el
diseo del proyecto.
Generalmente, se nutre de fuentes secundarias de
informacin (censos, encuestas anteriores,
estadsticas oficiales, estudios previos y otras).
Cuando no existe informacin secundaria o esta no es
confiable, se recurre a fuentes primarias. Esta puede
obtenerse por entrevistas a informantes calificados o
encuestas por muestreo.
Columna
Columna 3:
3:
Medios
Medios de
de Verificacin
Verificacin

Los
medios de verificacin establecen:

- Cmo adquirir evidencia de que los objetivos se han
logrado.
- Cules son los documentos y/o materiales que
proveen la data/informacin requerida para cada
indicador, y donde encontrarlos.
Los medios de verificacin, conjuntamente con los
indicadores, conforman la base del sistema de monitoreo
y evaluacin del proyecto.
Los medios de verificacin son, en general, de dos tipos:
- Fuentes primarias.
- Fuentes secundarias.
Si un indicador no tiene medios de verificacin, o contar con ellos es
demasiado caro, entonces debemos seleccionar otro indicador
Columna
Columna 4:
4:
Supuestos
Supuestos (riesgos)
(riesgos)

OBJETIVOS
INDICADORES
- Supuestos del proyecto
VERIFICADORES
SUPUESTOS
FIN
Factores externos
importantes
para
mantener los objetivos
largo plazo.
PROPSITO
Factores externos
importantes
para
lograr el fin.
RESULTADOS O
PRODUCTOS
ACTIVIDADES
Factores externos
importantes para lograr
el propsito.
Factores externos
importantes que deben
prevalecer para lograr
el resultado.
Los supuestos son las condiciones suficientes para el xito
del proyecto.
Si cumpli con realizar las actividades, qu circunstancias

MODELO PARA ANALISIS DE RIESGOS Y SUPUESTOS
Es el factor externo
importante
SI
NO
Casi
seguro
Es probable que
ocurra.
Es
improbable
Es
improbable
No incluir en el
marco lgico
Incluir como
supuesto
Es posible redisear el
proyecto a fin de influir en
el factor externo?
SI
NO
Redisear el proyecto,
aadiendo actividades o
reformulando el propsito
El proyecto
no es tcnicamente factible
Matriz del Marco Lgico - Riesgos y supuestos

FUENTES DE
RIESGOS
RIESGOS
SI
ES UN RIESGO
NEUTRALIZABLE?
MEDIOS DE
NEUTRALIZACION
NO
VERIFICACIN DE
IMPROBABILIDAD
INCORPORACION EN
COLUMNA DE OBJETIVOS
INCORPORACION EN
COLUMNA DE SUPUESTOS
Cada supuesto est asociado a un riesgo noneutralizable, pero improbable durante el periodo del
proyecto
Matriz del Marco Lgico - La lgica de los supuestos

PROPSITO:
MEJORAMIENTO DE LOS
INGRESOS DE LOS
AGRICULTORES
RESULTADO:
SUPUESTOS:
INCREMENTO DE LA
PRODUCTIVIDAD
AGROPECUARIA
(condicin necesaria)
EVOLUCION FAVORABLE
DEL MERCADO
(condicin suficiente)

Riesgos y supuestos, Check-list
1. Los supuestos son por definicin riesgos no
neutralizables (factores no controlables).
2. Slo se incluyen los riesgos crticos, no los
riesgos remotos.
3. Los supuestos se formulan como riesgos o
amenazas, en sentido negativo.
4. Cada supuesto representa una condicin de
xito, relacionada al logro de los objetivos.
5. Los riesgos altamente probables de que ocurran
y no neutralizables son SUPUESTOS FATALES:
liquidan la viabilidad del proyecto.
Quinta
Quinta Parte
Parte
Cronograma
Cronograma de
de actividades
actividades
Cronograma de actividades
Es la programacin de las acciones que se

llevarn a cabo durante la ejecucin del
proyecto.
Para ello, se toman las actividades y subactividades,
de
cada
componente
(definidas en el Marco Lgico) y sus
indicadores; y se programan las acciones
mensualmente para todo el periodo de
ejecucin
Componentes/actividades: En esta columna se

colocan las actividades y sub-actividades por cada
componente. Adicionalmente se debe incluir el
Componente 6 Manejo del Proyecto
Unidad de medida: Aqu se colocan las unidades
de medicin definidas en el Marco Lgico (Ej.:
manual, talleres, visitas, das de campo, etc.)
Meta Fsica: En esta seccin se colocan las
metas globales trazadas para cada sub-actividad.
Programa de metas fsicas: Las metas fsicas
que se fijaron en la columna anterior, se reparten
mensualmente de modo que la suma de los
avances mensuales deben ser iguales al valor
total.
Sexta
Sexta Parte
Parte
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO DEL
DEL PROYECTO
PROYECTO
Presupuesto del proyecto

Valorizacin
en unidades monetarias de los

recursos necesarios para la ejecucin de las
actividades previstas en la matriz de Marco
Lgico.
Permite determinar el costo total del proyecto.
Da los elementos de juicio para determinar la
viabilidad econmica del proyecto, va
comparacin de los ingresos futuros producto de
la intervencin del mismo.

Para la elaboracin del presupuesto
del proyecto nos basamos en:
Sistema de Elaboracin
Presupuestal
Basado en el costeo de cada
componente y adicionalmente del
componente 6 Manejo del Proyecto

Pasos previos:
Marco lgico
Lineamientos:
Categoras de gasto
Criterios de costeo
Criterio de
Costeo de
Fondoemple
o
Flujograma para la elaboracin del

presupuesto
Presupuesto
analtico
Cronograma
de actividades
Marco
Lgico
Categora de
Gastos
Fuentes de
co-
Cronograma de
desembolsos por
fuente
COSTO DEL PROYECTO

Componente
1
Componente
2
Componente
3
Componente
4
Componente
5
CD
CD
CD
CD
CD
CI
CI
CI
CI
CI
Componente66
Componente
Remuneraciones
Remuneraciones del
del personal
personal
Equipamiento
Equipamiento del
del proyecto
proyecto
Gastos
Gastos de
de funcionamiento
funcionamiento
Gastos administrativos de todo el proyecto
Lnea de base y evaluacin de impacto
Imprevistos
Costos de un proyecto
COSTOS DIRECTOS: costos que pueden
atribuirse a una actividad particular con un alto

grado de exactitud.
COSTOS INDIRECTOS: costos que se incurren
para un propsito comn y que no son atribuibles

fcilmente a una actividad particular.
cmo costeo una actividad?
Hacer una lista de todos los gastos que se van a
requerir para la actividad.

Determinar si los gastos son directos o
indirectos a la actividad. Si son directos se
asigna al costo de la subactividad, si es indirecto
se costea dentro del componente 6 Manejo del
proyecto
Marco lgico y presupuesto

Fin
Propsito
Component
es
Actividades
Sub
actividades
Insumos
Costos
Sptima
Sptima Parte
Parte
ANALISIS
ANALISIS BENEFICIO
BENEFICIO // COSTO
COSTO
Anlisis Beneficio / Costo
Paso 1
Elaboracin del Flujo de caja

Paso 2 Determinacin del Valor Actual Neto (VAN)
Paso 3 Determinacin de la Tasa Interna de
Retorno (TIR)
Elaboracin
Elaboracin del
del Flujo
Flujo de
de Caja
Caja
Flujo de Caja
El Flujo de Caja sintetiza los movimientos de
efectivo que tendrn lugar durante la vida del
proyecto, tanto en la etapa de ejecucin como
en la etapa de operacin.
El flujo de caja se construye para toda la vida
del proyecto, periodo denominado tambin
horizonte de evaluacin, (10 aos) a
diferencia del presupuesto del proyecto, que
slo comprende la etapa de inversin, conocida
como horizonte de ejecucin del proyecto
Flujo de Caja
Consideraciones generales:
La evaluacin es un anlisis incremental, en el
cual se compara la inversin del proyecto, sin
considerar los aportes de los beneficiarios, contra
la diferencia entre el incremento de los ingresos y
el incremento de los costos operativos de los
beneficiarios
Como se trata de una evaluacin social, se debe
considerar los ingresos y los costos en los que
incurre la poblacin beneficiaria
El Flujo de Caja incremental es descontado a la
tasa social de descuento (11%)
Flujo de Caja
Idea fundamental de la evaluacin en
Fondoempleo
INVERSION
INVERSION TOTAL
TOTAL
Menos:
Menos: el
el aporte
aporte de
de
los
los beneficiarios
beneficiarios
(COSTO
(COSTO DEL
DEL
PROYECTO)
PROYECTO)
INCREMENTO
INCREMENTO DE
DE
INGRESOS
INGRESOS DE
DE LA
LA
POBLACION
POBLACION
INCREMENTO
INCREMENTO DE
DE
COSTOS
COSTOS
OPERATIVOS
OPERATIVOS
Flujo de Caja
- INVERSION TOTAL:
Aporte de Fondoempleo
No considerar
Aporte de la institucin
Aporte de terceros
Aporte de los beneficiarios
+ INGRESOS INCREMENTALES:
Ingresos sin proyecto
Ingresos con proyecto
- COSTOS INCREMENTALES:
Costos sin proyecto
Costos con proyecto (incluye el aporte
beneficiarios)
de los
Flujo de Caja
Modulo de inversiones:
Flujo de Caja
Modulo de Ingresos incrementales:
1
..
10
INGRESOS INCREMENTALES
0
6,702,828
16,109,657
16,109,657
16,109,657
16,109,657
14,110,829
20,813,657
30,220,486
30,220,486
30,220,486
30,220,486
8,325,649
9,658,325
11,655,909
11,655,909
11,655,909
11,655,909
5,785,180
11,155,332
18,564,577
18,564,577
18,564,577
18,564,577
14,110,829
14,110,829
14,110,829
14,110,829
14,110,829
14,110,829
8,325,649
8,325,649
8,325,649
8,325,649
8,325,649
8,325,649
5,785,180
5,785,180
5,785,180
5,785,180
5,785,180
5,785,180
Ventas leche fresca
Ventas de productos lcteos
Ventas leche fresca
Ventas de productos lcteos
Flujo de Caja
Modulo de Costos incrementales:
1
..
10
COSTOS INCREMENTALES
1,314,100
5,306,869
10,187,456
10,187,456
10,187,456
10,187,456
Costos con proyecto
9,562,607
13,555,376
18,435,963
18,435,963
18,435,963
18,435,963
Pastos mejorados
624,749
1,625,985
1,965,325
1,965,325
1,965,325
1,965,325
Manejo ganadero
689,351
825,636
996,585
996,585
996,585
996,585
Produccin de derivados lcteos
6,349,543
8,405,097
12,275,484
12,275,484
12,275,484
12,275,484
Gastos de comercializacin
1,898,964
2,698,658
3,198,569
3,198,569
3,198,569
3,198,569
Costos sin proyecto
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
Pastos mejorados
Manejo ganadero
Produccin de derivados lcteos
6,349,543
6,349,543
6,349,543
6,349,543
6,349,543
6,349,543
Gastos de comercializacin
1,898,964
1,898,964
1,898,964
1,898,964
1,898,964
1,898,964
Flujo de Caja
1
16,109,65
7
16,109,65
7
16,109,65
7
16,109,657
20,813,65
7
30,220,48
6
30,220,48
6
30,220,48
6
30,220,486
14,110,829
14,110,82
9
14,110,82
9
14,110,82
9
14,110,82
9
14,110,829
COSTOS INCREMENTALES
1,314,100
5,306,869
10,187,45
6
10,187,45
6
10,187,45
6
10,187,456
Costos con proyecto
9,562,607
13,555,37
6
18,435,96
3
18,435,96
3
18,435,96
3
18,435,963
Costos sin proyecto
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
8,248,507
(1,898,600)
847,312
5,245,341
5,922,201
5,922,201
5,922,201
INVERSION
INGRESOS INCREMENTALES
FLUJO DE CAJA
584,500
548,647
676,860
6,702,828
14,110,829
10
ndice de Rentabilidad
1.Valor
1.Valor Actual
Actual Neto
Neto (VAN)
(VAN)
2.
2. Tasa
Tasa Interna
Interna de
de Retorno
Retorno (TIR)
(TIR)
Valor
Valor Actual
Actual Neto
Neto -- VAN
VAN
Valor Actual Neto

VAN
VAN
Es
Es el
el valor
valor actual
actual de
de los
los beneficios
beneficios netos
netos que
que genera
genera el
el
proyecto.
proyecto.
La
La tasa
tasa con
con la
la que
que se
se descuenta
descuenta los
los flujos
flujos representa
representa
el
el costo
costo de
de oportunidad
oportunidad del
del capital
capital (COK).
(COK).
El
El VAN
VAN mide,
mide, en
en moneda
moneda de
de hoy,
hoy, cuanto
cuanto mas
mas rico
rico ser
ser
el
el inversionista
inversionista si
si realiza
realiza el
el proyecto
proyecto en
en vez
vez de
de colocar
colocar
su
su dinero
dinero en
en la
la actividad
actividad que
que le
le brinda
brinda como
como
rentabilidad
rentabilidad la
la Tasa
Tasa de
de Descuento.
Descuento.
COK
COK
Es
Es el
el costo
costo de
de oportunidad
oportunidad que
que para
para el
el inversionista
inversionista
tiene
tiene el
el capital
capital que
que piensa
piensa invertir
invertir en
en el
el proyecto:
proyecto:
rentabilidad
rentabilidad efectiva
efectiva de
de la
la mejor
mejor alternativa
alternativa
especulativa de igual riesgo.
Valor Actual Neto

n
BN t
VAN
t I0
t 0 (1 i )
BN: Beneficios netos del perodo (t).
i:
Tasa de descuento (tasa de inters o costo de

oportunidad del capital).
I0:
Inversin en el perodo cero.
n:
Vida til del proyecto.
FORMA DE CALCULAR EL VAN

Utilizando el Excel
Valor Actual Neto
Valor Actual Neto
Valor Actual Neto
Tasa
Tasa Interna
Interna de
de Retorno
Retorno -- TIR
TIR
Tasa Interna de Retorno - TIR

1.
Mide la rentabilidad promedio anual que

genera el capital que permanece invertido en
el proyecto.
2.
Se define como la tasa de descuento que hace

cero el VAN de un proyecto.
3.
El proyecto ser rentable si la TIR en mayor

que el COK: el rendimiento obtenido es mayor
a la rentabilidad de la mejor alternativa
especulativa de igual riesgo.
4.
La TIR no toma en cuenta el dinero que se

retira del negocio cada periodo por concepto
de utilidades, sino solamente el que se
mantiene invertido en el proyecto.

Calculo de la TIR
Matemticamente la TIR se expresa de la
siguiente manera:
FCt
VAN
I0 0
t
t 0 (1 TIR )

Criterio de decisin de la TIR
Un
Un proyecto
proyecto es
es rentable
rentable cuando
cuando la
la TIR
TIR es
es mayor
mayor al
al
costo
costo de
de oportunidad
oportunidad del
del capital.
capital.
TIR > COK
TIR = COK
TIR < COK
La rentabilidad
del proyecto es
superior al
mnimo
aceptable.
La rentabilidad
del proyecto es
igual al inters
que recibira al
invertir dicho
capital en la
mejor alternativa.
El proyecto es
La rentabilidad
del proyecto es
menor a la mejor
opcin
alternativa. El
proyecto debera
ser rechazado.
El proyecto
debera ser
aceptado.
FORMA DE CALCULAR EL TIR

Utilizando el Excel
Octava
Octava Parte
Parte
ANALISIS
ANALISIS COSTO
COSTO EFECTIVIDAD
EFECTIVIDAD
Costo efectividad
Adicionalmente, a la evaluacin de la
rentabilidad
econmica
del
proyecto
es
importante analizar los efectos sociales que
puede generar el mismo. Es por ello que,
adicionalmente al anlisis Costo-Beneficio, se
pide realizar el Anlisis de Costo-Efectividad.
Este anlisis consiste en determinar los
siguientes ratios:
1.Costo de capacitar a una persona
2.Costo de promover un puesto de trabajo
3.Costo de mejorar el ingreso de un
beneficiario
Costo efectividad
Costo de capacitar a una persona es igual a:
Costo total del proyecto
Numero de personas capacitadas
En nuestro ejemplo, ser:
1 810 007
700
Es decir: S/. 2 585,72 por persona
capacitada
Costo efectividad
Costo de promover un puesto de trabajo
es igual a:
Numero de nuevos empleos
1 810 007
18
Es decir: S/. 100 555,94 por puesto
promovido
Costo efectividad
Costo de mejorar el
beneficiario es igual a:
ingreso
de
un

Numero de personas con mejor ingreso
1 810 007
650
Es decir: S/. 2 784,63 por persona con
mejor ingreso
Revisin
Revisin del
del Diseo
Diseo
del
del Proyecto
Proyecto
Diseo de proyectos: check-list

1.
1.
2.
2.
El
Elproyecto
proyectotiene
tieneuno
unooomas
masfines
finescompatibles
compatiblesentre
entresi.
si.
El
Elproyecto
proyectotiene
tieneun
unsolo
solopropsito.
propsito.
4.
4.
El
Elpropsito
propsitono
noes
esuna
unareformulacin
reformulacin de
delos
loscomponentes.
componentes.
Todos
Todoslos
loscomponentes
componentesson
sonnecesarios
necesariospara
parael
ellogro
logrodel
del
5.
5.
propsito.
propsito.
Las
Lasactividades
actividadesdefinen,
definen,en
enforma
formasecuencial,
secuencial,la
laestrategia
estrategiade
de
6.
6.
accin
accinpara
parael
ellogro
logrode
decada
cadacomponente.
componente.
Los
Lossupuestos
supuestosdescriben
describenlas
lascondiciones
condicionesexternas
externasnecesarias
necesarias
7.
7.
para
parael
elxito
xitodel
delproyecto.
proyecto.
La
Larelacin
relacinentre
entrelos
loscostos
costosyyactividades
actividadeses
esrealista.
realista.
3.
3.
8.
8.
Los
Losindicadores
indicadoresdel
delproyecto
proyectoson
sonverificables
verificablesmediante
mediantefuentes
fuentes
secundarias
secundariasooprimarias
primariasde
deinformacin.
informacin.
9.
9.
Los
Losindicadores
indicadorestienen
tienenmedios
mediosde
deverificacin
verificacinconfiables,
confiables,validos
validos
yyaacosto
costorazonable.
razonable.
10.
10. Los
Loscomponentes
componentesbrindan
brindanla
lapauta
pautapara
parael
eldiseo
diseoorganizacional
organizacional
del
delproyecto.
proyecto.
Conclusin
Conclusin
EL
EL DOCUMENTO
DOCUMENTO
DE
DE PROYECTO
PROYECTO
Objetivo de la redaccin
Los proyectos representan un intento de
persuasin al potencial donante: usted debe
convencerlo de que la mejor inversin de su
dinero es el proyecto que usted le propone.
El propsito del documento del proyecto es
presentar informacin clara y concisa sobre
las necesidades o problemas a ser abordados
con la inversin que se planea realizar. El
marco lgico es la base para la redaccin del
documento del proyecto. La estructura del
marco lgico se despliega a travs de los
distintos captulos del documento de
proyecto y se torna virtualmente imposible
que se produzcan incoherencias en la
elaboracin de los proyectos.
Reglas de estilo
Hgalo legible
Redactar en un estilo sencillo y
fundamentalmente adecuado al destinatario
Extremar la claridad del informe con el
propsito de evitar interpretaciones
errneas.
No recargue el documento
No sacrificar tecnicismos por querer darle
mayor claridad
Organice los anexos
Como aprender a redactar proyectos ?
METODOLOGA
Formatos de
presentacin de
proyectos
TEORIA
Manuales de
elaboracin de
proyectos
PRACTICA
Documentos
reales de
proyectos ya
aprobados
Existen tres formas de aprender a preparar proyectos de

inversin.
Check-list para preparar un documento de

proyecto
Existe un
ttulo de no
mas 10
Cul es el contexto palabras?
social, econmico y
poltico?
Cmo
surgi?
Es el
ejecutor
confiable
Cmo se
financiara
?
Porqu
este
proyecto?
PROYECTO
Quin har
el
seguimient
o?
Quines se
beneficiaran
Cmo lograrn
?
sus objetivos?
Dnde
ocurrir?
Qu
lograr?
Quin conducir el
proyecto?

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Las actividades generan, al mismo tiempo,

Mapa conceptual de la metodologa

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Matriz del marco lgico

Anlisis del problema

Identificacin de los grupos relacionados directa o

Cmo maximizar el apoyo y minimizar la resistencia

Identificacin del problema central

los problemas considerados fundamentales,

Identificacin del problema central

El problema central es una proposicin en

el problema principal en el centro del

las causas inmediatas, que se

3. Identificar las causas mediatas, que se colocan

los efectos inmediatos, que se

los efectos mediatos, que

Transformar los estados negativos en

Especificar la naturaleza del cambio.

Ser realistas y en numero limitado.

Ser especficos: el progreso hacia su logro pueda

Ser mensurables, a costo y esfuerzos razonables.

Ser redactados usando verbos fuertes, en modo

El anlisis de alternativas consiste en identificar

El xito del proyecto depende tanto de la

Usar las fuerzas para

Superar las debilidades

Reducir las debilidades

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Matriz del Marco Lgico

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Matriz del Marco Lgico

Matriz del Marco Lgico

Matriz del Marco Lgico

Matriz del Marco Lgico

Matriz del Marco Lgico

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Es consistente con la estrategia de desarrollo del pas?

Es consistente con la misin de la institucin ejecutora?

Representa una correcta justificacin social de la

Est representado como un objetivo deseado, no como

No es una re-expresin o resumen del propsito?

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2. Solo han sido incluidos los componentes de cuya realizacin

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