PATRIMONIO

Nombre de las cuentas

PATRIMONIO

AO 2

AO 1

VARIACION
$
%

Capital suscrito y pagado

-868,000

-5.69

-868,000 -3.14

0.00

Reserva legal

-468,000

-3.07

-437,426 -43.96

-30,574

6.99

-6,140,653 -40.27 -6,130,626 -2.62

-10,027

0.16

Revalorizacin del patrimonio

Resultado del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores

-763,389

-5.01

0.00

-365,768 -0.12 -397,621 108.71

-17,073 -30.72

17,073 -100.00

Patrimonio sin Valorizaciones

-8,240,042 -54.04 -7,818,893 -86.78 -421,149

5.39

Supervit de valorizaciones

-4,841,449 -31.75 -4,284,172 -86.78 -557,277

13.01

Total del Patrimonio

-13,081,491 -85.79 -12,103,065 -100.00 -978,426

8.08

Total del Pasivo y del Patrimonio

-15,248,567 -100.00 -13,946,411 -100.00 -1,302,156

9.34

REVELACIONES Balance
General
1)Principales inversiones temporales y permanentes, % subordinadas,
mtodo y utilidades recibidas.
2)Clases de CXC y provisin. Las de L.P. su recuperacin.
3)Clases de inventarios, mtodos y valuacin, provisiones
4)Activos de Leasing, cnones, plazos y opcin de compra
5)Activos no operativos o puestos en venta.
6)Obligaciones financieras con su monto, intereses, tasas, vencimientos,
garantas, en mora y compromisos refinanciacin.
7)Obligaciones laborales y pensiones jubilacin(personas beneficiadas,
mtodo de clculo actuarial)
8)Bonos (vr.nominal, primas y dctos,carcter emisin, monto autorizado
y emitido, plazos redencin, tasas y forma pago, garantas,cancelacin.

REVELACIONES Balance
General
9)Bonos convertibles en acciones (acciones en reserva, base precio
conversin, condiciones, aumento capital suscrito)
10)Origen y naturaleza de las principales contingencias.
11)Capital proyectado, comprometido y pagado (derechos
preferenciales, primas en colocacin, readquisicin, valor nominal,
costo de readquisicin o amortizacin)
12)Utilidades o excedentes acumulados.
13)Revalorizacin del patrimonio.
14)Dividendos o participaciones por pagar en especie.
15)Preferencias y otras restricciones distribucin utilidades.
16)Remesas al exterior, efecto impositivo.
17)Desglose de rubros distintos que equivalgan a ms del 5% activos.

ESTADO DE RESULTADOS o
de prdidas y ganancias o de
ingresos y egresos

INGRESOS OPERACIONALES (Ventas y/o

prestacin de servicios, descuentos, rebajas y
devoluciones)
INGRESOS NO OPERACIONALES (Financieros,
recuperaciones, arrendamientos, otros ejercicios,
extraordinarios, etc.)
COSTOS (Materia Prima, Mano de obra, Costos
indirectos de produccin, materiales y suministros
usados de las ventas o prestacin de servicios-)

ESTADO DE RESULTADOS o
de prdidas y ganancias o de
ingresos y egresos

GASTOS OPERACIONALES (Personal,

Honorarios, Impuestos, Seguros, Mantenimiento,
Servicios, Legales, Depreciaciones,
Amortizaciones, Gastos de viaje, diversos)
GASTOS NO OPERACIONALES (Financieros,
sanciones, litigios, prdida en venta o retiro de
activos, extraordinarios, ejercicios anteriores, otros)
AJUSTES POR INFLACION (Correccin monetaria)
PROVISION DE IMPUESTOS RENTA

ESTADO DE RESULTADOS o
de prdidas y ganancias o de
ingresos y egresos (POR
PERIODOS)
(+) VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(+ o - )UTILIDAD BRUTA
(+) SERVICIOS PRESTADOS
(-) COSTOS EN LA PRESTACION SERVICIOS
(+ o -) EXCEDENTE BRUTO POR SERVICIOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIN
(-) GASTOS DE VENTAS
(+ o -)UTILIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) GASTOS FINANCIEROS
(+ o -) UTILIDAD (antes de Otros ingresos y egresos)
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES
(-) GASTOS NO OPERACIONALES
(+ o -) UTILIDAD(antes de ajustes por inflacin)
(+ o -) AJUSTES POR INFLACION
(+ o -) UTILIDAD (antes de impuestos)
(-) IMPUESTOS DE RENTA
(+ o -) UTILIDAD NETA

ESTADO DE RESULTADOS

VARIACION

Descripcin

2002

2001

Ventas de adornos en el pas

1,240,014

15.69

1,520,293

18.87 -280,279

Ventas de adornos en el exterior

6,903,640

87.35

6,822,020

84.69

Total Ventas Brutas

8,143,654 103.04

Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos

Total ventas netas
Costos de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas

-240,201

-3.04

7,903,453 100.00
-5,259,778

%
-18.44

81,620

1.20

8,342,314 103.56 -198,660

-2.38

-286,776

46,575

-16.24

8,055,538 100.00 -152,085

-1.89

-66.55 -5,621,179

-3.56
-69.78

361,401

-6.43

2,643,675

33.45

2,434,359

30.22

209,316

8.60

Gastos de administracin personal

-409,388

-5.18

-488,015

-6.06

78,627

-16.11

Gastos de administracin otros

-355,931

-4.50

-329,842

-4.09

-26,089

7.91

Total Gastos de administracin

-765,319

-9.68

-817,857

-10.15

52,538

-6.42

-57,740

-0.73

-49,380

-0.61

-8,360

16.93

Gastos de ventas personal

Gastos de ventas otros

-1,368,055

-17.31 -1,324,254

-16.44

-43,801

3.31

Total Gastos de ventas

-1,425,795

-18.04 -1,373,634

-17.05

-52,161

3.80

Utilidad Operacional
Otras ventas
Ingres os Financieros
Otros ingresos
Total ingresos no operacionales
Gastos f inancieros y otros no operacionales
Utilidad antes de ajustes por inflacin
Ajustes por inf lacin
Utilidad antes de im puesto de renta
Impuesto de renta
Utilidad despus de im pue stos

452,561

5.73

242,868

3.01

209,693

86.34

9,880

0.13

11,841

0.15

-1,961

-16.56

1,425,543

18.04

667,726

8.29

757,817 113.49

439,535

5.56

456,576

5.67

-17,041

-3.73

1,881,950

23.81

1,136,143

14.10

745,807

65.64

-822,026

-10.40

-594,094

-7.37 -227,932

38.37

1,512,485

19.14

784,917

9.74

727,568

92.69

-298,896

-3.78

-299,336

-3.72

440

-0.15

1,213,589

15.36

485,581

6.03

-450,200

-5.70

-119,813

763,389

9.66

365,768

728,008 149.93

-1.49 -330,387 275.75

4.54

397,621 108.71

REVELACIONES ESTADO DE
RESULTADOS
1)Ingresos brutos actividades principales asociados con
las devoluciones y rebajas
2)3 principales clientes de ms del 50% o individual
20%, descontando devoluciones
3)Costo de Ventas
4)Gastos de ventas, administracin, de investigacin y
desarrollo
5)Ingresos y gastos financieros y correccin monetaria
asociados entre s.
6)Otros conceptos cuyo importe sea ms del 5%

ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO
Sistema horizontal o sistema vertical
Es ms aconsejable el horizontal porque se indica
con claridad los cambios de las cuentas de
patrimonio de dos perodos (comparativo), tales
como nuevos o retiros de aportes, capitalizacin
de revalorizacin del patrimonio, revalorizacin
del patrimonio del ao, traslados a reservas,
afectacin de utilidades retenidas, ajuste a las
valorizaciones y utilidad del ejercicio.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AO 2 (Miles de Pesos)
MOVIMIENTOS

PRESENTACION

SALDOS AO 0
AUMENTO DE LOS SOC IOS
C APITALIZAC ION REVALORIZA
DEL PATRIMONIO
REVALORIZAC ION PATRIMONIO
REPARTO UTILIDADES:
RESERVAS
DIVIDENDOS DEC RETADOS
UTILIDAD DEL EJ ERC IC IO
VALORIZAC IONES AO
SALDO A AO 1
AUMENTO DE LOS SOC IOS
C APITALIZAC ION REVALORIZA
DEL PATRIMONIO
REVALORIZAC ION PATRIMONIO
REPARTO UTILIDADES:
RESERVAS
DIVIDENDOS DEC RETADOS
UTILIDAD DEL EJ ERC IC IO
VALORIZAC IONES AO
SALDO A AO 2

CAPITAL

550,000
50000
60000

RESERVAS

85,000

REV ALORIZAC ION

UTILIDADES

DEL PA TRIM ONIO

RETENIDAS

310,000

-60000
90000

90,000

660,000 110,000
90000
100000

-25000
-110000
125000

130,000

(110,000)
125,000

-100000

50000
300,000 1,535,000
90,000
-

110000

110,000

340,000

20000

850,000

250,000

TOTALES

1,380,000
50,000
-

25000

185,000

V ALORIZAC IONES

175,000

-20000
-120000
145000
350,000

180,000

(120,000)
145,000
60000
360,000 1,760,000

REVELACIONES del Estado de

Cambios en el Patrimonio
1)Distribuciones de utilidades o excedentes del perodo.
2)Dividendos o participaciones decretados con fechas y
formas de pago.
3)Movimiento de utilidades acumuladas.
4)Movimiento de las reservas
5)Movimiento de la prima en colocacin acciones.
6)Movimiento de la revalorizacin del patrimonio
7)Movimiento de las valorizaciones de activos.
8)Movimiento de las donaciones
9)Movimiento de otras cuentas del patrimonio.