Universidad Autnoma del

Estado de Hidalgo
Escuela Superior de Cuidad Sahagn

Licenciatura en Contabilidad
cas Innovadas aplicables a los sistemas de informacin financ
Maharai Teresita Espinosa Monroy
Sostener eficientemente la buena administracin del efectivo

Alan Edgar Hernndez Garca

Miguel Robles Torres
Iridian Romero Morales

Sostener eficientemente la buena

administracin del efectivo

Qu es
efectivo?

Es el circulante al cual todos los activos

lquidos pueden ser reducidos, se considera
como mayor liquides de una empresa .

Razones para mantener efectivo y

valores
El
saldo de negociables
activos
lquidos

Indispensables para amortiguar la

diferencia entre entradas y salidas

Necesarios para satisfacer

requerimientos de efectivo
inesperados

Disponibles para cubrir gastos

futuros programados

Para tener un eficiente

manejo de la
administracin del efectivo
se requiere:

Estrategias
Concentracin
de
la administracin
de fondos
Control
de
Inversin
dedesembolsos
fondos ociosos

ategias de la administracin
Agilizacin de
cobranza
Reduce el periodo
promedio de
cobranza

Concentracin de
efectivo
Implementar
estrategias para
reducir saldos de
efectivo inactivos

Retardo en los
pagos
Es el gasto controlado

Cuentas en cero
Son cuentas para
gastos que siempre
tiene un saldo en
cero al final del da

Concentracin de fondos

Disminuir las
necesidades de los
fondos de caja y
bancos
Mejor con
centralizacin de la
caja
Sistema eficiente
para concentrar
todos los fondos
cobrados

Control de desembolsos

No pagar hasta
que sea
estrictamente
necesario

Conservar el
flotante en los
bancos en
donde se
requieren
saldos

Pagar de modo
que los
cheques
dilaten en
dejar la cuenta

versin de fondos ociosos

Determinaci
n

Presupuesto
de caja.

Anlisis de
saldos
bancarios

Gracias

Bibliografa
Moreno, A. P. (2002). Administracin Financiera. Mxico: PEMA.