QU ES UNA CUENTA

CORRIENTE?

Es un contrato entre unbancoy un cliente que establece que la

entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la
cantidad dedineroque haya depositado o alcrditoque haya
acordado.

1.Cajero automtico.
2.Ventanilla de caja
3.O algn tipo de talonario (como uncheque).
Los cheques y las tarjetas son los medios de pago que
ms usualmente se asocian a una cuenta corriente.

 Tarjeta de crdito(cuyo resumen debe ser abonado al

finalizar un perodo: es decir, cuando el cliente paga un
productooservicioconestatarjeta,adquiereunadeuday
noentregaeldinerodemanerainmediata).
Tarjeta de dbito(el dinero se resta automticamente
delosfondosdelcliente).

VENEFICIOS
Brinda a los clientes acceso a todos
los servicios que otorga el banco, tal
y como hipotecas, prstamos,
subvenciones y promociones. La
cuenta corriente es un fuerte lazo
con la entidad bancaria, una
relacin en el plano profesional y
comercial.

Hacer las veces el depsito y,

al mismo tiempo, permite
realizar pagos por medio de
cheques o tarjetas de crdito
y dbito

Gracias a la posibilidad de usar

cheques
bancarios,
la
cuenta
corriente da la posibilidad de
realizar transferencias de saldo a
terceros, una de las principales
caractersticas que la diferencian de
la cuenta de ahorro.

si no se poseen los fondos

necesarios para la operacin,
algunas entidades
permiten
financiar los montos emitidos a
travs de los cheques, lo cual se
traduce en la comodidad de
pagar por el consumo de bienes
y servicios sin necesidad de
contar con el dinero de forma
inmediata.

ESTADO DE CUENTA
CORRIENTE BANCARIA

Un estado de cuenta es un resumen peridico de

actividad o movimientos en un determinado periodo de
tiempo. Mas conocido es el estado de una cuenta
corriente, o cuenta de cheques, la que usualmente se
presenta mensualmente por parte de una entidad
financiera a un cliente. Tambin conocidas son las
cuentas de corredores de bolsas, que son presentadas
mensual o trimestral. Las cuentas de tarjetas de crdito
tambin son consideradas estados de cuenta.

CASO PRCTICO

EL BANCO DE LA NACIN REALIZA SUS MOVIMIENTOS

BANCARIOS DE LA EMPRESA COMERCIAL LOURDES SAC.
CON RUC: N 20318865991, EL DIA 01 DE JULIO DEL
2015, EL GERENTE DE LA EMPRESA SE ACERCA AL
BANCO PAR VER SUS ESTADOS DE CUENTA CORRIENTE
DEL MES ANTERIOR, SOBRE SUS GIROS DE CHEQUE,
LOS DEPOSITOS A SU CUENTA U OTROS GASTOS QUE
HAYA SIDO USADOS CON SU TARJETA O EL TALONARIO
DE CHEQUE.

ESTADOS DE CUENTA CORRIENTE .

Periodo: 05 al 31 de junio
Apellidos y Nombre : Empresa com. Lourdes SAC.
Cdigo de la cuenta corriente : 4557-8807-2977-4234
FECHA DE LA

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
PAGO

OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

04/06/2015
08/06/2015

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CUENTA

CONTABLE ASOCIADA SALDOS

MOVIMIENTOS

N DE
Transaccin

CDIGO

Denominacin

Debe

Haber

Banacaria

saldo inicial

600

1041 cta-cte-o

4,700.00

Deposito d ela factura cobrada

602

1212 fact x cobrar

1,414.82

10/06/2015

7 Apertura del fondo fijo

603

102 fondo fijo

15/06/2015

1 Deposito de la factura cobrada

614

1611 Prestamos

16/06/2015

7 Giro de cheque

Ferretetia America SAC.

615

4212 fact x pagar

1746.4

20/06/2015

7 Giro de cheque

LIBRERA

632

4212 fact x pagar

586

22/06/2015

7 Giro de cheque

Ferretetia America SAC.

653

4212 fact x pagar

77.88

23/06/2015

7 Giro de cheque

663

4111 Remuneraciones

3396.25

27/06/2015

7 Giro de cheque

687

4031 Aporte empleador

351

29/06/2015

7 Giro de cheque

697

4032 ONP

338

7 Giro de cheque

698

407 AFP

165.75

31/06/2015

2,500
907.2

Movimientos del mes

2,322.02

Saldo inicial

4,700.00

Saldo final

2,139.26

TOTAL

9,161.28

9,161.28

9,161.28