One Size Does Not Fit

All

Konsep IT Inventory pada Pola

Pelayanan dan Pengawasan DJBC
khususnya di TPB dan KITE
Shift
ing

Konven
sional
Pola
pelayanan
pengawasan
melalui
mekanisme
fisik, dan post
audit

Salah
satu
Tools

IT
INVENT
ORY
Modern

Pola
pelayanan
dan
pengawasan
melalui
mekanisme
fisik,
administratif,
dan post audit

Secara umum mengatur

harus
mampu utama
mencatat,
bahwa kriteria
IT
antara
Inventorylain
sbb: pemasukan
dan pengeluaran barang
secara
kontinu
dan
realtime, dan pencatatan
tersebut
dapat
menggambarkan
keterkaitan
dengan
dokumen
kepabeanan
harus
memiliki
sistem
reporting
yang
mampu
membuat laporan sesuai
peraturan
harus dapat diakses oleh
KPPBC/KWBC
harus dapat diakses
secara online dari Kantor
Pabean ( untuk KB)

Implementasi IT
Inventory
Lampira
nI

Gambaran umum IT Inventory

Lampira
n II

Ketentuan
IT
Inventory
pada
perusahaan
pengguna
fasilitas
Kawasan Berikat, Gudang Berikat, dan
Toko Bebas Bea

Lampira
n III

Ketentuan
IT
Inventory
pada
perusahaan
pengguna
fasilitas
Pembebasan
dan
fasilitas
Pengembalian

Lampira
n IV

Perancangan
dan
penyesuaian
aplikasi komputer database dalam
rangka IT Inventory

Lampira
nV

Mekanisme pencatatan pemasukan

dan pengeluaran barang serta sistem
pelaporan IT Inventory

Kerahasiaan Informasi

Pegawai DJBC
dalam melakukan asistensi, pengujian, dan penilaian IT
Inventory untuk membantu update profil perusahaan,
sehingga dapat memberikan pelayanan dan pengawasan
dengan lebih proporsional
Perusahaan
dalam merancang atau menyesuaikan IT Inventory yang
dimiliki oleh perusahaan dengan kriteria yang dipersyaratkan
untuk dapat memanfaatkan fasilitas TPB dan KITE

LAMPIRAN I PER09/BC/2014
Gambaran Umum IT
Inventory

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan

Informasi

Stakeholder (pemilik,
pemerintah, bank, dll)

Decision making

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan

Sistem
informasi
Information
Need

Informasi
yang
relevan dan reliable

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan
PROSES PRODUKSI
Penerimaan Bahan
Baku (IN RM)

Pengeluaran Brg
Jadi (OUT FG)

IN
FG

OUT
RM

GUDANG
BAHAN BAKU

PRODUKSI
(WIP)

GUDANG
BARANG JADI
10

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan
Penerimaan Bahan
Baku (IN RM)

Pengeluaran Brg
Jadi (OUT FG)
Pencatatan

IN
FG

OUT
RM

GUDANG
BAHAN BAKU

PRODUKSI
(WIP)

GUDANG
BARANG JADI
11

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan
Sistem Informasi Persediaan

MANUAL

BERBANTUAN
KOMPUTER

BERBASIS
KOMPUTER

12

Sistem Informasi Persediaan Secara

Manual
GUDANG BAHAN BAKU

IN

DOK
PENERI
MAAN
BRG

Menggunakan
cara tradisional
(manual) dalam
mengumpulkan
dan mengolah
data serta
menghasilkan
informasi yang
diperlukan oleh
stakeholder-nya

PROSES PRODUKSI

GUDANG BARANG JADI

DOK
PEMAK
AIAN
BRG

DOK
PRODU
KSI

OUT

SCRAP

1.

Kelemahan :
Pengendalian
kurang
Akurasi kurang

DOK
PENGE
LURAN
BRG

Informasi

2.
3.

Bagian akuntansi untuk laporan

keuangan
Pimpinan untuk pengambilan
keputusan
Pemerintah untuk pajak dan bea
cukai

13

MANUAL
Pencatatan pemasukan &
pengeluaran secara manual

14

Sistem Informasi Persediaan Berbantuan

Komputer
GUDANG BAHAN BAKU

IN

DOK
PENERI
MAAN
BRG

PROSES PRODUKSI

DOK
PEMAK
AIAN
BRG

GUDANG BARANG JADI

DOK
PRODU
KSI

DOK
PENGE
LURAN
BRG

OUT

hampir sama
dengan manual,
hanya saja sedikit
lebih maju dengan
menggunakan
bantuan komputer
dalam proses
pengolahan data
menjadi informasi
kelemahan :
Bantuan komputer
hanya untuk entry
& olah data
Belum terintegrasi
antar bagian
Rekam jejak tidak

Dibantu dengan komputer dan tidak

berbasis database (misalnya MS. Excel)
1.
2.

Informasi

3.

Bagian akuntansi untuk laporan

keuangan
Pimpinan untuk pengambilan
keputusan
Pemerintah untuk pajak dan bea
15
cukai

BERBANTUAN KOMPUTER

Pencatatan pemasukan & pengeluaran menggunakan komputer

(misal Ms Excel)

16

Sistem Informasi Persediaan Berbasis

Komputer
GUDANG BAHAN BAKU

IN

DOK
PENERI
MAAN
BRG

sistem informasi
yang di-design &
dibangun terkait
persediaan barang
dengan cara
mengintegrasikan
sistem input,
proses & output
menggunakan
teknologi komputer
dalam
menghasilkan
informasi terkait
persediaan yang
dibutuhkan oleh
stakeholder
Kelebihan :

PROSES PRODUKSI

DOK
PEMAK
AIAN
BRG

GUDANG BARANG JADI

DOK
PRODU
KSI

DOK
PENGE
LURAN
BRG

OUT

database

Menggunakan aplikasi
komputer atau software
yang berbasis database,
seperti: VISUAL BASIC,
ORACLE, SAAP, BAAN,
PHP, dll.

1.
2.

Informasi

3.

Bagian akuntansi untuk laporan

keuangan
Pimpinan untuk pengambilan
keputusan
Pemerintah untuk pajak dan bea
cukai

17

BERBASIS KOMPUTER
Penerimaan Bahan Baku / Brg Jadi

Pengeluaran Bahan Baku / Brg Jadi

Laporan sesuai kebutuhan

18

BAGAIMANAKAH
SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN
BERBASIS KOMPUTER
YANG DIINGINKAN OLEH DJBC Pada
Perusahaan Penerima Fasilitas TPB
dan KITE?

19

Konsep Umum
Sistem Informasi Persediaan
Sistem Informasi Persediaan

MANUAL

BERBANTUAN
KOMPUTER

BERBASIS
KOMPUTER

20

Hal-Hal Penting terkait Kriteria Umum IT Inventory

DJBC
tidak
mengharuskan
perusahaan
membangun IT Inventory baru. Perusahaan yang
telah mendayagunakan IT Inventory, cukup
melakukan
penyesuaian
sesuai
dengan
ketentuan yang dipersyaratkan.

DJBC
tidak
bekerja
sama
atau
merekomendasikan
software
tertentu
dari
perusahaan
manapun
terkait
persyaratan
pemenuhan
IT
Inventory.
Jenis
software
disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing
perusahaan.
21

Manfaat IT Inventory

22

Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory

- Lingkup Pengendalian -

23

Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory

- Elemen Data yang Digunakan -

Sistem pemasukan dan

pengeluaran barang:

Sistem pemakaian bahan baku

serta penerimaan barang jadi:

1)Nomor dan tanggal dokumen

yang digunakan untuk merekam
pergerakan persediaan barang
2)Jenis dokumen pabean
3)Nomor dokumen pabean
4)Tanggal dokumen pabean
5)Nama gudang
6)Nama Pengirim
7)Kode barang
8)Nama barang
9)Satuan barang
10)Jumlah barang

1)Nomor dan tanggal dokumen

pemakaian barang
2)Nama gudang asal
3)Nama gudang tujuan
4)Tujuan pemakaian (untuk
diproses
sendiri/disubkontrakkan)
5)Kode barang
6)Nama barang
7)Satuan barang
8)Jumlah barang

24

LAMPIRAN II PER09/BC/2014
IT Inventory TPB (KB,
GB, dan TBB)

25

Kriteria IT Inventory TPB ...(1)

GB
1.
Laporan
Pemasukan Barang
per dokumen pabean;
2. Laporan
Pengeluaran Barang
per dokumen pabean;
3. Laporan
Pertanggungjawaban
Mutasi Barang.

TBB
1.
Laporan
Pemasukan Barang
per dokumen pabean;
2. Laporan
Pengeluaran Barang
per dokumen pabean;
3. Laporan Penjualan
Barang;
4. Laporan Persediaan
Barang.

26

Kriteria IT Inventory TPB ...(2)

remote desktop dan

program sejenisnya

web-based
dilakukan
dengan
mengakses
alamat
website IT
Inventory
perusahaa
n melalui
internet;

perusahaan
menyediakan PC
khusus untuk
dihubungkan dengan
PC di KPPBC;
PC harus dipastikan
selalu dalam keadaan
aktif dan aman
(diperlakukan seperti
server) sehingga
dapat diakses setiap
saat;
program yang
menjalankan remote
desktop
terpasang/ter-install
pada PC di KPPBC;
Terdapat
perlindungan (misal:
dipasang sistem
firewall)

web-services
web-services
adalah suatu
sistem
perangkat
lunak yang
dirancang
untuk
mendukung
interaksi antar
sistem pada
suatu jaringan;
dapat
diterapkan
setelah
website
penyedia
layanan webservice telah
siap dijalankan
oleh DJBC.

Untuk
perusahaan
yang
berlokasi di
daerah
tanpa
koneksi
internet
akses dapat
dilakukan
dengan
pengiriman
softcopy
dokumen
laporan
berkala ke
KPPBC,
setelah
mendapatka
n
persetujuan
dari Kepala
27
KPPBC.

Kriteria IT Inventory TPB ...(3)

28

Kriteria IT Inventory TPB ...(4)

Field
tambahan :
1.Jenis
Dokumen
2.Nomor
Dokumen
3.Tanggal
Dokumen
29

Kriteria IT Inventory TPB ...(5)

30

Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory

31

Kewajiban KPUBC/KPPBC terhadap IT

Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas

32

LAMPIRAN III PER09/BC/2014

IT Inventory KITE

33

Kriteria IT Inventory KITE ...(1)

34

Kriteria IT Inventory KITE ...(2)

35

Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory

36

Kewajiban KPUBC/KWBC terhadap IT

Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas

37

LAMPIRAN IV PER09/BC/2014
Perancangan dan
Penyesuaian IT
Inventory
38

Perancangan IT Inventory ...(1)

Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi,

1. menyiapkan master data antara lain sebagai berikut:

39

Perancangan IT Inventory ...(2)

Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi,

2. menyiapkan format data laporan sesuai ketentuan perundangundangan yang mengatur tentang KB, GB, TBB, dan KITE

40

Format Laporan IT Inventory TPB

CONTOH:
Laporan KB

41

LAPORAN KB

Laporan Yang
Dihasilkan
IT Inventory

Laporan Empat
Bulanan

42

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Dokumen Pabean a.l :

-BC 23
-BC 27
-BC 262
-BC 40

Seluruh Pemasukan Brg ke KB :

-Bahan baku
-Hsl Subkon (WIP/Brg Jadi)
-Mesin & Peralatan Kantor

KB

GUDANG
BAHAN BAKU

PRODUKSI
(WIP)

GUDANG
BARANG JADI
43

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Format Laporan : (Lampiran I A PER2/BC/2012)

44

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

3 Field Yang Harus

ditambahkan ke dalam IT
Inventory Perusahaan

45

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi NoPendaftaran &

Tgl Dok Pabean
(BC 2.3, BC 2.7,
BC 2.6.2, BC 4.0, dll)
46

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi Nomor Bukti & Tanggal

Penerimaan Barang
(Dok Internal Perusahaan :
RR, GR, LPB)
47

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi Kode Barang

Internal yang digunakan
perusahaan
48

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi Nama Barang yang

digunakan perusahaan
49

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi Jumlah Barang

yang diterima perusahaan
50

1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean

Diisi Nilai Barang

yang diakui perusahaan
51

2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok Pabean

Seluruh Pengeluaran Brg ke KB :
-Bahan baku
-Subkon (Bhn Baku/WIP)
-Brg Jadi
-Mesin & Peralatan Kantor
-Scrap

Dokumen Pabean a.l :

-BC 30 - BC 261
-BC 25 - BC 41
-BC 27 - BA Pemusnahan

KB

GUDANG
BAHAN BAKU

PRODUKSI
(WIP)

GUDANG
BARANG JADI
52

2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok Pabean

Format Laporan : (Lampiran I B PER2/BC/2012)

53

3. Laporan Posisi WIP

Format Laporan : (Lampiran I C PER2/BC/2012)

Per tanggal : ........(2)...........

54

4. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

- Jual Bahan Baku

- Subkon
IN

OUT
OUT
(selain produksi)

KB

OUT
(ke produksi)

GUDANG
BAHAN BAKU

IN
(retur dr produksi)

PRODUKSI
(WIP)
55

4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

Format Laporan : (Lampiran I D PER2/BC/2012)

56

4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

Akumulasi seluruh
pemasukan bahan baku
& bahan penolong ke
gudang bahan baku
57

4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

Akumulasi seluruh
pengeluaran bahan baku
& bahan penolong dari
gudang bahan baku
58

4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

Diisi penyesuaian yang

hanya dikarenakan terdapat
perbedaan antara saldo
buku vs saldo fisik
(bisa + atau -)

59

4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan

Bahan Penolong

Diisi dgn rumus :

Saldo awal + pemasukan
pengeluaran + penyesuaian
60

5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi

Barang Jadi

IN (Hasil Subkon)

KB

OUT

OUT
(selain dijual)
IN
(dr produksi)

PRODUKSI
(WIP)

OUT
(retur ke produksi)

GUDANG
BARANG JADI
61

5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi

Format Laporan : (Lampiran I E PER2/BC/2012)

62

5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi

Akumulasi seluruh
pemasukan barang jadi
ke gudang barang jadi
63

5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi

Akumulasi seluruh
pengeluaran barang jadi
dari gudang barang jadi
64

6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi

Barang Sisa & Scrap
Pencatatan Barang Sisa dan Scrap :
GUDANG
BAHAN BAKU

MESIN

PRODUKSI
(WIP)

GUDANG
BARANG JADI

IN

OUT

KB

GUDANG SCRAP

65

6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Sisa &

Scrap

Format Laporan : (Lampiran I F PER2/BC/2012)

66

7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi

Mesin & Peralatan Kantor

OUT (Jual)
OUT (Pemusnahan)

IN (Beli/Impor)

KB

OUT (Perusakan)

MESIN

OUT

GUDANG SCRAP
67

7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi

Mesin & Peralatan Kantor

Meliputi juga pemasukan dan

pengeluaran :
1.Peralatan untuk pembangunan,
perluasan, atau konstruksi KB
2.Mould
3.Peralatan Pabrik
4.Suku Cadang (Spare Parts)
68

7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin &

Peralatan Kantor

Format Laporan : (Lampiran I G PER2/BC/2012)

69

Format Laporan IT Inventory KITE

Laporan IT Inventory
KITE

70

Format Laporan IT Inventory KITE ...(1)

I. Laporan pemasukan bahan baku

II. Laporan pemakaian bahan baku

III. Laporan Pemakaian Barang Dalam Proses Dalam Rangka

Kegiatan Subkontrak

IV. Laporan Pemasukan Hasil Produksi

71

Format Laporan IT Inventory KITE ...(2)

V. Laporan Pengeluaran Hasil Produksi

VI. Laporan Mutasi Bahan Baku

VII. Laporan Mutasi Hasil Produksi

VIII. Laporan Penyelesaian Waste/Scrap

72

Penyesuaian IT Inventory KITE

(Bagi Perusahaan yang telah memiliki IT
Inventory)
Apakah pengelolaan persediaan
menggunakan aplikasi berbasis
database

NO

Perusahaan harus membuat Sistem

Informasi Persediaan Berbasis
Komputer

YES

Apakah field data yang ada saat ini

telah bisa menghasilkan laporan yang
diinginkan DJBC

YES

TAMBAH FIELD DATA

YANG BELUM ADA
SEHINGGA MENJADI
LENGKAP

Perusahaan telah memiliki Sistem

Informasi Persediaan Berbasis
Komputer

73

LAMPIRAN V PER09/BC/2014
Mekanisme
Pencatatan
Pemasukan dan
Pengeluaran Barang
serta Sistem
Pelaporan IT
Inventory

74

Mekanisme Pencatatan dan Pemasukan Barang

Menggunakan IT Inventory
Bahan Baku

LPB

WIP

FG/Reject/Scra
pp
Laporan
Produksi

Slip Issue

MENCANTUMKAN
JENIS DOK, NO DOK
DAN TGL DOK PABEAN
PD DOK LPB

MEMBEDAKAN
ANTARA
KODE
FASILITAS
DENGAN
NON
FASILITAS
(KHUSUS KITE)

Surat Jalan

MENCANTUMKAN
JENIS DOK, NO DOK
DAN TGL DOK PABEAN
PD DOK SURAT JALAN

MEMBEDAKAN
ANTARA
KODE
FASILITAS
DENGAN
NON
FASILITAS
(KHUSUS KITE)

Database
Dokumen pabean pemasukan barang

Menghasilkan Laporan
yang dibutuhkan yang
salah satunya oleh DJBC
Dokumen pabean pengeluaran barang

Akses atas Laporan

KWBC/KPUBC/KPPBC

75

Sistem Pelaporan Pada Perusahaan

Penerima Fasilitas TPB
Tujuan Pelaporan
Pertanggungjawaban barang fasilitas yang diterima kepada
DJBC dengan mekanisme laporan secara periodik
Kesempatan perusahaan secara self assesment mengakui
barang yang telah hilang di TPB dan membayar atas barang
yang hilang tersebut
Dapat menghindarkan tagihan yang besar apabila diaudit oleh
tim audit

76

Sistem Pelaporan Pada Perusahaan

Penerima Fasilitas KITE
Tujuan Pelaporan
Membuat laporan sesuai dengan pemakaian riil

Sebagai bahan dalam pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi oleh

KPUBC/KWBC penerbit NIPER dan bidang pengawasan
Bahan pembuatan laporan pertanggungjawaban (BCL.KT 01)
oleh perusahaan ke DJBC
Untuk menyediakan data dan informasi dalam rangka audit
kepabeanan

77

DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI - 2014