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Arturo Aragn Herrera
David Rodriguez Rivera
Gian Carlo Sanguinetti Castillo
EL CONTRABANDO EN EL PER
El problema del contrabando se viene tocando desde hace mucho tiempo atrs,
y que, si no es tomado en cuenta, a largo plazo traer graves problemas.
Este problema se vuelve muy tedioso, ya que es la misma comunidad la que
contribuye con ella, debido a que los costos de importacin son muy altos y, por
ello, buscan un acceso ms rpido y menos costoso. Sin embargo, el pas sale
seriamente daado en este aspecto, ya que los ingresos que se realizan
legalmente son administrados por el Estado, y, al no poseer estos ingresos, el
Estado tendra una fuente menor del cual se pueda respaldar.
Si en el Per existiera muchos ms medios econmicos, no se llegara a este
problema, ya que existira sistemas mucho mejor a los que se tienen
actualmente, los cuales detectan falta de mercanca en importaciones y
exportaciones, como lo vienen haciendo los pases ms desarrollados.
Es por ello que se estn creando muchas alternativas de solucin para disminuir
y casi eliminar por completo el contrabando.
El Delito de Contrabando
de Rentas de Aduanas
Receptacin,
Trfico
Etc.
El trminoCONTRABANDOobedece a un
origen etimolgico de la unin de dos voces:
contra que alude al hecho de tener una
conducta opuesta a algn mandato y bando
que en la edad media constitua una ley o
pregn pblico de cumplimiento obligatorio.
Definicin Doctrinal de
Contrabando
Importancia de la Penalizacin
del Delito de Contrabando
Legislacin Aduanera en
los 90s
Legislacin Aduanera
Actual
Actualmente viene a
ser el conjunto de
facultades y
atribuciones que tiene
SUNAT para controlar el
ingreso, permanencia,
traslado, y salida de
personas, mercancas y
medios de transporte,
hacia y desde el
territorio aduanero y
aplicar las normas
reglamentarias.
Inmovilizacin,
descarga, desembalaje,
la SUNAT
verificacin,
podr
disponer la reconocimiento,
ejecucin de imposicin de marcas,
acciones de sellos y precintos
control, establecimiento de
antes y
rutas
durante el custodia para su
despacho de traslado o
las
mercancas almacenamiento y
cualquier accin
necesaria de control
CONTRABANDO
Cuanta
las 4 UITs. (1UIT
=3,300 n.s
Legislacin cuanta=13,200 n.s )
de los 90s para que el hecho sea
tipificado como delito
Si hemos de referirnos a la
efectividad represiva de la nueva
legislacin se denota bsicamente un
gran incremento de la intencin
represiva en la proposicin jurdica
del legislador
Mayor gasto
contrabando,
del
Estado
el
Estado,
para
por
controlar
la
el
QU ES EL CONTRABANDO FRACCIONADO?
Esta nueva figura prescribe: Incurre igualmente en los delitos
contemplados en los tipos penales previstos en los artculos anteriores y
ser reprimido con idnticas penas, el que con unidad de propsito,
realice el contrabando en forma sistemtica por cuanta superior a cuatro
(4) Unidades Impositivas Tributarias, en forma fraccionada, en un solo acto
o en diferentes actos de inferior importe cada uno, que aisladamente
seran
considerados
infracciones
administrativas
vinculadas
al
contrabando.."
QU ES LA UNIDAD DE PROPSITO?
El Art. 3 de la Ley persigue el denominado "Contrabando Fraccionado" sancionando
la Unidad de Propsito para casos de evasin de control SISTEMATICO.
Se produce una integracin del tipo penal en base a la presuncin legal subjetiva de
que varias porciones de una mercanca de procedencia ilcita corresponden a una
sola persona al ser intervenidos por el servicio aduanero.
La condicin sine qua non es que dicha mercadera sea identificable como dominio
de un solo propietario consignatario dueo, con las consecuentes trabas
formales en la "cuestin probatoria" o la probanza.
CONCLUSIONES:
PRIMERA
SEGUNDA
TERCERA
CASO 01
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIN ADUANERA Y
TRIBUTARIA
INTENDENCIA DE LA ADUANA MARTIMA DEL CALLAO
Avenida Guardia Chalaca N 149 Callao
(Publicado en el Boletn del Diario Oficial El Peruano el 01.07.2013)
CONSIDERANDO:
Que, mediante Expediente N 000-ADS0DT-2012-491901-1 de 07.09.2012 se recepcion la
Resolucin de la 2da Fiscala Provincial Penal Especializada en Delitos Aduaneros y de
Propiedad Intelectual de fecha 23.08.2012, que sustentada en el Cuarto considerando
resuelve no ha lugar a formalizar denuncia penal contra WILSON RENE CALLIRI MONROY, por
la presunta comisin del delito aduanero de contrabando conforme la liquidacin total acta
N 118-0400-AC-2007-000369, en agravio del Estado, disponindose el archivo definitivo
de los actuados;
Que, segn lo expresado por el Ministerio Pblico, lo resuelto es en relacin a las especies
incautadas, y que segn el Oficio N 313-2007-SUNAT-2G4200, emitido por SUNAT, la liquidacin
total del Acta N 118-0400-AC-2007-000369 arroja un valor imponible de US$ 375.00 dlares
americanos, concluyndose que el valor imponible de la mercanca incautada no supera las
4 UIT requeridas para configurar el ilcito penal investigado, constituyendo infraccin
administrativa vinculada al delito de contrabando, la misma que debe ser de conocimiento
de la autoridad aduanera.
Que, conforme fluye de las investigaciones efectuadas segn se consigna en el Parte N 3542007-DIRPOFIS PNP-DIVIDA-DEPIDC-S1-G1 (folio 73), el 11.07.2007 a horas 05:00 a la altura del
Km. 58 de la Panamericana Sur en el Distrito de Pucusana con conocimiento del Dr. Manuel
Asuncin ABAD LOPEZ, Titular de la Segunda Fiscala Provincial Penal Especializada en Delitos
Aduaneros y Contra la Propiedad Intelectual, fue intervenido y conducido al Complejo Policial
DISPOFIS Chorrillos, el vehculo de transporte de carga con placa de rodaje XH-2768 y
remolque ZU-4734, procedente del Sur del pas, conducido por Wilson Rene CALLIRI
MONROY (25), el cual transportaba mercanca de manufactura extranjera ingresada al
territorio nacional presumiblemente va el contrabando, formulndose el Acta de Traslado
Vehicular N 118-07-DIRPOFIS PNP DIVIDA de 11.07.2007;
Bulto (01) Veintin (21) mantas de tela polar con el logo SPORTING
CRISTAL.
Bulto (02) Seis (06) mantas de tela polar con el logo SPORTING
CRISTAL y Diecisiete (17) mantas de tela polar con la imagen KIM
POSSIBLE (DISNEY).
Bulto (03) Once (11) mantas de tela polar sin marcas protegidas y una
(01) manta de tela polar sin marcas protegidas y una (01) manta de tela
polar con la imagen BARBIE.
Que, mediante el Oficio N 1723-2007-DISPOFIS PNP DIVIDA de 16.07.2007 y por disposicin del
representante del Ministerio Pblico, fue internada en el almacn de SUNAT de Santa Anita,
la mercanca de manufactura extranjera, para su aforo, avalo y liquidacin;
Que, la mercanca incautada por la PNP fue ingresada con Acta N 118-0400-AC-2007000369 de 11.07.2007, siendo valorada e ingresada al Mdulo del Sistema de Gestin de los
Delitos e Infracciones Aduaneras y TIM SIGEDA, resultando un Valor CIF de US$ 375.00 y
total liquidacin de US$ 160.50, segn Informe N 313-2007-SUNAT-2G4200 de fecha
23.07.2007 (folios 55 y 56), cuyo detalle se evidencia en el Acta de Recepcin : 974-000C-CA2007-000308 de 23.07.2007 (folio 85) del almacn de Santa Anita;
Que, conforme al Reglamento de Organizacin y Funciones de la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria, aprobado por el Decreto Supremo N 115-2002-PCM-ROF y la
normatividad conexa, la Oficina de Oficiales es competente para pronunciarse por las actas
de incautacin emitidas producto de sus acciones propias;
Que, en aplicacin de lo dispuesto en el artculo 150 de la Ley del Procedimiento
Administrativo General, Ley N 27444, la Administracin debe organizar un solo expediente
para la solucin de un mismo caso, a fin de mantener reunidas todas las actuaciones al
momento de resolver, por lo que corresponde anexar el Acta de Recepcin 974-000C-CA2007-000308, y dems documentos relacionados que sustentaron la emisin del Acta de
Incautacin N 118-0400-AC-2007-000369 con el Expediente N 000-ADS0DT-2012-491901-1 del
07.09.2012;
Que, el artculo 45 de la Ley de los Delitos Aduaneros, Ley N 28008 (en adelante Ley de
Delitos Aduaneros), concordante con el artculo 19 de su Reglamento, dispone que la
Administracin Aduanera es la autoridad competente para declarar y sancionar la comisin
de infracciones administrativas vinculadas al contrabando;
SE RESUELVE:
ARTICULO PRIMERO.- Imponer sancin de COMISO respecto a las mercancas materia de
la infraccin administrativa, mercancas que constan en el Acta de Recepcin N 974000C-CA-2007-000308 (Acta de Incautacin N 118-0400-2007-000369), para que sean
dispuestas por la Administracin Aduanera, de conformidad con lo dispuesto en el Art.
38 de la Ley N 28008, siendo la encargada de su seguimiento la Oficina de Oficiales.
ARTICULO SEGUNDO.- Imponer la sancin de MULTA a WILSON RENE CALLIRI MONROY,
identificado con DNI N 41129814, con domicilio en Calle Capitn Novoa Urb. Santa Rita
de Casia II MZ. B, Distrito Mariano Melgar, Provincia y Departamento de Arequipa, en su
calidad de conductor, equivalente a dos veces los tributos dejados de pagar ascendente
a US$ 321.00 (Trescientos veintin y 00/100 Dlares de los Estados Unidos de Amrica),
de conformidad con lo dispuesto en el Art. 2 inc. d), concordante con el Art. 33 y Art.
39 inciso a) tercer prrafo de la Ley N 28008 Ley de los Delitos Aduaneros.
ARTICULO TERCERO.- Remitir, una vez consentida, copia de la presente Resolucin a la
Direccin General de Circulacin Terrestre del MTC, a fin de que proceda a aplicar la
sancin de SUSPENSIN de la licencia de conducir N H41129814 a WILSON RENE
CALLIRI MONROY, identificado con DNI N 41129814, por un periodo de un (01) ao,
debindose registrar la sancin como antecedente en el Registro de Conductores, de
conformidad con lo dispuesto en el Art. 39 inciso a) primer prrafo de la Ley N 28008.
Regstrese y comunquese.
CASO 02
EXP.N.04206-2009-PA/TC
LIMA
NANCY FLORES AQUINO
SENTENCIA DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
En Lima, a los 4 das del mes de junio de 2010, el Pleno del Tribunal Constitucional, con la
asistencia
de
los
seores
magistrados
VergaraGotelli,MesaRamrez,
Landa
Arroyo,BeaumontCallirgos, CalleHayen,EtoCruz y lvarez Miranda, pronuncia la siguiente
sentencia
ASUNTO
Recurso de agravio constitucional interpuesto por doa Nancy Flores Aquino contra la resolucin
dela Salade Derecho Constitucional y Social dela Corte Supremade Justicia dela Repblica, de
fojas 61 del segundo cuaderno, su fecha 8 de abril de 2009, que declar infundada la demanda de
autos.
ANTECEDENTES
Con fecha 5 de julio de 2007 la recurrente interpone demanda de amparo contra los vocales
miembros
dela
Primera
SalaPenal
e
Itinerante
de
San
Romn
seores
LuqueMamani,LaymeYepezy BailnChura, aduciendo la violacin de sus derechos de propiedad
y a la tutela procesal efectiva. Sostiene que su vehculo se encuentra decomisado de forma
indebida como consecuencia del proceso penal por delito de contrabando agravado que se
siguiera contra don Alberto FidelAuquitiasAquino y otros, pese a que ella no fue procesada ni
tampoco intervino en el mismo, en forma directa o indirecta, en la comisin de dicho delito.
Refiere tambin que, pese a haber solicitado la devolucin de su vehculo (placa de
rodajeNro. XH-2101 marcaMazdaao 1989) en el proceso penal cuestionado, su pedido ha
sido declarado improcedente; esta decisin ha sido confirmada porla Sala Penalde San Romn,
mediante resolucin de fecha 16 de mayo de 2007.
El Procurador Pblico a cargo de los asuntos judiciales del Poder Judicial contesta la
demanda solicitando que sea declarada improcedente o, en su caso, infundada, aduciendo
que en el proceso penal que se cuestiona no se ha lesionado derecho constitucional alguno.
La Segunda SalaDescentralizada dela Provinciade San Romn y Juliaca mediante Resolucin de
fecha 19 de septiembre de 2000, declar infundada la demanda por considerar que la resolucin
judicial cuestionada no ha lesionado derechos constitucionales de la recurrente.
La Salarevisora confirma la apelada por similares fundamentos.
FUNDAMENTOS
1.Conforme se desprende del petitorio de la demanda, el objeto de sta es que se ordene
la devolucin del vehculo de placa de rodajeN.XH-2101 marcaMazdaao 1989,clase
camin, que a juicio de la recurrente, se mantiene indebidamente decomisado por orden
judicial dictada en el proceso penal que se sigui contra donAlberto FidelAuquitiasAquino y
otros,por la comisin del delito de contrabando agravado y por trfico de mercanca prohibida
en agravio del Estado.
El amparo contra resolucin judicial
2.El amparo contra resoluciones constitucionales est circunscrito a cuestionar decisiones
judiciales que vulneren de forma directa derechos fundamentales toda vez que a juicio de este
Colegiado la irregularidad de una resolucin judicial con relevancia constitucional se produce
cada vez que sta se expida con violacin de cualquier derecho fundamental y no slo en
relacin con los contemplados en el artculo 4 del CP Const. (Exp.N.3179-2004-AA,
fundamento 14). Entonces, el proceso constitucional de amparo resulta un proceso totalizador
en la proteccin de derechos fundamentales.
Dicha disposicin legislativa, como se observa, dispone que la incautacin de los vehculos
(medios de transporte)podrefectuarse cuando stos constituyan objeto de delito.
7.Se aprecia, por otra parte, que en el proceso penal qued demostrado que el vehculo en el
cual transportaba mercanca prohibida el condenado Alberto FidelAuquitiasAquino no era de
su propiedad, sino de lacoprocesadaClaraCondoriYucrapara quienla Saladispuso reserva de
juzgamiento. As tambin del propio proceso penal, y concretamente de la resolucin de fecha
29 de septiembre de 2006, se desprende que la peticionante, quien solicit la devolucin del
vehculo cuya propiedad invoca, no estuvo comprendida dentro del proceso penal esto es, que
fuera cmplice o encubridora o, a su turno, que haya conocido que el chofer que manejaba el
vehculo de su propiedad lo haya utilizado para transportar mercadera prohibida.
8.Este Tribunal considera que la resolucin materia de cuestionamiento no
lesiona derecho constitucional alguno toda vez que al momento de la comisin
del delito, esto es el 31 de enero de 2006, ante Registros Pblicos la
propietaria del vehculo era doa ClaraCondoriYucracoprocesaday madre
delcoprocesadoYionyAlbertoAuquitiasCondori(cuya licencia de conducir se
encontr al momento de la intervencin policial).
Si bien la peticionante afirma que adquiri definitivamente la propiedad
del vehculo decomisado mediante contrato de compra venta el 12 de
enero de 2006 a su anterior propietaria, doa ClaraCondoriYucra, recin
con fecha 8 de febrero de 2006 solicit la transferencia de propiedad del
citado vehculo ante Registros Pblicos, es decir, das despus de la
comisin del delito.
Este hecho y, particularmente, la carencia de una estacin probatoria al
interior del amparo tal, como lo prescribe el artculo 9 del Cdigo Procesal
Constitucional, en la que se dilucide si el contrato de compraventa en realidad
se suscribi en la fecha indicada por la demandante, as como el contrato de
alquiler que refiere suscribi con Juan AquinoLarico, impide que este Tribunal
Constitucional pueda juzgar si la resolucin cuestionada mediante el presente
amparo afect el contenido constitucionalmente declarado del derecho de
propiedad, motivo por el cual, al desestimarse la pretensin, debe dejarse a
salvo el derecho de la recurrente para que lo haga valer conforme a ley.
HA RESUELTO
DeclararIMPROCEDENTEla demanda de amparo.
Publquese y notifquese.
SS.
VERGARA GOTELLI
MESA RAMREZ
LANDA ARROYO
BEAUMONT CALLIRGOS
CALLE HAYEN
ETO CRUZ
LVAREZ MIRANDA