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Gestin de Proyectos en

Telecomunicaciones
Magister en Ingeniera de Redes de
Comunicaciones
EMC 150
Clase N 13
GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

Agosto, 2016

NUEVO CALENDARIO
SEPTIEMBRE
Clase 1: Lunes
5
Clase 2:
Jueves 8
Clase 3: Lunes
12
Jueves 15
Lunes 19
Clase 4:
Jueves 22
Clase 5:
Lunes 26
Clase 6:
Jueves 29

OCTUBRE
Clase 7:
Lunes 3
Clase 8:
Jueves 6
Lunes 10
Jueves 13
Clase 9:
Lunes 17
Clase 10:
Jueves 20
Clase 11:
Lunes 24
Clase 12:
Jueves 27

NOVIEMBRE
Clase 13:
Jueves 3
Clase 14:
Lunes 7
Clase 15:
Jueves 10
Clase 16:
Lunes 14
Clase 17:
Jueves 17
Clase 18:
Lunes 21
Clase 19:
Jueves 24
Clase 20:
Lunes 28

DICIEMBRE
Clase 21:
Jueves 1
Clase 22:
Lunes 5

7.0 Gestin de los Costos del


Proyecto
La Gestin de los Costos del Proyecto considera los
procesos relacionados con:
.Planificar
.Estimar
.Presupuestar
.Financiar
Los Costos
.Obtener financiamiento
.Gestionar
.Controlar
ESTABLECER POLTICAS,
PROCEDIMIENTOS Y LA
DOCUMENTACIN NECESARIA PARA:
PLANIFICAR - GESTIONAR - EJECUTAR
GASTO Y CONTROLAR LOS COSTOS

DESARROLLAR UNA APROXIMACIN


DE LOS RECURSOS FINANCIEROS
REQUERIDOS POR EL PROYECTO

SUMAR LOS COSTOS DE LAS


ACTIVIDADES INDIVIDUALES O
PAQUETES DE TRABAJO PARA
ESTABLECER LA LINEA BASE DE
COSTOS AUTORIZADA.

MONITOREAR EL ESTADO DEL


PROYECTO PARA ACTUALIZAR
LOS COSTOS Y GESTIONAR
CAMBIOS A LINEA BASE DE
COSTOS

7.0 Gestin de los Costos del


Proyecto
Tener presente:
.Los costos es un aspecto de gran importancia para los
interesados, quienes tendrn sus particulares visiones
al respecto.
.Los costos son muy sensibles a la oportunidad y
volumen de las adquisiciones.
.Excesiva restriccin de costos durante el proyecto
puede incidir en un aumento de estos durante la
operacin.
.El rendimiento financiero del proyecto, en muchas
ocasiones lo efecta reas diferentes a la DP, estando
normalmente radicado en unidades de Contralora o
Planificacin.
.El seguimiento interno de esta eficiencia lleva a que la
DP est analizando variables como retorno de la

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
Es el proceso donde se establecen las polticas, los
procedimientos y la documentacin necesarios para:
.Planificar
.Gestionar
.Ejecutar el gasto
.Controlar los costos del proyecto.
Proporciona gua y direccin sobre cmo se gestionarn
los costos del proyecto.

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos

7.1 Planificar la Gestin de los


La lnea base del alcance es la versin aprobada de un
enunciado del alcance, estructura de desglose
Costos
del trabajo (EDT/WBS) y su diccionario de la EDT/WBS

asociado, que slo se puede modificar a travs de


Entradas:
procedimientos formales de control de cambios y que se
a) Plan para la Direccin
(4.2.3.1):
utiliza comodel
base Proyecto
de comparacin
.Lnea Base del Alcance
.Enunciado del Alcance
.Estructura de desglose del trabajo EDT/WBS
.Lnea Base del Cronograma en tanto indica en que
momento se incurrir en los costos del proyecto
.Otra informacin como programaciones, riesgos y
comunicaciones.
b) Acta de Constitucin del Proyecto (4.1.3.1) que contienen
resumen del presupuesto, a partir del que se detallarn los
costos parciales. Define tambin los requisitos para la
recepcin del proyecto, los que influirn en los costos.
c) Factores Ambientales de la Empresa:
.Cultura y estructura de la organizacin
.Condiciones del mercado
.Tasas de cambio de divisas
.Informacin comercial publicada (listas de precios, mano
de obra, etc).

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
Entradas:
d) Activos de los Procesos de la Organizacin
(2.1.4):
.Procedimientos de financiera y contable
.Bases de datos y lecciones aprendidas
.Bases de datos financieras
.Policial y procedimientos existentes, formales e
informales, relacionados con costos y
presupuestos.

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
HERRAMIENTAS Y TCNICAS:
a) Juicios de Expertos. La opinin de las reas de
finanzas, contabilidad y control de gestin y la
experiencia histrica de estos es relevante.
b) Tcnicas Analticas. El Plan para la Gestin de Costos
puede implicar analizar el financiamiento del proyecto:
.Recursos propios
.Emisin de Acciones
.Deuda
Tambin analizar formas de enfrentar costos como
arriendo, construccin, compra, leasing etc., las que
pueden afectar costos y cronograma.
Lo anterior podra requerir el uso de tcnicas como
plazo de retorno de la inversin, retorno de la inversin,
tasa interna de retorno, VAN, etc.
c) Reuniones. En tre interesados y DP para definir esta
gestin.

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
SALIDAS:
a) Plan de Gestin de los Costos. Es parte del Plan
para la Direccin del Proyecto y especifica como se
planificarn, estructurarn y controlarn los costos del
proyecto. Considerar generalmente:
.Unidades de Medida, asociada a cada costo para su
posterior medicin (horas hombre, km vehculo, UF)
.Nivel de Precisin o redondeo a usar (109,45 ->
109) en funcin de la magnitud del proyecto o
alcance.
.Nivel de Exactitud, se define un rango dentro del
cual se espera estn las estimaciones y valores (p. ej.
+/- 10%).
.Enlace con los procedimientos de la
organizacin: El EDT/WBS establece un marco
referencia con el Plan de Gestin de Costos, como se

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
SALIDAS:
a) Plan de Gestin de los Costos. (cont)
.Umbrales de control valor en % a partir del cual las
variaciones con respecto a la linea base del plan,
sern controlados.
.Reglas para la Medicin del Desempeo. Se
establecen las reglas para medir el desempeo a
partir del Valor Ganado (EVM).
.Establecer los puntos en que se controlaran
determinadas cuentas establecidas en la EDT/WBM
.Establece las tcnicas que se usarn par medir el
Valor Ganado (EVM) como hitos ponderados,
frmula fija o porcentaje completado (ver lectura
complementaria).
.Metodologas de seguimiento y frmulas del EVM
para estimar el EAC proyectada.

7.1 Planificar la Gestin de los


Costos
SALIDAS:
a) Plan de Gestin de los Costos. (cont)
.Formatos de los Informes, se definen los formatos
y frecuencias de presentacin.
.Descripcin de los Procesos, se documenta cae
proceso de gestin de cotos.
.Detalles Adicionales,
.Describir la estrategia de financiamiento elegida
.Procedimientos para considerar la fluctuacin del
tipo de cambio.
.Procedimiento par el registro de costos del
proyecto.

7.2 Estimar los Costos


Es el proceso que permite una estimacin aproximada de
los costos monetarios requeridos para terminar el
proyecto.

Estimar los Recursos de las Actividades es el proceso de


estimar tipo y cantidades de materiales,
personas, equipos o suministros requeridos para llevar a cabo
cada una de las actividades

7.2 Estimar los Costos


La estimacin de costos debe considerar:
a) Ser una prediccin basada en los registros disponibles
al momento de estimarlos.
b) Debe balancear costos vs riesgos y as considerar:
.Fabricar vs Comprar
.Comprar vs Alquilar
.Compartir recursos
c) Estas estimaciones se deben refinar a lo largo del
proyecto.
d) Se deben estimar todos los costos de cada uno de los
recursos asignados al proyecto para terminar una
actividad, como
.Personal
.Materiales
.Equipamiento
.Servicios
.

7.2 Estimar los Costos


ENTRADAS
a) Plan de Gestin de los Costos (7.1.3.1) describe la
forma en que se determinarn,
El Enunciadogestionarn
del Alcance delyproyecto es la
controlarn los costos descripcin
del proyecto.
del alcance, de los entregables
principales,
de los
b) Plan de Gestin de RRHH
(9.1.3.1)pues
entrega los
y de las restricciones
del proyecto
atributos de los RRHH supuestos
como: salarios,
compensaciones,
reconocimientos.
c) Lnea Base del Alcance que consta de:
.Enunciado del Alcance del Proyecto (5.3.3.1) pues
describe los entregables, sus condiciones de
aceptacin, supuestos y restricciones. fechas de
entrega, polticas y recursos especializados). Es
importante decidir sobre costos directos e indirectos.
.Estructura de Desglose del Trabajo (EDT/WBS),
relaciona paquetes de trabajo con entregables.
.Diccionario de la EDT/WBS pues entrega informacin
detallada sobre los entregables y del trabajo requerido

7.2 Estimar los Costos


ENTRADAS
d) Cronograma del Proyecto (6.6.3.2) pues describe
el tipo, cantidad de recursos y tiempo en que se
usarn, definidos en el proceso Estimar los Recursos
de las Actividades (6.4).
e) Registro de Riesgos (11.2.3.1) se requiere tenerlos
presentes para estimar los costos de mitigarlos (ej.
pago de proteccin para obras en ejecucin). Se debe
tb estimar las oportunidades y sus beneficios sobre el
proyecto.
f) Factores Ambientales de la Empresa (2.1.5) como,
.Condiciones del mercado. Productos y servicios
disponibles y sus condiciones.
.Informacin Comercial de Dominio Pblico, tarifas de
recursos, rentas de mercado, listado de precios, etc.
g) Activos de los Procesos de la Organizacin, como

7.2 Estimar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
a) Juicio de Expertos basados en informacin histrica
y asesora en mtodos de estimacin.
b) Estimacin Analgica, utiliza medidas de un
proyecto anterior como base para la estimacin del
actual. Factores usados para asociarlos:
.Alcance
.Costo
.Presupuesto
.Duracin
.Tamao
.Complejidad
Requiere la participacin de expertos y es poco exacta
pero rpida, especialmente en las etapas iniciales del
proyecto.

7.2 Estimar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
c) Estimacin Paramtrica: relacin estadstica entre
datos histricos relevantes y el proyecto (Ej. Costo
unitario hora hombre de cierta actividad); se combina
con otra mtodos de estimacin.
d) Estimacin Ascendente
Asignacin costos
CONSTRUCCIN

$ 30.000.000

INSTALAR TORRE
INSTALACIN

$ ??

Adquisicin sitio
Traslado torre a obra
Construccin cimientos
Armado torre
Pruebas mecnicas
Acta recepcin

TOTAL

7.2 Estimar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
e) Estimacin por Tres Valores: Busca mejorar la
exactitud, al tener en cuenta la incertidumbre y el
riesgo y considera tres valores: Ms Probable Optimista - Pesimista.
El costo esperado se obtiene de:
CE = [CO + 4CM + CP]/6 Distribucin Beta, o de:
CE = [CO + CM + CP]/3 Distribucin Triangular
f) Anlisis de Reservas o provisiones para
contingencias son montos asignados a actividades o al
proyecto, para considerar el impacto de riesgos
identificados y asumidos y su costo de respuesta de
mitigacin. Pueden ser un % del costo de la actividad,
como un monto fijo o como estimacin especifica.
Debe disminuir al avanzar el proyecto.
g) Costo de la Calidad (8.1.2.2) Es el costo del esfuerzo

7.2 Estimar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
h) Software de Gestin de Proyectos como Microsoft
Project, Primavera, Excel y aplicaciones estadsticas.
i) Anlisis de Ofertas de Proveedores Si el proyecto
o parte de este puede ser efectuado en base a
proveedores externos, el anlisis de sus ofertas ser
una herramienta de estimacin de costos poderosa.
j) Tcnicas Grupales de Tomas de Decisiones sirven
para mejorar la exactitud y comprometer a los
interesados con los costos del proyecto.

7.2 Estimar los Costos


SALIDAS
a) Estimacin de Costos de las Actividades. Son
evaluaciones cuantitativas de los costos necesarios
para finalizar el proyecto. Se deben estimar los costos
de todas las actividades que los requieran y sean
necesarias para finalizar el proyecto. Considera: Trabajo directo
- Materiales
- Equipamiento
- Servicios
- Instalaciones
- Tecnologas de la Informacin
- Costos financieros
- Inflacin
- Tasa de cambio
- Contingencias
b) Base de las Estimaciones es la informacin usada
para sustentar las estimaciones:
- Fundamentos de las estimaciones
- Supuestos
documentados
- Restricciones documentadas
- Rango

7.2 Estimar los Costos


SALIDAS
c) Actualizaciones a los Documentos del Proyecto.
Son todos los documentos susceptibles de actualizar
como los supuestos de riesgos.

7.3 Determinar el Presupuesto


Es el proceso consistente en sumar los costos de las
actividades individuales o paquetes de trabajo
autorizados, que conducirn al trmino esperado del
proyecto y que persigue finalmente determinar una Lnea
Base de Costos autorizada. En relacin a esta Lnea Base
de Costos es que se monitorear y controlar el
desempeo de costos del proyecto. La LBC no considera
las Reservas de Gestin.

7.3 Determinar el Presupuesto

7.3 Determinar el Presupuesto


ENTRADAS
a) Plan de Gestin de los Costos (7.1.3.1) pues
especifica como se gestionarn y controlarn los
costos.
b) Lnea Base del Alcance
.Enunciado del Alcance del Proyecto, establece
limitaciones formales y por periodos a los fondos del
proyecto, establecidas por la empresa, un contrato o
el gobierno.
.Estructura de desglose del trabajo (EDT/WBS), define
las relaciones entre los entregables y sus
componentes.
.Diccionario de la EDT/WBS, identifica los entregables
y describe el trabajo a generar para realizarlos.
c) Estimacin de Costos de las Actividades (7.2.3.1)
ya vistos en

7.3 Determinar el Presupuesto


ENTRADAS
e) Cronograma del Proyecto (6.6.3.2) incluye fechas de
inicio y trmino de las actividades, hitos, paquetes de
trabajo y cuentas de control. A partir de estas, se
pueden agregar o sumar costos individuales.
f) Calendario de Recursos (9.2.3.2) indica los recursos
(internos y externos) y las fechas de disponibilidad de
estos (incl, vacaciones p.ej).
g) Registro de Riesgos (11.2.3.1) permite conocer el
costo de respuesta ante los riesgos asumidos. Se debe
actualizar.
h) Acuerdos (12.2.3.2) es la informacin en contratos y
acuerdos de provisin y compras.
i) Activos de los Procesos de la Organizacin
consideran:
.Polticas, procedimientos y guas formales e

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GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

Agosto, 2016

7.3 Determinar el Presupuesto


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
a) Agregacin de Costos Las estimaciones de costos se
suman por paquetes de trabajo conforme a la
EDT/WBF y se van agregando hasta las cuentas de
control.
b) Anlisis de Reservas permite establecer las reservas
de contingencia y de gestin.
c) Juicio de Expertos es importante al momento de
enfrentar proyectos y costos homologarles.
d) Relaciones Histricas son muy tiles al momento de
realizar estimaciones paramdicas o anlogas,
teniendo presente:
.Que sea exacta
.Parmetros fcilmente cuantificables
.Modelos escalables
e) Conciliacin del Limite Financiero para tener presente

7.3 Determinar el Presupuesto


SALIDAS
a) Lnea Base de Costos

7.3 Determinar el Presupuesto

7.3 Determinar el Presupuesto


SALIDAS
a) Lnea Base de Costos:
.Es la versin aprobada del presupuesto por fases
(excl. reservas de gestin).
.Solo puede cambiar a traves de procedimientos
formales de Control de Cambios.
.Se usa como base de comparacin con resultados
reales.
.Es la suma de los presupuestos aprobados para las
diferentes actividades del cronograma.
.Incluye gastos proyectados ms deudas anticipadas
b) Requisitos de Financiamiento del Proyecto estos
(trimestrales o anuales) surgen de la Lnea Base de
Costos y normalmente se efectan en forma
escalonada.
c) Actualizaciones a los Documentos del Proyecto:

7.3 Determinar el Presupuesto


SALIDAS
a) Lnea Base de Costos

7.3 Determinar el Presupuesto


SALIDAS
a) Lnea Base de Costos

7.4 Controlar los Costos


Es el proceso de monitorear el estado del proyecto, para
actualizar sus costos gestionar cambios a la Lnea de Base
de Costos. Proporciona medios para detectar desviaciones
con respecto al plan y tomar acciones correctivas y
minimizar el riesgo.
FONDO DEL
COSTOS REALES

Desv?

PRESUPUESTO
AUTORIZADO

PROYECTO
CONSUMIDOS

TRABAJO REAL
EFECTUADO

CONTROL INTEGRADO
DE CAMBIOS

7.4 Controlar los Costos

7.4 Controlar los Costos


Es el proceso de monitorear el estado del proyecto, para
actualizar sus costos y gestionar cambios a la Lnea de
Base de Costos. Proporciona medios para detectar
desviaciones con respecto al plan y tomar acciones
correctivas y minimizar el riesgo. Considera:
.Influir en factores que cambien la LBC aprobada.
.Asegurar que todas las solicitudes de cambio sean
oportunas.
.Asegurar que los gastos no excedan los fondos
autorizados por:
.Periodo
.Componente de la EDT/WBS
.Por actividad
.Para todo el proyecto
.Monitorear el desempeo del costo para detectar y
comprender cambios c/r a la LBC.
.

7.4 Controlar los Costos


.Evitar que se incluyan cambios no aprobados
.Informar a los interesados pertinentes, todos los
cambios aprobados y costos asociados.
.Realizar acciones necesarias para mantener los
excesos de costos previstos, dentro de los lmites
aceptables.

7.4 Controlar los Costos


ENTRADAS
a) Plan para la Direccin del Proyecto (4.2.3.1) pues
contiene:
.Lnea Base de Costos, que se compara con los gastos
reales para determinar si procede una acin
correctiva o preventiva.
.Plan de Gestin de los Costos, pues dice la forma en
que se administrarn y controlarn los costos del
proyecto.
b) Requisitos de Financiamiento del Proyecto
(7.3.3.2) que incluyen gastos proyectados y deudas
anticipadas.
c) Datos de Desempeo del Trabajo. (4.3.3.2) incluyen
informacin sobre el avance del proyecto.
.Actividades iniciadas y su avance.
.Entregables completados.
.

7.4 Controlar los Costos


ENTRADAS
d) Activos de los Procesos de la Organizacin.
.Polticas, procedimientos y guas existentes de control
de costos.
. Herramientas para el control de costos
.Mtodos de Monitoreo e Informacin

7.4 Controlar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
a) Gestin del Valor Ganado (EVM).
Factores a considerar:
.Valor Planificado (PV o Planned Value): Es el trabajo
fsico que se ha programado realizar, incluido el valor
estimado de este trabajo
o Costos Presupuestados
Costo real del
Lnea Base de Costos
trabajo realizado
o Presupuesto Autorizado
para el Trabajo Programado
.Valor Ganado (EV o Earned Value) es el trabajo fsico
que realmente se llev a cabo incluido el costo
estimado de este trabajo o Costo
Presupuestado
Costos
esperados del
trabajo realmente realizado
para el Trabajo Realizado
.Costos Reales incurrido para lograr el Valor Ganado

7.4 Controlar los Costos: Gestin del Valor Ganado


(EVM)
EVM integra la lnea base del alcance, con la lnea base de
costos y la lnea base del cronograma para generar una
linea base resultante que permitir medir el desempeo.
Usa tres conceptos:
. Valor Planificado (PV o Planned Value): es el
presupuesto autorizado asignado al trabajo
programado. El PV total se conoce como PMB
PMB
(Performance Measurement Baseline) o lnea base
para la medicin del desempeo. El valor planificado
total para el proyecto se conoce como BAC (Budget at
Completion/ Presupuesto hasta la Conclusin).
. Valor Ganado (EV o Earned Value) es el trabajo
efectivamente realizado expresado en trminos del
presupuesto autorizado. El EV debera estar sobre la
lnea PMB y no debera ser mayor que el presupuesto
aprobado (PV). El EV se usa normalmente para

7.4 Controlar los Costos: Gestin del Valor Ganado


(EVM)
.

Costo Real (AC o Actual Cost), es el costo real efectuado para el


trabajo realizado para una actividad, en un periodo especfico.
Costo reala
delcabo el trabajo medido por el
Es el costo incurrido para llevar
Lnea Base de Costos
trabajo realizado
o Presupuesto Autorizado
EV.

A partir de estos parmetros se obtienen los siguientes ndices:


. Variacin del Cronograma (SV o Schedule Variance) que mide el
Costos esperados del
desempeo del cronograma y es igual a SV
=realmente
EV - PV
y exprese
trabajo
realizado
la medida en que un proyecto puede estar adelantado o
atrasado en relacin a la fecha de entrega.
.Variacin del Costo (CV o Cost Variance) es el monto del dficit o
supervit presupuestario en un momento dado y es igual a
CV=EV-AC. Un valor negativo de CV es preocupante y debe
generar medidas por la direccin del proyecto.
.ndice de Desempeo del Cronograma (SPI o Schedule
Performance Index) es una medida de eficiencia del cronograma.
Este indice se calcula de SPI = EV/PV. As, si SPI>1 indica que la
cantidad de trabajo realizada es mayor a la prevista y viceversa.

7.4 Controlar los Costos: Gestin del Valor Ganado


(EVM)
.ndice de Desempeo del Costo (CPI o Cost
Performance Index) es una medida de eficiencia del
costo de los recursos presupuestados. Se mide de CPI=
EV/AC y si CP < 1 indica un costo superior a lo
planificado para el trabajo completado.

Fondos Restantes

EBAC - AC
BAC - AC

PMB

Trabajo restante: BAC-EV

7.4 Controlar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
b) Pronsticos. Al avanzar el proyecto, es posible
pronosticar una estimacin del costo al trmino de
este (EAC) y relacionarlo con el presupuesto al final
(BAC). La informacin de desempeo registrada
(usando suma ascendente por ejemplo) y anlisis del
entorno posibilitan pronosticar una EAC y decidir si la
BAC es ya no viable. Considerar en cada punto que
EAC=AC+ETC
La EAC se estima de los costos reales incurrido para
completar el trabajo ms una estimacin del trabajo
restante hasta el trmino del proyecto. Se pueden
estimar diferentes escenario con diferentes riesgos que
conducen a varias EACs

7.4 Controlar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
b) Pronsticos. Estimacin al Trmino (EAC), es una
prediccin de los costos totales del proyecto ms
probables, basados en el rendimiento del proyecto y
la cuantificacin de los riesgos. Las tcnicas ms
comunes son:
.EAC se obtiene de los costos reales a la fecha ms una
nueva estimacin del trabajo restante. Este enfoque se
usa cuando el rendimiento pasado muestra que los
supuestos originales fueron incorrectos o ya no son
relevantes. EAC=AC+ETC
.EAC se obtiene de los costos reales a la fecha ms el
presupuesto restante. Este enfoque se utiliza
especialmente cuando los resultados no son los
esperados pero las expectativas son que ya no
ocurrirn grandes variaciones en el futuro. EAC=AC+
TRABAJO RESTANTE

7.4 Controlar los Costos


HERRAMIENTAS Y TCNICAS
Pronsticos (cont):
.EAC se logra del supuesto que el comportamiento actual
se mantenga en el futuro, es decir se mantendr el
ndice de desempeo de costo acumulado CPI entonces
EAC=BAC/CPI
.EAC se obtiene de los costos reales a la fecha ms el
presupuesto restante (BAC-EV) afectado por un factor de
rendimiento que considera tanto el rendimiento de
costos CPI como el rendimiento del cronograma SPI. Se
usa cuando el cronograma afecta a la ETC o las
variaciones actuales se mantendrn a futuro.
Se calcula de: EAC=AC+[(BAC-EV)/(CPIxSPI)]
TRABAJO RESTANTE

7.4 Controlar los Costos


c) Indice de Desempeo del Trabajo por Completar (TCPI):
es la proyeccin EBAC
calculada
del desempeo del costo
- AC
Fondos Restantes
que debe lograrse
para el trabajo restante, para
BAC - AC
PMB
cumplir con una meta de gestin,
ya sea el BAC o EAC.
Si BAC no es ya posible, se proyectar una estimacin
BAC-EV
nueva hasta la conclusinTrabajo
EAC,restante:
que una
vez aprobada
reemplaza al BAC como meta de desempeo de costo

INDICE DE DESEMPEO DEL


TRABAJO POR COMPLETAR

7.4 Controlar los Costos


c) Revisiones del Desempeo Comparan el desempeo
del costo en el tiempo, las actividades del cronograma (o
paquetes de trabajo) que exceden el presupuesto o
estn bajo este y los fondos necesarios para completar
el trabajo. Si se usa el mtodo del Valor Ganado (EVM)
se tiene que:
.Anlisis de variacin. Busca llegar a establecer Causa,
Impacto y Acciones Correctivas consiguientes de:
.Variaciones de Costo CV=EV - AC (Gasto esperado real)
Lnea Base para la Medicin del Desempeo (PMB) / Performance
.Cronograma
SV=EV
- PV
Measurement Baseline.
Un plan
aprobado para el trabajo del proyecto
con respecto al cual se compara la ejecucin del proyecto y se miden
.Variacin
a
la
conclusin
VAC=BAC
EAC
las desviaciones con el fin de tomar acciones correctivas o preventivas.
.AnlisisPor
la referencia para
la medicin
desempeo incluye
delo general,
Tendencias,
Analiza
eldelproyecto
enlosel
parmetros de alcance, cronograma y costo de un proyecto. La PMB
tiempo incluye
paralaver
mejora
o se
uso de
reservasi
para
contingencias,
perodeteriora.
excluye la reserva El
de gestin.
herramientas grficas para comparar la BAC con EAC.
.Desempeo del Valor Ganado. Compara la Lnea Base
para la Medicin del Desempeo (PMB) cr al

7.4 Controlar los Costos


c) Revisiones del Desempeo (cont):
.Software de Gestin de Proyectos. Se acostumbra a
usar las aplicaciones antes descritas, para controlar
los tres ndices de la Gestin del Valor Ganado EVM:
PV, EV y AC a fin de representar grficamente
resultados y proyectar tendencias.
d) Anlisis de Reservas. Una preocupacin permanente
del DdP debe ser analizar resultados del presupuesto y
estimar si las reservas de contingencia y gestin son
suficientes o si se ha de requerir adicionales. Especial
atencin se ha de dar al uso de reservas para enfrentar
riesgos y de no haberlos decidir mantenerlas en el
presupuesto o devolverlas para otros proyectos.

7.4 Controlar los Costos


EAC

Costo real del


trabajo realizado

BAC
Lnea Base de Costos
o Presupuesto Autorizado

Costos esperados del


trabajo realmente realizado

7.4 Controlar los Costos. Anlisis del Valor


Ganado
EAC

Costo real del


trabajo realizado

BAC
Lnea Base de Costos
o Presupuesto Autorizado

Costos esperados del


trabajo realmente realizado

7.4 Controlar los Costos. Anlisis del Valor


Ganado
EAC

Costo real del


trabajo realizado

BAC
Lnea Base de Costos
o Presupuesto Autorizado

Costos esperados del


trabajo realmente realizado

7.4 Controlar los Costos


SALIDAS
a) Informacin del Desempeo del Trabajo. Se requiere
documentar e informar a los interesados, de al menos
los siguientes valores calculados:
.Variacin del Costo (CV o Cost Variance) es el monto
del dficit o supervit presupuestario en un
momento dado y es igual a CV=EV-AC.
.Variacin del Cronograma (SV o Schedule Variance)
que mide el desempeo del cronograma y es igual a
SV = EV - PV
.ndice de Desempeo del Costo (CPI o Cost
Performance Index) es una medida de eficiencia del
costo de los recursos presupuestados. Se mide de
CPI= EV/AC
.ndice de Desempeo del Cronograma (SPI o
Schedule Performance Index) es una medida de
eficiencia del cronograma. Este indice se calcula de

7.4 Controlar los Costos


SALIDAS
b) Pronstico de Costos al final del proyecto o fase EAC se
debe informar tambin a los interesados.
c) Solicitudes de Cambio, al analizar el desempeo del
proyecto se pueden originar solicitudes de cambio de la
Lnea Base de Costos u otros componentes del Plan
para la Direccin del Proyecto.
d) Actualizaciones al Plan para la Direccin del Proyecto,
los siguientes elementos pueden requerir que este sea
modificado:
.Lnea Base de Costos. Los cambios en ella pueden
responder a las solicitudes de cambio aprobadas en
relacin al Alcance, Recursos de las Actividades o
Estimaciones de Costos.
.Plan de Gestin de Costos, factores como los
umbrales de control o la exactitud de los valores
pueden requerir de modificaciones surgidas de los

7.4 Controlar los Costos


SALIDAS
e) Actualizacin a los Documentos del Proyecto. Los
documentos del proyecto posibles de actualizar son:
.Las estimaciones de costos
.La base de las estimaciones
f) Actualizacin a los activos de los procesos de la
organizacin. Los documentos susceptibles de ser
modificados son:
.Las causas de las variaciones
.Las acciones correctivas definidas y sus
justificaciones
.Las bases de datos financieros
.Otros tipos de lecciones aprendidas,

Gestin de Proyectos en
Telecomunicaciones
Magister en Ingeniera de Redes de
Comunicaciones
EMC 150
Clase N 14
GESTIN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO

Agosto, 2016

6.4 Estimar los Recursos de las


Actividades
SALIDAS
a) Recursos Requeridos para las Actividades

PAQUETE DE
TRABAJO

Actividad
Actividad
Actividad
.
Actividad

1
2
3
n

Recurso a
Recurso b
.
.
Recurso z

b) Estructura de Desglose de Recursos: representacin


jerrquica de los recursos por categora y tipo.
i. Mano de obra
ii. Materiales
iii. Equipos
iv. Suministros