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CURSO: AUDITORA
ADMINISTRATIVA
DOCENTE:
DR.ARSTIDES
TEJADA
ARANA LPEZ,
ALUMNA:
HUARANCA
BRIGITTE
CICLO: X Seccin 3
NDICE
Presentacin
Ingreso a almacenes
Procedimiento para auditor
1) Planeacin
2) Instrumentacin
3) Examen
4) Informe
5) Seguimiento
Conclusiones
Recomendaciones
PRESENTACIN
LA AUDITORIA INTERNA
INGRESO A ALMACENES
PROCEDIMIENTO PARA
AUDITOR
PLANEACION
1. Informacin
Packaging Products del Per S.A., es una empresa
dedicada a la fabricacin de envases metlicos
para
consumo
alimenticio,
enfocados
especialmente en la creacin de Tapas Corona,
empez sus operaciones en Diciembre del ao
2000, esta fue adquirida por el Sr. Roberto
Martinez y Alfredo Merino Gerentes Generales de
Crown Cork & Seal Company, Inc.
PLANEACION
2. Objetivo:
Identificar errores en el proceso de Ingresos a
almacn.
3. Alcance:
Gestin del Ao presente 2016
4. Nivel de organizacin
- Jefe de compras
- Jefe de finanzas
- Jefe de almacn
PLANEACION
5. Organizacin:
Reunir el equipo de auditores para procesar la
informacin, establecer fechas, instrumentos a
usar y personas involucradas para ser auditadas.
Miembros:
Jefe de Sistemas integrados
Asistente de encuestas
Fecha:
Antes de realizarse la auditoria, el jefe de sistemas
integrados avisa con anticipacin mnima de 1 mes
a las reas involucradas.
PLANEACION
Recopilamiento de datos:
El asistente de encuestas, ser el encargado de
cuestionar a cada rea involucrado el proceso de
su gestin, dando nfasis en los puntos que se
avisaron previamente y realizando preguntas que
puedan demostrar algn error.
Evaluacin de datos:
Posterior al recopilamiento de informacin, se
renen el Jefe de sistemas integrados y su
asistente, para analizar cada uno de los puntos ya
establecidos.
INSTRUMENTACION
1)
2)
3)
4)
5)
EXAMEN
Al rea de almacn se solicit la siguiente
informacin con el fin de evaluar a fondo el
proceso de Ingreso a almacn
Notas de ingreso al almacn
Correo de conformidad de los productos
Pantallazo del ingreso al Stock de
mercadera
Kardex del producto comprado
Se adjunta comprobantes de
Packaging Products del Per S.A.
la
la
Empresa
INFORME
1. Situacin Actual
Packaging Products del Per cumple con el proceso
estndar de la gestin de almacenes, el proceso
inicia con la programacin semanal de ingresos al
almacn por parte del encargado de logstica y
compras, posteriormente se realiza un Gantt de
actividades programando el ingreso de los productos
a el almacn este mismo indica previamente el
horario de atencin a almacn.
INFORME
2. Observaciones
La empresa al momento de manejar la compras
informales, realiza de forma urgente la entrega al
encargado de compras el material y no pasa un
debido control por almacn, ni antes ni despus el
cual genera un desbalance en la gestin actual de
Stok del producto adquirido.
INFORME
3. Hallazgo
Visualizacin de productos que no estaban
inventariados por no tener cdigos en el sistema,
esto debido a la falta de comunicacin entre las
reas requirentes y el rea de compras y las
rotaciones en estos puestos que generan
desconocimiento del proceso actual.
INFORME
4. Conclusiones
Los problemas hallados en la empresa, no son
de gran importancia, pero si generan
preocupacin los constantes cambios en la
empresa.
El ingreso de mercanca al almacn tiene un
proceso general y bsico.
El ambiente del almacn es un factor muy
importante para poder almacenar los productos
de manera adecuada y eficiente
INFORME
5. Recomendaciones
Se debe realizar un control de inventarios
mensualmente o quincenal, ya que actualmente se
realiza cada 2 meses, el cual no es un buen
tiempo debido a la alta rotacin de materiales que
maneja la empresa.
Las compras urgentes as sean a destiempo deben
pasar un registro con almacn para que se lleve un
control correcto de los requirentes con su
frecuencia en compras.
SEGUIMIENTO
El auditor interno debe programar auditorias
internar mensualmente
Se debe de reunir el rea de RR.HH. con
gerencia general, para establecer que cada
personal nuevo de la empresa debe conocer
los procedimientos en la empresa antes de
empezar sus labores.
Los usuarios requerimientos del rea de
mantenimientos e ingeniera deben generar
para el ao 2017 un plan de compras para todo
el ao con lo ms fundamental
s
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