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PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
MG. ING. EDSON LOZANO MEDINA
PUNO, MAYO 2010
OBJETIVO DE LA EXPOSICIN
Brindar el marco terico y los conocimientos bsicos
para administrar adecuadamente la construccin de
obras pblicas por ejecucin presupuestaria directa, en
sus procesos de iniciacin, planificacin, ejecucin,
seguimiento y control, y cierre; empleando
satisfactoriamente mtodos y herramientas de
aplicacin prctica para la evaluacin fsica, financiera
y grado de cumplimiento de los planes y programas
aprobados.
METODOLOGA DE LA EXPOSICIN
Exposicin con ayudas visuales.
Desarrollo de talleres (Interaccin grupal).
Bsqueda del aprendizaje a travs de
participacin de TODOS.
REGLAS
a compartir
el conocimiento.
Haga preguntas en todos los momentos
que considere necesario.
Abra su mente.
la
GESTIN PBLICA
GESTIN PBLICA
QU ES GESTIN?
Gestionar es coordinar todos los recursos disponibles
para conseguir determinados objetivos, implica
amplias y fuertes interacciones fundamentalmente
entre el entorno, las estructuras, el proceso y lo que se
desea obtener.
Es la capacidad de hacer, de sincronizar aspiraciones y
objetivos bajo la premisa del uso eficiente de recursos
y capacidades para lograr beneficios dentro de
parmetros aceptables de eficiencia.
GESTIN PBLICA
DEFINICIN
Es el conjunto de acciones mediante las cuales las
entidades pblicas tienden al logro de sus fines,
objetivos y metas, los que estn enmarcados por las
polticas gubernamentales establecidas por el Poder
Ejecutivo.
Busca superar problemas y facilitar acciones de los
ciudadanos y de sus organizaciones, este proceso
requiere contar con un calificado recurso humano,
para anticiparse a los problemas y resolver situaciones
difciles.
GESTIN PBLICA
Comprende actividades organizacionales como:
GESTIN PBLICA
ELEMENTOS DE LA GESTIN
Preguntas:
Establecimiento de
Qu? Cunto? Cmo? Dnde?
Metas y Objetivos
Quines? Por qu? Cundo?.
Planeacin y
Organizacin
Inspeccin
Programacin.
Elaboracin del Presupuesto.
Organizacin de los Recursos.
Lograr que se efecte el trabajo.
Revisar el trabajo.
Orientar y reorientar.
Emprender acciones correctivas.
1. Qu?
2. A quin?
3. Cunto?
4. Dnde?
5. Cmo?
Qu problemas se debe
resolver?
Objeto del proyecto
Alternativa
A quin se dirigir la solucin?
Poblacin
Cunto se producir?
Dnde se localizar?
Cmo se solucionar el
problema?
Involucrados
Tamao
Localizacin
Tecnologa
6. A qu
costo?
Cunto costar?
Costeo
7. Cul?
Evaluacin
8. Con qu?
9. Quin?
10. Cundo?
Cundo se realizar el
proyecto?
Identificacin
Financiamient
o
Diseo
Institucional
Cronograma
Formulacin
Evaluacin
GESTIN PBLICA
ELEMENTOS DE LA GESTIN
Supervisin
Informes y
Evaluacin
GESTIN PBLICA
FUNCIN PBLICA
Es toda actividad temporal o permanente remunerada
u honoraria realizada por una persona en nombre o al
servicio de las entidades de la administracin pblica
en cualquiera de sus niveles jerrquicos.
FINALIDAD
El fin primordial es el servicio a la Nacin, y la
obtencin de mayores niveles de eficiencia del
aparato estatal de manera que se logre una mejor
atencin a la ciudadana, priorizando y optimizando el
uso de los recursos pblicos.
GESTIN PBLICA
SERVIDOR O FUNCIONARIO PBLICO
Es todo aqul que independientemente del rgimen
laboral en que se encuentra, mantiene vnculo laboral,
contractual o relacin de cualquier naturaleza con
alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce
funciones en tales entidades.
GESTIN PBLICA
GESTIN DE PROYECTOS
Habitualmente se dice que gestin o administracin es
el arte de tomar decisiones o el arte de realizar cosas
por medio de personas, sin embargo para los
administradores de proyectos la definicin es mas
explcita y directa, siendo:
La gestin consiste en el planeamiento, la
organizacin, el seguimiento y la evaluacin de
las actividades de un proyecto, a fin de alcanzar
objetivos en un perodo determinado, con un
presupuesto y organizacin definida.
GESTIN PBLICA
GESTIN DE PROYECTOS - PROCESO
Secuencia de actividades desarrolladas por
participantes de distintas reas que integran a la
organizacin con la finalidad de concentrarse en la
produccin de bienes o servicios para la satisfaccin
competente del cliente interno o externo.
Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o
que interactan, las cuales transforman elementos de
entrada en resultados
GESTIN PBLICA
GESTIN DE PROYECTOS - PROCESO
INPUT
Insumos
Entradas
Proceso de
Transformaci
n
OUTPUTS
Servicios
Productos
Terminados
SECUENCIA
GESTIN PBLICA
En la cadena de valor se distinguen,
fundamentalmente, dos tipos de actividades:
Actividades primarias o de la lnea bsica de la
entidad, que son todas aquellas a travs de las cuales
se desarrolla el proyecto (servicio) que va a satisfacer
las necesidades de los ciudadanos.
Actividades de apoyo, las cuales tienen que ver con
todas las actividades de soporte a las actividades
primarias y en general al funcionamiento de la entidad
A nivel tctico, la gestin debe ser integral e
integradora de todas las actividades, integral porque
involucra a la entidad como un sistema, e integradora
porque articula cada una de las actividades de manera
PROCESO
GESTIN DE PROYECTOS PROCESO
La gestin de obras por administracin directa
involucra procesos que pueden estar bajo la
jurisdiccin de diferentes unidades orgnicas de la
entidad pero que sin embargo interactan de tal forma
que en conjunto sirven para llevar a cabo la ejecucin
de
la obra
NORMATIVA TCNICA
PLANEAMIENT
O
ORGANIZACIN
UNIDAD DE SUPERVISIN
UNIDAD DE OBRAS
DIRECCIN
UNIDAD DE ESTUDIOS
CONTROL
OBRA
LOS NIVELES DE LA
ORGANIZACIN Y LOS PROCESOS
GERENTE
MUNICIPAL
JEFE DE
INFRAESTRUC.
JEFE DE
PRESUP.
PROCESO 1
PROCESO 2
PROCESO 3
ENTRADA
PROCESO
5
JEFE DE
LOGSTICA
PROCESO
6
PROCESO 8
PROCESO
4
SALIDA
PROCESO
7
RESULTADOS
MARCO REFERENCIAL DE LA
GESTIN DE OBRAS
PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
SISTEMA NACIONAL
DE
INVERSIN PBLICA
3. Cunto?
resolver?
Objeto del proyecto
Alternativa
A quin se dirigir la solucin?
Poblacin
Cunto se producir?
4. Dnde?
Dnde se localizar?
1. Qu?
2. A quin?
5. Cmo?
6. A qu costo?
7. Cul?
8. Con qu?
Cmo se solucionar el
problema?
Cunto costar?
Cul es la alternativa por
escoger?
Con qu se har el proyecto?
9. Quin?
10. Cundo?
Cundo se realizar el
proyecto?
Involucrado Identificaci
s
n
Tamao
Localizaci
n
Formulacin
Tecnologa
Costeo
Evaluacin
Financiamie
nto
Diseo
Instituciona
l
Cronogram
a
Evaluacin
Monumento al rbitro de
Ftbol
Monumento al Lagarto
Boulevard de la Madre
Monumento a la Maca
Costo S/. 633,000. Esta ubicado en el Centro Poblado de Huayre en
Junn que solo posee 684 habitantes.
La poblacin no cuenta con piletas pblicas para el abastecimiento
de agua potable, obra que solo costara S/. 100,000
Idea
Idea
Pre Inversin*
Inversin
Perfil
Perfil
Estudios
Estudios
Definitivos/
Definitivos/
Expediente
Expediente
Tcnico
Tcnico
Pre
Pre
Factibilidad
Factibilidad
Factibilidad
Factibilidad
Ejecucin
Ejecucin
Metodologas
Metodologas y
y
experiencia
experiencia
*Depende
*Depende de
de la
la envergadura
envergadura de
de las
las
inversiones.
PostInversin
Evaluacin
Evaluacin
Fin
Fin
SISTEMA NACIONAL
DE
PRESUPUESTO
PBLICO
ARTICULACIN DE PLANES Y
PRESUPUESTO
Finalidad:
Sirve como instrumento de gestin pblica como
expresin financiera del Plan Operativo de la entidad,
que direcciona los ingresos y gastos previstos del
ejercicio para la ejecucin de
las actividades, proyectos y obras pblicas
Sirve como herramienta de planificacin financiera y de
ejecucin de polticas publicas
Atiende las demandas y necesidades de la sociedad, a
travs del gasto pblico
GASTOS EN EL
PRESUPUESTO
GASTOS DE
CAPITAL
SERVICIO de
DEUDA
Satisfaccin
de
necesidades
pblicas
Programas
Actividades
Proyectos
GASTOS
OPERATIVOS O
CORRIENTES
Remuneraciones Bienes
Servicios Otros gastos
COSTO DE
ACTIVIDADES
Remuneraciones
Bienes Servicios
- Estudios y
Planilla de obreros
proyectos (obras)
Adquisicin de
Consumo de
bienes de capital
materiales
(activo fijo)
GASTOS DE
Cemento, Fierro,
- Construccin de
INVERSIN
Agregados, Ladrillos
obras de
Otros insumos
infraestructura
Estudios
- Inversiones
Bienes de capital
realizadas
Destinados al aumento de la infraestructura productiva de
servicios pblicos o al incremento inmediato del patrimonio del
Estado.
Las inversiones se ejecutan en funcin a los planes de desarrollo
y programas de inversin debidamente concertados sujetndose
a las normas tcnicas del SNIP.
Se financian con las transferencias recibidas - ingresos de
capital
Proyectos:
Conjunto de intervenciones con el fin de
crear ampliar, mejorar, modernizar o
recuperar la capacidad productora de bienes
o servicios a travs de proyectos de
inversin, obras publicas, estudios,
equipamiento y otros.
Incrementa el patrimonio del gobierno (R
L)
Es de tiempo limitado
Se miden cualitativa o cuantitativamente.
Actividades:
Tareas necesarias para mantener la
operatividad de las acciones del GR GL.
Es continua y permanente
Incrementa el grado de desarrollo de los
servicios pblicos.
COSTOS DE INVERSIN
Acciones
Presupuestarias
Permanentes y
Continuas
Operatividad y
Mantenimiento de los
Servicios Pblicos o
Administrativos
existentes
COSTOS DE
MANTENIMIENTO
Estudio Definitivo
de Ingeniera
Expediente
Tcnico
Detallado
PROYECTO
O
ACTIVIDAD
Construccin
de la Obra
Operacin y
Mantenimiento
(Puesta en
marcha)
(Operacin
Plena)
Ejecucin del
Proyecto
PROYECTO O
ACTIVIDAD
PROYECTO O ACTIVIDAD
Planes de Desarrollo
Concertado
Regionales y Locales
Planes Estratgicos
Institucionales
Plan Operativo
El Presupuesto vincula
los objetivos
institucionales con el
PESEM, PDRC, PEI,
para lograr una
articulacin entre las
acciones de mediano y
largo plazo con las
acciones de corto plazo,
reflejadas en los
presupuestos
institucionales
Estudio Definitivo
de Ingeniera
Pre factibilidad
Factibilidad
Expediente Tcnico
Detallado
A.D./E./C.
Evaluacin
Ex post
(Operacin plena)
A.D./E./C.
A.D./E./C.
Ejecucin del
Proyecto
Construccin
de la Obra
Operacin y
Mantenimiento
(Puesta en marcha)
(Operacin Plena)
A.D./E./C.
A.D./E./C.
SISTEMA NACIONAL
DE CONTABILIDAD
GESTIN DE PROYECTOS
GESTIN DE PROYECTOS
Es la aplicacin del conocimiento, habilidades,
herramientas y tcnicas a las diversas actividades que
se desarrollan a lo largo del proyecto y por medio de
las cuales se pretenden cumplir los requisitos del
mismo.
Gerenciar el proyecto involucra:
Equilibrar las demandas concurrentes de Alcance,
tiempo y calidad.
Establecer objetivos claros y alcanzables.
Identificar Necesidades
Adaptar las especificaciones, los planes y el enfoque
a las diversas inquietudes y expectativas de los
interesados
GESTIN DE PROYECTOS
El xito de todo proyecto est determinado por tres
aspectos bsicos (restricciones): Alcance - Cronograma
Costos
ALCANCE: La definicin del alcance tiene como punto
de partida, las necesidades y expectativas de los
ciudadanos y participantes del proyecto; aqu se
describen las obras a entregar y el trabajo que debe
ejecutarse para hacerlos. Algunos elementos son:
Objetivos Principales, Descripcin del Proyecto,
requisitos del proyecto, limites del proyecto, la obra a
entregar, criterios de aceptacin, restricciones del
proyecto, y asunciones.
(el alcance del proyecto delimita y establece los criterios
GESTIN DE PROYECTOS
Alcance del producto vs. Alcance del proyecto
Objetivo
s
Obra
Solucin
Proyect
o
Caracterstic
as y
Funciones
Trabajo
requerido
GESTIN DE PROYECTOS
CRONOGRAMA
(tiempo):
cantidad
de
tiempo
disponible para completar un proyecto, es una
herramienta que delimita el comienzo y el fin de las
actividades del proyecto.
Procesos que son parte de la gestin del tiempo del
proyecto:
Definicin de las actividades. Debe identificarse
el trabajo a realizar y como debe ejecutarse.
Establecimiento de la secuencia de las
actividades. Deben establecerse secuencias lgicas
de las actividades que garanticen precedencias y
tiempos entre ellas.
GESTIN DE PROYECTOS
CRONOGRAMA (tiempo):
Estimacin de recursos de las actividades.
Determina quienes deben realizarlas, que equipos
y/o materiales se necesitaran para realizar el
trabajo.
Estimacin de la duracin de las actividades.
Tipos de recursos necesarios, su cantidad y la
disponibilidad
Desarrollo del cronograma. Se encarga de
integrar todas las actividades (secuencia, duracin)
para crear la lnea base del proyecto.
Control del cronograma. Permita identificar los
cambios y que stos se realicen sin el control y
GESTIN DE PROYECTOS
COSTOS: Est determinado por el presupuesto que se
ha realizado en la fase de planeacin del proyecto, el
anlisis presupuestal se hace en base de los recursos
que deben utilizarse para el desarrollo de actividades
del proyecto.
Procesos que son parte:
Estimacin de Costos. Aproxima los costos de los
recursos necesarios para completar las actividades.
Esto incluye, entre otros, la mano de obra, los
materiales, los equipos, los servicios y las
instalaciones.
GESTIN DE PROYECTOS
COSTOS:
Preparacin del Presupuesto de Costos. Se
calcula el costo por actividades del proyecto, se
procede a establecer una lnea base de costo total
sea la suma del costo de actividades a fin de medir
el rendimiento del proyecto.
Control de Costos. Realizar seguimiento al
rendimiento del costo para detectar variaciones con
respecto a lo programado (lnea base), evitar
cambios inadecuados o desviaciones del
presupuesto, cuidar que se mantenga dentro de los
limites de sobrecostos que pueda darse.
GESTIN DE PROYECTOS
Tringulo de la Gestin de Proyectos
Cada lado representa una restriccin. Un lado del
tringulo no puede ser modificado sin impactar a los
otros.
TIEMPO
(PROGRAMACI
N)
ALCANCE
(ESPECIFICACIONES
TCNICAS,
CALIDAD)
COSTO
(PRESUPUESTO)
GESTIN DE PROYECTOS
Tringulo de la Gestin de Proyectos
GESTIN DE PROYECTOS
Procesos que se presentan en las Fases o
Etapas de un Proyecto
Procesos de
Seguimiento y Control
Procesos de
Planificacin
Procesos de
Iniciacin
Procesos
de Cierre
Procesos de
Ejecucin
GESTIN DE PROYECTOS
PROCESOS DEL PROYECTO
Los proyectos estn compuestos de procesos. Un
proceso es una serie de acciones que tiene como
consecuencia un resultado. Consiste en describir y
organizar el trabajo del proyecto.
Procesos de Iniciacin: Son los que definen y
autorizan la ejecucin del Proyecto, una fase o etapa
del mismo.
Procesos de Planificacin: Se definen los objetivos y
se preparar las condiciones de trabajo, estableciendo
recursos, fechas y costos, para lograr los objetivos que
se persiguen con el proyecto.
GESTIN DE PROYECTOS
PROCESOS DEL PROYECTO
Procesos de Ejecucin: La fase fundamental de todo
proyecto. En la ejecucin, se ejecutan las acciones de
acuerdo con el plan para alcanzar el objetivo del
proyecto. En un proyecto de infraestructura, la
ejecucin es la obra.
Procesos de Seguimiento y Control: Consiste en la
supervisin del desarrollo de todas las actividades del
proyecto. Es una labor muy importante, ya que un
adecuado control hace posible evitar desviaciones en
costos y plazos, o al menos detectarlas cuanto antes.
GESTIN DE PROYECTOS
PROCESOS DEL PROYECTO
Procesos de Cierre: Consiste en la verificacin del
cumplimiento de los objetivos y especificaciones
tcnicas para su posterior recepcin y aceptacin por
parte de los interesados (interno o externo)
Procesos de
Seguimiento y Control
Procesos de
Planificacin
Procesos de
Iniciacin
Procesos
de Cierre
Procesos de
Ejecucin
GESTIN DE PROYECTOS
FASE
Pre Inversin
FASE
Inversin
Perfil
Perfil
Estudios
Estudios
Definitivos/
Definitivos/
Expediente
Expediente
Tcnico
Tcnico
Idea
Idea
Pre
Pre
Factibilidad
Factibilidad
Factibilidad
Factibilidad
Procesos de
Seguimiento y
Control
Procesos
de
Planificacin
Procesos de
Ejecucin
Evaluacin
Evaluacin
Fin
Fin
Ejecucin
Ejecucin
Procesos de
Seguimiento y
Control
Procesos
de
Procesos de
Seguimiento y
Control
Procesos
de
Planificacin
Planificacin
Procesos Procesos de
de Cierre Iniciacin
Procesos de
Iniciacin
FASE
PostInversin
Procesos Procesos de
de Cierre
Iniciacin
Procesos de
Ejecucin
Procesos
de Cierre
Procesos de
Ejecucin
GESTIN DE PROYECTOS
Enlaces entre los procesos de una Fase
Procesos
Inicializadores
Procesos de
Planeacin
Procesos
Controladores
Procesos de
Ejecucin
Procesos
de Cierre
GESTIN DE PROYECTOS
Los procesos de gestin de
proyectos no son discretos,
o eventos nicos; son
actividades que se traslapan
y que ocurren a varios
niveles de intensidad a
travs de cada fase del
proyecto.
GESTIN DE PROYECTOS
Influencia de las Decisiones en el Proyecto a lo
Largo del Tiempo
GESTIN DE PROYECTOS
Ejemplo Genrico de Ciclo de Vida de un Proyecto
Fase Intermedias
(una o ms)
Nivel de
Costo y Staff
Fase
Inicial
Fase
Final
Comienzo
Final
Tiempo
GESTIN DE PROYECTOS
Porcentaje Completado
100%
Instalacin
Operacin
Substancialmente
Total
Terminada
Comienzo
de Contratos
Principales
Decisin
de
"COMIENZO"
Fase I
Fase II
Fase III
Fase IV
FACTIBILIDAD
PLANEACION
PRODUCCIN
ENTREGA
y DISEO
Manufactura
y ARRANQUE
Diseo de base
Entrega
Ensayos Finales
Diseo de Estrategia
Cronograma y Costos
Obra Civil
Mantenimiento
y Aprobacin
Condiciones y
Estudios de Factibilidad
funcionamiento al
terminar esta fase
GESTIN DE PROYECTOS
Lo que pens el
promotor
Como lo describe
el consultor
Lo que entendi el
arquitecto
Lo que orden el
jefe de obra
Lo que el
Ingeniero
Construyo
Lo que el
ciudadano
necesitaba
1. Trminos de Referencia
2. Ing. Jefe de Estudio
3. Ing. Supervisor / Inspector
4. Entrega de Terreno
5. Cuaderno de Estudio
6. Trabajos Adicionales
7. Trabajos Deductivos
8. Ampliaciones de Plazo
9. Valorizaciones
10. Informes
Mensuales
Especiales
11. Informes de Calidad
12. Comisin de Recepcin
13. Recepcin de Estudio
14. Liquidacin de Estudio
15. Transferencia
GESTIN DE PROYECTOS
La persona encargada de garantizar la sinergia entre
todas las partes que se interrelacionan en el proyecto
es el director de proyecto, quien mediante
herramientas de gestin como la planificacin,
ejecucin, seguimiento y control, y cierre es
responsable de alcanzar los objetivos que se hallan
definidos para el proyecto.
GESTIN DE PROYECTOS
Integracin de una Obra Pblica
Gestin
de una
Obra
Pblica
GESTIN DE PROYECTOS
En conclusin, la Gestin de Proyectos tiene como
finalidad principal la planificacin, el seguimiento y
control de las actividades y de los recursos humanos y
materiales que intervienen en las diversas actividades
del Proyecto.
Como consecuencia de este control es posible conocer
en todo momento qu problemas se producen y
resolverlos o corregirlos de manera inmediata.
SISTEMA NACIONAL
DE
CONTROL
CONTROL GUBERNAMENTAL
Todas las entidades deben evaluarse desde el punto de
vista de la eficacia y la eficiencia, simultneamente.
La eficacia es una medida del alcance de resultados,
mientras que la eficiencia es una medida de la
utilizacin de los recursos en ese proceso.
En trminos econmicos, la eficacia de una
organizacin se refiere a su capacidad de satisfacer
una necesidad de la sociedad, mientras que la
eficiencia es una relacin tcnica entre costos y
beneficios.
CONTROL GUBERNAMENTAL
EFICACIA
Referido al grado de cumplimiento de los objetivos y
metas planificadas en el proyecto (satisfacer una
necesidad y construccin fsica), siguiendo la
normativa vigente. En el caso de construccin de obras
se da nfasis a la oportunidad y la puesta en operacin
de la obra.
EFICIENCIA
Es la relacin existente entre los trabajos ejecutados
(avance fsico) y los recursos utilizados para la
ejecucin de una obra y con un estndar de calidad
pre establecido.
CONTROL GUBERNAMENTAL
ECONOMA
Este criterio est relacionado con los trminos y
condiciones bajo los cuales se adquieren recursos para
la obra, obteniendo la cantidad requerida, a un nivel
razonable de calidad, en la oportunidad y lugar
apropiado y al menor precio de mercado posible.
LEGALIDAD
Es el cumplimiento de las normas legales,
reglamentarias y estatutarias durante el ciclo de vida
de los Proyectos de Inversin. Incluye los lineamientos
de poltica y planes de accin de la Entidad.
CONTROL GUBERNAMENTAL
Relacin entre la Eficiencia, Eficacia y
Economa
COSTOS
REALES
EFICIENCIA
PRODUCCIN
REAL
ECONOMA
EFICACIA
COSTOS
ESTIMADOS
(RECURSOS)
PRODUCCIN
PROGRAMADA
(OBRA)
(TIEMPO Y
CALIDAD)
CONTROL GUBERNAMENTAL
Relacin entre la Eficiencia y Eficacia
CONTROL GUBERNAMENTAL
Consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de
los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin
al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economa en el uso y destino de los recursos y bienes
del Estado, as como del cumplimiento de las normas
legales y de los lineamientos de poltica y planes de
accin, evaluando los sistemas de administracin,
gerencia y control, con fines de su mejoramiento a
travs de la adopcin de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
Es externo e interno, y su desarrollo constituye un
proceso integral y permanente.
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL INTERNO
Comprende las acciones de cautela previa, simultanea
y de verificacin posterior que realiza la entidad, con
la finalidad de que la gestin de los recursos, bienes y
operaciones se efecte correcta y eficientemente. Su
ejercicio es previo, simultaneo y posterior.
Es responsabilidad del Titular de la entidad fomentar y
supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control
interno para la evaluacin de la gestin y el efectivo
ejercicio de la rendicin de cuentas, propendiendo a
que ste contribuya con el logro de la misin y
objetivos de la entidad a su cargo.
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL INTERNO
El control interno es un proceso integral efectuado por
el titular, funcionarios y servidores, diseado para
enfrentarse a los riesgos y para dar seguridad
razonable de que, en la consecucin de la misin de la
entidad, se alcanzarn los objetivos gerenciales
siguientes:
Promover la eficiencia, eficacia, transparencia y
economa en las operaciones de la entidad, as como
la calidad de los servicios que presta
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL INTERNO
Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado
contra cualquier forma de prdida, deterioro, uso
indebido y actos ilegales.
Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus
operaciones.
Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
informacin.
Fomentar e impulsar
institucionales.
la
prctica
de
valores
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
AMBIENTE DE
CONTROL
INTERNO
SUPERVISI
N
INFORMACIN
Y
COMUNICACIN
EVALUACIN
DEL RIESGO
ACTIVIDADES DE
CONTROL
GERENCIAL
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
Ambiente de Control Interno:
Define el establecimiento de un entorno
organizacional en la obra favorable al ejercicio de
buenas prcticas, valores, conductas y reglas
apropiadas, para sensibilizar al personal tcnico,
administrativo y obrero, y generar una cultura de
control interno.
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
Evaluacin de Riesgos:
Comprende el proceso de identificacin, anlisis y
administracin de los factores o eventos (riesgos)
que puedan afectar adversamente el cumplimiento
de los objetivos y metas del proyecto u obra.
El CI debe ser implementado en la ejecucin de las
obras para limitar los riesgos que puedan afectar el
desarrollo de sus diversos procesos y actividades, por
lo que resulta esencial tener un conocimiento
prctico del mismo y sus componentes de manera de
identificar los puntos dbiles.
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
Actividades de Control Gerencial:
Son las polticas y procedimientos de control
impartidos por los directivos de las reas orgnicas
involucradas en la ejecucin de las OP, con relacin a
las funciones asignadas al personal de obras, a fin de
asegurar el cumplimiento de sus objetivos.
Las actividades de control son procedimientos
pensados en ayudar a que las polticas de la gestin
se lleven a cabo, los cuales tienen que estar
relacionadas con los riesgos identificados.
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
Informacin y Comunicacin:
A travs de los cuales el registro, procesamiento,
integracin y divulgacin de la informacin, con
bases de datos y soluciones informticas accesibles y
modernas, sirva para dotar de confiabilidad y
eficiencia a los procesos de gestin y construccin de
la obra.
Se debe procurar que exista una comunicacin
relevante, confiable, correcta y oportuna relacionada
con los eventos internos y externos de la obra.
Adems el personal debe conocer y estar enterado
CONTROL GUBERNAMENTAL
COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO EN UNA OBRA
Actividades de prevencin y monitoreo
(Supervisin):
Referidas a las acciones que deben ser adoptadas en
el desempeo de las funciones asignadas, a fin de
cuidar y asegurar, su idoneidad y calidad para la
consecucin de los objetivos del control interno.
El sistema de control interno de la obra debe ser
objeto de supervisin para valorar la eficacia y
calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir
su retroalimentacin.
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL
PREVIO
CONTROL
INTERNO
CONTROL
GUBERNAMENTAL
CONTROL
EXTERNO
CONTROL
SIMULTNE
O
CONTROL
POSTERIOR
CONTROL GUBERNAMENTAL
EL CONTROL INTERNO EN LA EJECUCIN DE
OBRA
PREVIO
SIMULTNEO
POSTERIOR
PROCESOS DE
PLANIFICACI
N
PROCESOS DE
SEGUIMIENTO
Y CONTROL
PROCESOS
DE CIERRE
CONTROL GUBERNAMENTAL
EL CONTROL INTERNO AL INTERIOR DE LA
EJECUCIN DE OBRA
PREVIO
SIMULTNEO
POSTERIOR
INGENIERO SUPERVISOR.
ADMINISTRADOR.
INGENIERO SUPERVISOR.
Control de Costos.
Control de Proceso Constructivo.
Control de Calidad.
Control de Rendimientos.
Control de Avance Fsico.
ADMINISTRADOR.
Control de Personal de
Supervisin.
Control de Equipo de
Supervisin.
INGENIERO
SUPERVISOR.
Control de Almacn
de
Supervisin.
PROCESOS DE
PLANIFICACIN
PROCESOS DE
SEGUIMIENTO
Y CONTROL
PROCESOS DE
CIERRE
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL SIMULTANEO EJEMPLOS
1. El rea de Supervisin, controla la ejecucin de la
obra en base a lo establecido en el Expediente
Tcnico
(alcance,
especificaciones
tcnicas
programacin y presupuesto) e informes de las
reas administrativas.
2. El rea de Presupuesto, controla el presupuesto de
la obra con base al presupuesto analtico y el
calendario valorizado de avance de obra.
3. El rea de Personal, controla los recursos humanos
de la obra con base a la relacin de horas hombre
por categoras y el calendario de requerimiento de
personal.
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL SIMULTANEO EJEMPLOS
4. El rea de Abastecimientos, controla los materiales
y equipo mecnico de la obra a travs de la
relacin de materiales y calendario de adquisicin
de materiales, y de la relacin de horas mquina,
incluyendo rendimientos mnimos, y calendario de
requerimiento de equipo mecnico.
5. El rea de Contabilidad, controla los costos de la
obra como un centro de costos, consignando
separadamente en los libros auxiliares los costos
directos y gastos generales, clasificndolos en
materiales, mano de obra, equipos y servicios, en
sus diferentes unidades y cantidades.
CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL SIMULTANEO EJEMPLOS
6. El OCI ejerce control preventivo en la ejecucin de
la obra mediante la realizacin de veeduras, con el
propsito de optimizar la supervisin y mejora de
los procesos, prcticas, e instrumentos de control
interno, sin que ello genere prejuzgamiento u
opinin que comprometa el ejercicio de su funcin,
va el control posterior.
Se emite un Informe mediante el cual se
evidencian y comunican los riesgos detectados en
la veedura.
CONTROL GUBERNAMENTAL
MONITOREO DE CONTROLES INTERNOS EN LA
EJECUCIN DE OBRAS
El Jefe del rea de Obras y Residente deben evaluar en
forma permanente las operaciones (auto-evaluacin) y
adoptar medidas correctivas oportunas ante cualquier
evidencia de error, irregularidad o fraude o, de
actuacin contraria a los criterios de economa,
eficiencia y efectividad.
Son responsables de examinar el trabajo realizado por
el personal subordinado y aprobar, cuando proceda, el
trabajo en puntos crticos.
CONTROL GUBERNAMENTAL
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
Tiene por objeto establecer las normas para regular la
elaboracin, aprobacin, implantacin,
funcionamiento, perfeccionamiento y evaluacin del
control interno en las entidades del Estado, con el
propsito de cautelar y fortalecer los sistemas
administrativos y operativos con acciones y
actividades de control previo, simultaneo y posterior,
contra los actos y prcticas indebidas o de corrupcin,
propendiendo al debido y transparente logro de los
fines, objetivos y metas institucionales.
CONTROL GUBERNAMENTAL
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la
entidad, relativas a la implantacin y funcionamiento
del control interno, entre otros:
Velar por el adecuado cumplimiento de las
funciones y actividades de la entidad y del rgano a
su cargo.
()
Disponer inmediatamente las acciones correctivas
pertinentes, ante cualquier evidencia de
desviaciones o irregularidades.
Implementar oportunamente las recomendaciones y
disposiciones emitidas por la propia entidad (informe
de auto evaluacin), los rganos del Sistema
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Definicin
Es el examen profesional, objetivo, independiente,
sistemtico, constructivo y selectivo de evidencias,
efectuado con posterioridad a la Gestin de Obras
Pblicas por AD, con el objeto de determinar la
razonabilidad de la informacin tcnica, legal,
administrativa, contable y presupuestal, el grado de
cumplimiento de objetivos y metas, as como respecto
de la adquisicin, proteccin y empleo de los recursos
y si stos fueron administrados con racionalidad,
eficacia, eficiencia, economa y transparencia, en
cumplimiento de la normativa legal.
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Caractersticas
Es objetivo, en razn de que el profesional que
examina debe ser independiente de las actividades
que audita.
Es sistemtica y profesional, por cuanto responde a
un proceso que es debidamente planeado y porque
es desarrollada por Profesionales idneos y expertos,
sujetos a normas profesionales y al Cdigo de tica
profesional.
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Caractersticas
Se efecta en forma posterior a las operaciones o
actividades que, una vez ejecutadas, hayan causado
efecto.
Evala las operaciones comparndolas con
disposiciones legales y normativas pertinentes,
parmetros de rendimiento y normas de calidad e
incluye las polticas, estrategias, planes y objetivos
como criterios vlidos para el examen.
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Caractersticas
Verifica el manejo financiero de los recursos
destinados a obras pblicas ejecutadas por AD y el
cumplimiento de la ejecucin del presupuesto para
obras pblicas ejecutadas por AD, en relacin a la
normativa legal.
Sus resultados se traducen en informes escritos que
contienen observaciones, conclusiones y
recomendaciones, redactados con carcter
constructivo y orientado al mejoramiento de las
operaciones examinadas.
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
HALLAZGOS
Los hallazgos se refieren a presuntas deficiencias o
irregularidades identificadas como resultado de la
aplicacin de los procedimientos de auditora, los
cuales debern comunicarse oportunamente a las
personas comprendidas en los mismos, estn o no
prestando servicios en la entidad examinada, a fin
que, en un plazo fijado, presenten sus aclaraciones o
comentarios sustentados documentadamente para su
debida evaluacin y consideracin pertinente en el
Informe correspondiente, y de ser el caso, facilitar la
adopcin oportuna de acciones correctivas.
[1]
La causa se incluir si es que ha podido ser determinada a la fecha de comunicacin de los hallazgos.
CONTROL GUBERNAMENTAL
HALLAZGOS
CONDICION
LO QUE ES
EFECTO
LO QUE
ORIGINO
Es la situacin
Esta constituido
Es la razn
Constituye el
actual
por las normas no
bsica por la
resultado
encontrada y/o la cumplidas y son
cual ocurri la
adverso real o
deficiencia
de carcter legal, condicin, o el
potencial de la
identificada, cuyo
operativo o de
motivo de
condicin
grado desviacin
control que
incumplimiento
encontrada. A
debe ser
regulan el
del criterio. El veces representa
demostrado, al
accionar de la
simple
la prdida
examinar una
entidad.
incumplimiento monetaria y/o el
actividad, rea o
Tambin puede
no es
perjuicio
transaccin.
ser la meta a
suficiente.
econmico
lograr.
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AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Tipos de responsabilidades
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
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AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
CONTROL GUBERNAMENTAL
AUDITORA A OBRAS PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
EJECUCIN DE OBRAS
PBLICAS POR
ADMINISTRACIN DIRECTA
Infraestructura
Infraestructura
Infraestructura
Saneamiento
Infraestructura
SISTEMA CONSTRUCTIVO
Concreto armado
de Estructuras
de
acero
y
concreto
Albailera estructural
Carreteras Nuevas
Afirmado de Carreteras
vial
Pavimento flexible (asfalto)
Pavimento rgido (concreto)
Puentes
Presas
Hidrulica
Canales de Irrigacin
Defensas ribereas
de Sistema de abastecimiento
Sistema de alcantarillado
Obras de generacin
Energtica
Obras de transmisin
Idea
Estudio de perfil
Estudio de prefactibilidad
Estudio de factibilidad
Estudio definitivo
Expediente tcnico detallado
Labores de operacin
Trabajos de mantenimiento
Estudios de evaluacin expost
Labores de control
ESTUDIO
DEFINITIVO O
EXPEDIENTE
TCNICO
DETALLADO
EJECUCIN DEL
PROYECTO Y/O
CONSTRUCCIN
DE LA OBRA
ESTUDIO DEFINITIVO
DE INGENIERA Y/O
EXPEDIENTE TCNICO
TRMINOS DE
REFERENCIA
EJECUCIN DEL
PROYECTO Y/O
CONSTRUCCI
N
DE LA OBRA
ESTUDIOS DE
VIABILIDAD
TRMINOS DE
REFERENCIA
OPERACIN Y
MANTENIMIENTO
RUTINARIO
TRMINOS DE
REFERENCIA
Trabajos
Complementari
os
Adicional
es de
Obra
MODIFICACIONE
S AL
EXPEDIENTE
TCNICO
Deductivos
de Obra
Ampliacione
s de Plazo
Mayores
Metrados
Nuevas
Mayores
Metrados
Presupuest
o Adicional
de Obra
Reduccin
de
Presupuest
o de Obra
Mayores
Gastos
Generales
REA DE OBRAS
UNIDAD
DE
TESORERA
ALTA
DIRECCIN
PRESUP.
Y
PLANIFICAC.
UNIDAD
DE
CONTABILIDAD
ASESORA
LEGAL
UNIDAD
DE
ABASTECIM.
UNIDAD DE
PERSONAL
PERSONAL
CONTABILIDAD
TESORERA
REA DE
OBRAS
RESIDENTE
ADMINISTRADOR
SUPERVISA
EJECUTA LA OBRA
ABASTECIMIENTO
LIQUIDACIN DE OBRA
LIQUIDACIN DE OBRA
Registros fotogrficos.
Presupuesto analtico inicial.
Expedientes de modificaciones presupuestales,
resoluciones de aprobacin. n) Metas fisicas
alcanzadas.
Relacin de ensayos de calidad adjuntando los
resultados.
Comunicaciones cursadas.
Resolucin de nombramiento y contratos del
ingeniero residente e supervisor.
LIQUIDACIONES DE PROYECTO,
FASES Y ETAPAS
Pre Inversin
(Liquidacion)
Idea
Idea
Inversin
(Liquidacion)
Pre
Pre
Factibilidad
Factibilidad
Estudios
Estudios
Definitivos/
Definitivos/
Expediente
Expediente
Tcnico
Tcnico
(Liquidacion)
Factibilidad
Factibilidad
Ejecucin
Ejecucin
(Liquidacion)
(Liquidacion)
Perfil
Perfil
Post(Liquidacion)
Inversin
Evaluacin
Evaluacin
(Liquidacion)
Fin
Fin
ANTECEDENTES
Con la finalidad de contar con normas relativas al
control de obras pblicas por administracin directa,
mediante Memorndum Mltiple N 90-88-CG/SC del
20.Jun.1988, el Despacho del Contralor General design
una Comisin Ad-hoc, para que se encargue de su
formulacin.
Las normas se elaboraron tomando en consideracin el
Reglamento nico de Licitaciones y Contratos de Obras
Pblicas - RULCOP, el que de acuerdo al artculo 167
de la Ley N 23350 tena fuerza de ley; y la Ley N
24767 - Ley de Presupuesto Pblico para el ao 1988,
que prevea la ejecucin de obras bajo esta modalidad.
PARA
LOS
CARGOS,
ESTABLECIDOS
EN
LA
ORGANIZACIN
DEL
PROYECTO:
exigencias,
designacin, funciones y responsabilidades.
PARA LAS COMISIONES CON ENCARGOS ESPECFICOS:
exigencias, conformacin, designacin, funciones y
responsabilidad.
PARA INFORMES, ACTAS, LIBRO Y/O CUADERNO DE
OBRA, Y LIQUIDACIONES: tcnicas, de calidad,
econmicas,
financieras
y
administrativas;
y
liquidaciones parciales, y la tcnica-financiera de
cierre de obra: estructura y contenido.