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Princpio da No-Cumulatividade
Esse princpio prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o direito a
creditar-se desses impostos, para compensar dbitos das sadas
subsequentes. Ou seja, o crdito do imposto relativo a produtos entrados
sero abatidos do que for devido pelos produtos sados.
(O SAP utiliza a nomenclatura dedutvel).
O estabelecimento B tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, uma vez que a sada
subsequente do produto resultante da industrializao , tambm, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
Princpio da Cumulatividade
Esse princpio no prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o
direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor destacado na NF de
venda ser considerado como custo no registro da entrada da Nota Fiscal.
(O SAP utiliza a nomenclatura no dedutvel).
Ex.
Sada de insumo com Sada com
Fabricante A Fabricante B Comrcio
destaque do imposto dbito do imposto
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Conceitos
O QUE ?
Fiscais/Tributrios
NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul
Ex.: Cdigo NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raa pura, da espcie ovina,
prenhe ou com cria ao p.
Alquota : 5% de IPI
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Conceitos
O QUE ?
Fiscais/Tributrios
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
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Conceitos Fiscais/Tributrios
COMO DETERMINADO NO SAP ?
determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:
2 Exceo dinmica;
4 Valores Default.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
ICMS - Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios
- Tipo de operao (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e Estado de destino (Centro), Cdigos do
produto.
- Existem excees para alguns produtos, que o ICMS calculado em uma base reduzida, de acordo
com sua utilizao.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
COMO DETERMINADO NO SAP ?
determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:
2 Exceo dinmica;
4 Valores Default.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
Substituio Tributria do ICMS
A Substituio Tributria (ST) o regime pelo qual a responsabilidade pelo ICMS devido em relao
s operaes
ou prestaes de servios atribuda a outro contribuinte.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
VANTAGENS
Para os contribuintes
Estimula a igualdade na tributao, impedindo a concorrncia desleal entre contribuintes que recolhem
e os que sonegam;
Para a sociedade
O Estado amplia a base de arrecadao, gerando receitas para benefcios a sociedade;
Para o Estado
Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a fiscalizao.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
DIFAL Diferencial de Alquota de ICMS ou ICMS complementar (termo SAP)
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Conceitos Fiscais/Tributrios
COMO DETERMINADO NO SAP ?
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
Pis - Programa de Integrao Social
Pasep - Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico
Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS um abono anual para os trabalhadores do
setor privado.
O PASEP destinado aos servidores pblicos civis e militares.
O PIS-PASEP em regra geral, no se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro
Arbitrado e Simples Nacional.
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Conceitos Fiscais/Tributrios
COMO DETERMINADO NO SAP ?
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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
Cofins Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
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Conceitos Fiscais/Tributrios
COMO DETERMINADO NO SAP ?
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Conceitos Fiscais/Tributrios
IRF - Impostos Retidos na fonte
(ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR e INSS)
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J1BTAX
Carlos Manoel de Souza
Menu Preparao da Condio Atribuio de Nota Fiscal Valores fiscais MM
Lanamentos Offset:
A manuteno dos IVAs de MM sero feitas pela J1BTAX, atravs do menu Tax
Calculation -> Tax Codes MM ou do boto na tela principal da J1BTAX.
ATENO
A transao FTXP no pode mais ser utilizada porque o esquema
de clculo TAXBRA no compatvel com a funcionalidade da
transao.
Na FTXP os registros de condio so gerados somente para tipo
de condio no estatstica e que tenha chave de conta associada
a ela no esquema de clculo. Na TAXBRA, existem linhas
estatsticas que tem um tax code.
Diferenas entre a verso Clssica e
a CBT
Verso Clssica
O clculo dos impostos brasileiros feito utilizando uma interface externa de
impostos
O esquema de clculo TAXBRJ no utiliza mdulos de PRICING
Algumas situaes especiais no esto cobertas
As tabelas so lidas diretamente da J_1BCALCULATE_TAXES
A gerao da NF era conduzido pelo mdulo de funo
Calculo de
Imposto e NF
Diferenas entre a verso Clssica e
a CBT
Verso CBT
O clculo dos impostos brasileiros feito com o uso de uma interface externa
de impostos, porm mais simplificado. No h acesso as tabelas de
localizao.
Soluo baseada em Tcnica de Condies
As alquotas so armazenadas em condition records
CBT ou Clssica ?
Vantagens:
CBT:
TAXBRA e RVABRA: so esquemas de clculo baseados em condition technique, portanto muito
mais flexveis
RVABRA: esquema de clculo pode ser utilizado direto em CRM
Clssica:
TAXBRJ e RVXBRA: Logo quando lanaram a TAXBRA, existem muitos consultores com
experincia na TAXBRJ.
Desvantagens:
CBT:
TAXBRA e RVABRA:
projeto de implementao mais longo
se usar TAXBRA obrigatrio o uso da RVABRA em SD para todos os processos
Clssica:
TAXBRJ e RVXBRA: no existe tanta flexibilidade
RVXBRA: no suportado em CRM
Vatagens do CBT
Alteraes legais sero entregues primeiro para TAXBRA e RVABRA atualmente a TAXBRJ no ter
suporte SAP.
Esquema de clculo nico para SD e CRM. Frmulas em Java foram disponibilizadas
Alta flexibilidade com relao s necessidade de clientes
Rpida anlise das configuraes consideradas durante a criao do pedido de compras/ordem de
vendas
Localizao de Varejo atendida (Retail)
Todas as configuraes de impostos em uma nica transao J1BTAX
Mapeamento das condies para as colunas de NF
J1BTAX
Tax Manager Workplace J1BTAX
Contm a maioria das informaes relevantes para a
configurao de impostos Brasil
Grupos de Impostos
Intervalo de 10 a 89 dos grupos podem ser utilizados pelos clientes
Os grupos entre 0 e 9 e 91 e 99 so reservados a SAP, e no devem ser deletados
OBS: Os novos grupos criados precisam ser migrados para as sequncias de acesso
Um exemplo:
Nesta etapa,
todos os dados
de customizao
so exibidos
alquota, base,
lei fiscal, outra
base, etc..
Estrutura da TAXBRA
Aps os dados terem sido lido, necessrio calcular os impostos. O incio do clculo
realizado pela condio associada a frmula 320.
esta ordem que determina a busca do valor do imposto durante a ordem de venda e
o pedido de compra.
Ateno: Nunca atualizar as sequncias de acesso com um novo tax group
manualmente.
Grupos de Impostos Standard
O nvel 5 necessrio como modelo para atualizar automaticamente as
sequencias de acesso quando da criao de novos grupos.
As novas tabelas
de imposto usam
a tecnologia de
tabelas de
exceo
dinmicas,
exclusivamente.
Para cada tipo de
acesso, um
grupo de
imposto da
exceo
dinmica tem
que existir.
Nova tabela Cdigo Oficial de
Cobrana
Nova tabela de Impostos
Ou utiliza uma
alquota de reteno
No caso do genrica para PIS,
imposto retido COFINS, CSLL e IR,
acumulado, com um cdigo
este flag tem oficial.....
que estar
atualizado.
Ou utiliza um
para cada tipo
de imposto.
Detalhe do registro de ISS
No caso de ISS
retido,
preciso
flegar este
campo.
Preo incluindo impostos
A nova soluo CBT suporta preos com os seguintes
impostos includos: PIS, COFINS e ISS.
Para que o sistema considere corretamente quais impostos
esto embutidos no preo e quais no esto, necessrio
criar novas condies de preo e adaptar as pricings.
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Livro Fiscal de Entrada
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