- Auditoria Forenses

La profesin reconoci que las auditorias para descubrir

fraudes seran muy costosas, por esto el control interno fue
reconocido como mejor tcnica.

En estos tiempos de cambios en el mundo, la sociedades y la

empresa, se debe fomentar y enriquecer tambin en el Per
la implementacin y desarrollo de la Auditoria Forense como
una metodologia efectiva profundizando la lucha contra
la corrupcion.
 - Auditoria Forenses
La Auditora Forense es la rama de la auditora que
se orienta a participar en la investigacin de ilcitos

Esta auditora generalmente se aplica, despus de

que el hecho ha sido cometido en un proceso
reactivo, pero tambin puede utilizarse para
prevenir actividades fraudulentas.
 - Auditoria Forense
Actividades
Examen crtico Operaciones
de: Hechos
econmicos
para determinar
la ocurrencia de Hechos ilcitos
relacionados con el Publico
aprovechamiento ilegal de o
bienes y recursos de un ente Privado
Obtener evidencia vlida y
Propsito: suficiente para ser usada
ante las autoridades
jurisdiccionales.
 Auditora Forense Preventiva

Proporciona aseguramiento (evaluacin) o asesora a

las organizaciones respecto de su capacidad para
disuadir, prevenir (evitar), detectar y reaccionar ante
fraudes financieros, puede incluir trabajos de
consultora para implementar: programas y controles
anti fraude; esquemas de alerta temprana de
irregularidades; sistemas de administracin de
denuncias. Este enfoque es proactivo por cuanto
implica tomar acciones y decisiones en el presente
para evitar fraudes en el futuro.
 Auditora Forense Detectiva

Orientada a identificar la existencia de fraudes

financieros mediante la investigacin profunda de los
mismos llegando a establecer entre otros aspectos los
siguientes: cuanta del fraude; efectos directos e
indirectos; posible tipificacin (segn normativa penal
aplicable); presuntos autores, cmplices y
encubridores; en muchas ocasiones los resultados de
un trabajo de auditora forense detectiva son puestos a
consideracin de la justicia que se encargar de
analizar, juzgar y dictar la sentencia respectiva. Este
enfoque es reactivo por cuanto implica tomar acciones
y decisiones en el presente respecto de fraudes
sucedidos en el pasado.
 - Auditoria Forensec

Cundo necesitamos un auditor forense?

Cuando se detecta: Estados Financieros
Un fraude interno Administrativo
Tributario
Un fraude externo
Legitimacin de Capitales
Procesos de Fusiones
Liquidacin de sociedades
Disputas entre socios
- Auditoria Forensec