CONCILIACION

BANCARIA
I CONCEPTO

Es un Informe que tiene por objetivo explicar la diferencia que existe:

A.- El saldo de la Cuenta Contable Bancos.

B.- El Estado de Cuenta otorgado por el Banco.

II PROPSITO

Tener un un Control interno del uso de fondos y

Detectar errores en el registro contable

III DOCUMENTOS

Estado de Cuenta del Banco Libro Bancos de la empresa

IV REFLEJO

Fuente: Esteban Chong. Contabilidad Financiera Intermedia. Universidad de

Pacifico. Lima. Pag.160
V PASOS

Tener un un Control interno del uso de fondos y

Detectar errores en el registro contable

VI PROCEDIMIENTOS
Comparar tanto los dbitos como los crditos del estado bancario como el del Libro
Bancos y ver quien registro o dejo de registrar operaciones
Conciliar a partir de lo No Registrado, all radica la diferencia.
Ejecutar los ajustes que sean necesarios en los libros y preparar un informe
explicando las partidas que constituyen las diferencias.
VII METODOS

De Libros a Bancos

De Bancos a Libros

Saldos Reales Paralelo.