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PLANEAMIENTO FINANCIERO
POR CONSIGUIENTE
Plan de
Planes de Financiamien
Produccin to
Corto Plazo
Estados de Presupuesto
Resultados de Plan
PROFORMA Caja desembolso
Balance de
General Activo Fijo
Periodo Actual
Balance General
PROFORMA
Informacin necesaria para elaborar la
Planeacin Financiera
1. Anlisis Estructural
2. Anlisis de Indices ratios
3. Anlisis especiales:
a. Previsiones de tesorera
b. Anlisis de origen y aplicacin de fondos
c. Anlisis del punto de equilibrio .
POR EJEMPLO:
a. Rendimiento sobre la inversin.
b. El apalancamiento financiero.
c. Relacin de capital de trabajo.
d. Estudio del pasivo a mayor de un ao respecto al activo fijo.
e. Existencias en caja y bancos en relacin con el volmen de ingresos
f. Rotacin de cuentas por cobrar.
g. Rotacin de inventarios.
h. Dividendos por accin.
i. Porcentaje de dividendos sobre las utilidades.
j. Porcentaje de utilidad bruta de contribucin marginal sobre las ventas.
k. Porcentaje de utilidad sobre ventas.
l. Tasa de inters sobre crditos a corto, mediano y largo plazo.
m. Mezcla composicin de los crditos bancarios. Etctera.
DESARROLLO TIPICO DE UN PLAN TCTICO FINANCIERO
PLAN FINANCIERO
( Objetivos, metas, estrategias )
PRESUPUESTO DE VENTAS
( Por rea de responsabilidad, por producto )
PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO DE
PRODUCCIN GASTOS
PRESUPUESTO GASTOS DE
DE DISTRIBUCIN
INVENTARIO (Por rea de Responsabilidad)
PRESUPUESTO GASTOS DE
DE ADMINISTRACIN
COMPRAS (Por rea de responsabilidad)
ESTADOS FINANCIEROS
PRESUPUESTADOS
A travs de la estructura tenemos una visin vigorizante de la comunicacin, la coordinacin y el reforzamiento de como a travs de este proceso puede
desarrollarse la base para la total coordinacin de los planes y esfuerzos operacionales
PROCESO DE LA PLANEACIN
FINANCIERA
UNA VEZ QUE LA EMPRESA HA DETERMINADO LA META
1. PROCEDIMIENTOS:
Conjunto o serie de descripciones de la forma, modo en que se
pretende alcanzar los subobjetivos de la empresa, a corto plazo.
2. PROGRAMAS:
Conjunto o serie de descripciones de la forma, modo o camino en que
se pretende alcanzar los subobjetivos de la empresa a corto plazo.
3. PRESUPUESTOS:
Expresiones en cifras monetarias del conjunto de planes a corto Plazo
de la empresa.
4. MTODOS:
Orden y secuencia para conocer, estudiar y evaluar los conceptos y
las cifras que prevalecern en el futuro de la empresa, a corto,
mediano y largo plazo. Conocidos como Mtodos de plantacin
financiera.
PASOS DE LA PLANEACIN
FINANCIERA
DE ACUERDO CON LO QUE SE HA DETERMINADO ACERCA DE
PLANEACIN:
.
PRONSTICO DE
VENTAS
EL ADMINISTRADOR FINANCIERO
DETERMINAR EL NIVEL R EQUERIDO
DE ACTIVOS FIJOS Y EL MONTO DE
FINANCIAMIENTO NECESARIO PARA
APOYAR EL NIVEL PROYECTADO EL
NIVEL DE VENTAS Y PRODUCCIN.
Presupuesto de
ventas
Presupuesto de Presupuesto de
Funcionamiento Produccin
Presupuesto de
Caja
no
Cuadra la Si
Estado
caja? Proforma
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Presupuesto de Ventas
Presupuesto de Presupuesto de
inventario final Produccin
Presupuesto costos
bienes vendidos
Presupuesto costos
Presupuesto / investigacin y
Operacin desarrollo diseo
Presupuesto costos
mercadotecnia
Presupuesto costos
distribucin
Presupuesto costos
servicio al cliente
Presupuesto costos
administrativos
Estado de Resultados
Presupuestado
Estado
Presupuesto Presupuesto Presupuesto Balance
Presupuestado
de capital efectivo Presupuestado
Financiero flujo efectivo
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2. ESTIMARA INGRESO DE EFECTIVO
POR VENTAS
POLITICA DE CREDITO
POLITICA DE COBRO
ANALISIS DEL MERCADO Y CLIENTES
EXPERIENCIA EN AOS ANTERIORES
Venta de Activos
Por Intereses
Otros Ingresos
Venta de Activos
Por Intereses
Otros Ingresos
EGRESOS
Compra Equipo
EGRESOS
Compra Equipo
Pago Dividendos