LAVADO DE

ACTIVOS
Caso Ferreteras
BASE LEGAL
 DEFINICION DE LAVADO DE DINERO
Es el proceso de apariencia legitima a ingresos ilegtimos

Encubrir la existencia ilegal de una fuente de ingresos o la

aplicacin de los mismos

Implica mover las ganancias provenientes de una actividad

ilegal, a travs de una serie de transacciones financieras
cuyo resultado final es una apariencia de legalidad.
 Se trata de un arte
(En sentido figurado...)
Ya que juega un papel fundamental la astucia, la
cautela con la que actan los grupos delictivos
que tienen como nico lmite la imaginacin,
utilizando formas de operar mutantes
 FORMAS DE LAVAR DINERO
Negocios supuestamente legales, que sobrevalen sus ingresos para esconder
dinero ilcito, aun cuando tengan que pagar mas impuesto.
Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen la
ganancia de grandes cantidades de dinero.
Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre pases,
aprovechando la falta de controles, caso Los norteos.
Autoprstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual otorgara
prstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de una entidad
ubicada en el oriente peruano. Modalidad muy usada en Colombia.
Prstamos ficticios, armando una operacin inexistente con bancos extranjeros, que
prestan grandes cantidades de dinero, generalmente para el apoyo agropecuario.
Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio mucho ms
fciles de ser trasladados sin ninguna sospecha
Sobrefacturacin de exportaciones, inflar los montos exportados para justificar una
mayor cantidad de divisas recibidas.
Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar
operaciones comerciales con dinero sucio.
 FORMAS DE LAVAR DINERO
Exportaciones ficticias, simular operaciones de comercio exterior, generalmente
en la pesca.
Activos, sobrevalorar una empresa al comprarla o venderla, especialmente las
empresas pesqueras.
Operaciones burstiles, adquirir valores de alguna empresa, generalmente de
prestigio, para incrementar su patrimonio.
Inversiones en bienes races, comprar o vender propiedades, sobrevaloradas o
difciles de valorar, por ejemplo las propiedades haciendas de Tito Lpez Paredes.
Comercializacin de joyas, obras de arte, antigedades, sobrevaluadas, para
poder movilizar grandes cantidades de dinero, generalmente al exterior con una
sola transaccin.
Financiamiento de campaas polticas, especialmente se encuentra esta
modalidad en las famosas donaciones de grandes capitalistas, empresarios que
prestan para actuar como testaferros.
Constitucin de entidades de servicio pblico y fundaciones acogindose
especialmente a la confianza, aprovechando ser visto con las altas autoridades,
para luego recurrir a exoneraciones de tributos u otros.
 TIPOS DE DELITOS (PREFERENTEMENTE..)

Secuestro
Narcotrfico Extorsin Extorsivo

Prostitucin de
menores y Contrabando de
pornografa infantil Armas
Terrorismo
(210 bis o 213 ter CP)

Delitos contra la
Trfico de seres Administracin
rganos humanos Pblica

LAVADO DE ACTIVOS
Delitos Ley 24769 (ley
Trata de personas Penal Tributaria)
Etapas en el proceso de lavado de dinero

ACTIVO ILCITO
( ORIGEN)

1) Colocacin

2) Decantacin o
estratificacin

3) Integracin

SIMULACIN DE LICITUD
(OBJETIVO)
 COLOCACION
del dinero ilcito en
el sistema financiero
ESTRATIFICACION
Disfrazar el origen
de los fondos

Recoleccin del INTEGRACION

dinero de origen compra de activos
ilcito de alto valor,
inversiones
financieras,
comerciales
Caractersticas del Lavado de Dinero
Es un proceso
El objetivo ltimo es la simulacin de licitud de activos provenientes de
un delito previo
Existen determinadas tcnicas para realizarlo
Es practicado fundamentalmente por grupos criminales organizados
Es un fenmeno que trasciende las fronteras

Busca la plaza que ms se preste al reciclaje del dinero

Es un fenmeno dinmico, cambiante por desarrollar nuevos mtodos.
Es un delito doloso, con nimo de perjudicar
Existe una relacin directa entre deficiencia de los sistemas legales y
lavado de dinero.
SECTOR FERRETERIA

La No Emisin De Comprobantes De Pago

Con El Mercado Negro En Las Adquisiciones
Desbalance patrimonial
Venta de facturas
Cuenta bancaria a nombre de terceros
Patrimonios injustificados