AVANCES EN EL ACCIONAR DE LA

CONTRALORIA GENERAL EN EL
MARCO DE LA LUCHA
Se viene implementando mecanismos modernos para prevenir, detectar,
sancionar y erradicar las prcticas contrarias a la transparencia y probidad
administrativa en la conducta funcional del servidor y funcionario pblico y en
el manejo de los bienes y recursos pblicos.
PRINCIPALES ACTIVIDADES Y ACCIONES
1. Plan Estratgico de la Contralora General de la
Repblica.
Mediante Resolucin de Contralora N 281-2000-CG de 29.DIC.2000 . PER(2001-2005)

Prioriza la modernizacin y fortalecimiento del Sistema Nacional de Control, a

travs de la automatizacin de las acciones de control, de la mejora de la calidad y
cobertura de las acciones de control, y de la promocin de la lucha contra la
corrupcin.
Se tiene en marcha la conduccin de programas de capacitacin; de actualizacin
normativa; de interconexin a travs de un Sistema Informtico Integrado de
Control y Entidades; programas de supervisin de Organos de Auditora Interna y
Sociedades de Auditora; de actividades conjuntas con el Organo de Auditora
Interna; de difusin a la ciudadana de resultados de gestin del Sistema Nacional
de Control; de fortalecimiento de las Sedes Regionales; as como, programas de
participacin ciudadana, de difusin de una cultura de tica, honradez, probidad y
transparencia pblica, y creacin e implementacin de un Sistema de Alertas.
2. Acciones de Prevencin.

La Contralora General de la Repblica actualmente viene contribuyendo al

fomento e instauracin de prcticas sanas en la administracin pblica, al
considerar que resulta necesario desplegar esfuerzos en medidas que tiendan
a la mejora de la gestin, a travs del aporte del control, antes que buscar o
identificar sus deficiencias y las consiguientes responsabilidades.
La perspectiva de un control eficaz debe darse bajo el conocimiento directo de
las particularidades de la gestin pblica y de cmo el control que ejerce el
Sistema puede aportar a la mejora de los procesos administrativos y la
consiguiente obtencin de los resultados previstos al inicio de la gestin, en
concordancia con una correcta administracin y aplicacin de los recursos
presupuestados.
Procedimiento de Rendicin de Cuentas de los
Titulares de las Entidades.
Directiva N 008-2001-CG/OATJ Rendicin de Cuentas de los Titulares de las
Entidades, aprobada por R.C. N 054- 2001-CG del 15.MAY.2001

Se tiene por finalidad uniformizar y cautelar la presentacin oportuna de la

rendicin de cuentas de los resultados de la gestin por parte de los titulares de
las entidades, respecto de las metas y objetivos propuestos y los fondos y recursos
utilizados, incluyendo aquellos considerados secretos, a efecto de asegurar la
transparencia que gua la gestin pblica, con relacin a la utilizacin de los bienes
y recursos pblicos.
Un informe anual, conteniendo informacin consolidada de los Informes de
Rendicin de Cuentas del resultado de la gestin de los titulares de las entidades,
ser remitido al Poder Ejecutivo y al Congreso de la Repblica, precisndose que a
la fecha, una gran mayora de las entidades han cumplido con presentar sus
Informes de Gestin.
Procedimiento de presentacin y verificacin de
Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas.
Directiva N 008-2001-CG/OATJ, aprobada por R.C. N 054-2001-CG del 15.MAY.2001

Considerado un instrumento eficaz preventivo de la corrupcin a cualquier nivel, al

brindar la oportunidad ms directa para verificar si los funcionarios y servidores
pblicos se estn conduciendo con honestidad y que no utilizan el cargo para
obtener beneficios econmicos ilcitos.
Permite a la Contralora General contar con una base de datos para realizar
actividades de control selectivo y posterior sobre la informacin contenida en la
Declaracin Jurada de Bienes y Rentas 13 presentadas, precisndose igualmente,
que a la fecha una gran mayora de titulares de entidades han cumplido con
presentar las mismas.
Participacin y suministro de Informacin de los
rganos de Auditora Interna en los actos
pblicos de otorgamiento de la buena pro
(Veedor).
Resolucin de Contralora N 021-2001-CG del 11.ABR.2001

El objetivo de propender al fortalecimiento del Sistema Nacional de Control en los

procesos de seleccin para las adquisiciones y contrataciones del Estado, a travs
de la participacin del veedor.
El acceso oportuno a informacin estructurada de la evaluacin de propuestas y
conformacin de los Comits Especiales de los procesos de seleccin, para fines de
implementar una base de datos y planificacin de actividades de control y su
conocimiento por la opinin pblica a travs de medios electrnicos, permitiendo
con ello la Participacin Ciudadana como agente de control en las compras del
Estado.
Procedimiento para la opinin de la Contralora
General en caso de adquisiciones con carcter
de secreto militar.
R.C. N 046-2001-CG del 19.ABR.2001, modificada por R.C. N105 -2001-CG de
16.JUL.2001

En funcin de control previo externo encomendado, establece el marco normativo que

regule la informacin, actuaciones, trmite de evaluacin y dems aspectos
relacionados al procedimiento a seguir para la emisin de la opinin previa respectiva,
con la finalidad de proveer celeridad, eficacia y transparencia al procedimiento para
dicha opinin.
Transparencia en la informacin sobre
contrataciones y adquisiciones.
Resolucin de Sub Contralor N 007-2001-CG del 01.FEB.2001 que aprueba la Directiva
N 002-2001-CG

Las Entidades debern remitir a la Contralora General de la Repblica sobre

convocatoria y resultados del proceso de seleccin, cuadros de evaluacin de
propuestas y comits especiales de seleccin, para fines de planificacin de
acciones de control, as como para conocimiento de la opinin pblica, en cautela
de la transparencia y probidad en el manejo de los recursos pblicos.
La citada informacin es puesta a disposicin del pblico a travs de medios
informticos, a fin de fomentar la participacin ciudadana como agente de control
en la gestin de compras del Estado, sirviendo de medida preventiva de actos
irregulares.
Apoyo de los rganos de Auditora Interna a la
Gestin.

Contribuyen al logro de una slida gestin en las entidades, en la medida que sus
acciones permiten evaluar en que grado las disposiciones legales, polticas
internas, lineamientos y procedimientos puestos en prctica por la entidad, fueron
eficaces para salvaguardar los activos, asegurar la confiabilidad de la informacin,
proporcionar seguridad del cumplimiento de metas, as como la adecuada
administracin de los 15 recursos, cumpliendo en este sentido un papel preventivo
en la reduccin de los riesgos potenciales de actos de corrupcin.
Autorizacin previa por la Contralora General, a
la ejecucin y pago de presupuestos adicionales
de obra pblica.

La Contralora General deber otorgar la autorizacin previa a la ejecucin y pago

de los presupuestos adicionales de obra pblica, cuyo monto exceda al previsto en
la ley, cualesquiera sea la fuente de financiamiento.
La autorizacin previa para la ejecucin y pago de los presupuestos adicionales de
obra pblica, as como los medios impugnativos derivados de ellos, a fin de dotar
de celeridad, eficacia y transparencia a la opinin previa a cargo de la Contralora
General.
Formulacin de recomendaciones para mejorar la
capacidad y eficiencia de las entidades.

Es atribucin del Sistema Nacional de Control, formular recomendaciones en mejora de

la capacidad y eficiencia de las entidades en la toma de decisiones, en el manejo de sus
recursos as como en sus procedimientos y operaciones, a fin de optimizar sus sistemas
de control interno.
Se ha incorporado en las Normas Tcnicas de Control Interno, Normas para una cultura
de Integridad.
Asigna a las entidades, el deber de promover polticas que fomenten la integridad y
valores ticos en los funcionarios y servidores, sancionndose cuando se incurran en
desviaciones; el deber de rendir cuenta ante las autoridades y ciudadana por los fondos
o bienes del Estado a su cargo y/o por una misin u objetivo encomendado; efectuar
procesos de contratacin de personal, conforme a criterios de transparencia,
objetividad, idoneidad y calificacin; as como, implantar mecanismos para asegurar que
el personal que capten, el que se encuentra en actividad y aquellos que dejen de
pertenecer a la entidad, no incurran en las prohibiciones e incompatibilidades que
propicien conflicto de intereses y actos contrarios a la integridad del servicio pblico.
3. Acciones de Deteccin
De acuerdo a la Ley del Sistema Nacional de Control, la Contralora General
ejerce el control externo y posterior para evaluar la gestin, la captacin y el
uso de los recursos por parte de las entidades del Estado, a travs de acciones
de control, mecanismo idneo para la deteccin de las desviaciones e
irregularidades.
Logrado incrementar sustantivamente el inicio de las acciones de control, as
como introducir mejoras en los procesos de supervisin y control de calidad
que permitan la conclusin y emisin de los Informes de Auditora.
Principales Acciones de Control a entidades o
reas crticas y significativas.

Se ha reorientado y ampliado la labor de control, para fiscalizar no slo reas

administrativas (contabilidad, personal y tesorera) sino tambin reas
sensibles a la corrupcin tales como, adquisiciones y contrataciones de bienes
y servicios, ejecucin de obras, servicios no personales, remuneraciones, as
como adquisiciones y contrataciones de secreto militar que realizan las
Fuerzas Armadas y la Polica Nacional, que de 20 acuerdo al Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado es materia de opinin previa
por parte de la Contralora General.
Verificacin de Denuncias Ciudadanas.
Teniendo en cuenta la importancia de la participacin ciudadana como mecanismo
de apoyo al control, la Contralora General promueve la intervencin directa y
organizada de la poblacin, brindando en principio orientacin para la
presentacin responsable y sustentada de denuncias sobre la gestin pblica, a fin
que bajo criterios de significacin sean materia de verificacin a travs de las
acciones de control.
4. Acciones relacionadas con la sancin.

Instauracin de Procesos Judiciales.

La Contralora General emite el Informe Especial que revela indicios
razonables de comisin de delito y la existencia de perjuicio econmico no
sujeto a recupero administrativo, sin perjuicio de la continuidad de la
respectiva accin de control.
El objetivo de este Informe es garantizar y facilitar, con el debido sustento
tcnico y legal, la oportuna, efectiva y adecuada implementacin de las
acciones legales pertinentes, permitiendo con ello la adopcin inmediata de
las acciones correctivas o sancionadoras.
 Verificacin y Seguimiento de Procesos Judiciales
y Administrativos.
Se establece los procedimientos para el seguimiento de los procesos
judiciales y administrativos, bajo responsabilidad administrativa del Titular de
la entidad y del rgano de Auditora Interna, a fin de asegurar el respeto y
cumplimiento de las recomendaciones para el deslinde de responsabilidades
respectivas.