CASE RENUKA DO BRASIL S/A

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PLANEJAMENTO
ORAMENTO E CUSTOS
FLVIO ROBERTO FARDIN, ABRIL/2014
HOJE
FALAREMOS
SOBRE:
1. APRESENTAO DA EMPRESA
2. SITUAO ANTERIOR
3. A ESCOLHA TOTVS
4. SITUAO DESEJADA
5. CONCEITOS DESENVOLVIDOS
6. O PROJETO
7. PRXIMOS PASSOS
8. DVIDAS
APRESENTAO DA EMPRESA
 APRESENTAO DA EMPRESA

A Renuka do Brasil um dos 10 MAIORES GRUPOS SUCROALCOOLEIROS

DO BRASIL, em atividade h mais de 30 anos. partir 2010, as unidades de So
Paulo passaram a ser controladas pela empresa indiana Shree Renuka Sugars, alm
de outras duas unidades no Paran.
A capacidade instalada de moagem de 14 MILHES DE TONELADAS,
divididas nas quatro unidades do grupo.
Entre os seus principais produtos esto: ACAR, ETANOL,
BIOELETRICIDADE E LEVEDURA. A Renuka tem uma estrutura amplamente
verticalizada, controlando no s os PROCESSOS INDUSTRIAIS, MAS TAMBM
OS PROCESSOS AGRCOLAS, a distribuio e a comercializao dos produtos.
SITUAO ANTERIOR
 SITUAO ANTERIOR

Pouca atuao do controle agroindustrial sobre a gesto de custos;

Vrios processos manuais (produes, insumos, diesel e outros) ;

Baixa qualidade das informaes agroindustriais;

Inconsistncias no custo agroindustrial;

Falta de rastreabilidade das informaes;

 SITUAO ANTERIOR

Falta de confiabilidade das informaes;

Falta de integrao entre os sistemas agroindustriais;

Oramento elaborado em Excel, em nvel macro (global);

Fechamento de custos no 15 dia til do ms;

Falta de transparncia sobre os critrios de rateios;

A ESCOLHA TOTVS
 A ESCOLHA TOTVS

Forte atuao no mercado agroindustrial e na Renuka;

Facilidade de integrao com os sistemas base;

Funcionalidades dos sistemas de planejamento, oramento e custos;

Possibilidade de fechamento de custos agroindustriais (agrcola, indstria e administrativo);

Facilidade na criao/manipulao de cenrios oramentrios;

Controle oramentrio na abertura das ordens de servios;

Planejamento, oramento e custo em nvel de fazenda;

Flexibilidade, melhoria contnua e capacidade tcnica;

Atendimento ps-venda;
SITUAO DESEJADA
 SITUAO DESEJADA
Desenvolver um custo que seja reconhecido por toda a Organizao;

Atuao do controle agroindustrial sobre a gesto de custos e envolvimento da operao;

Automatizao dos processos internos (produes, insumos, diesel e outros);

Qualidade das informaes agroindustriais;

Custo agroindustrial consistente, confivel e que possibilite rastreabilidade dos valores apurados;

Eliminao do oramento em Excel;

Fechamento de custos no 5 dia til do ms;

Planejamento, oramento e custos em relao a fazenda;

Apurao do custo total da cadeia de produo;

Apurao do custo da cana-de-acar;

Estudos que auxiliem na tomada de deciso;

CONCEITOS DESENVOLVIDOS
 CONCEITOS DESENVOLVIDOS

Custo por processo;

Overall cost;

Conveyor cost;

Custo gerencial x custo contbil;

Custo de industrializao;

Centralizadores (Indiretos);

Safra e entressafra;

Custo dos produtos;

O PROJETO
PLANEJAMENTO E ORAMENTO
 O PROJETO PLANEJAMENTO E ORAMENTO
Analistas de Controle;
Supervisores Operacionais;
Plativ
o Elaborao do Oramento por fazenda;
o Definio dos indicadores por fazenda;
o Definio do tipo de tratamento por fazenda;
o Checagem do saldo oramentrio no momento da
abertura da O.S.;
o Acompanhamento dos indicadores orados x realizado;
o Possibilidade de bloqueio do oramento.
Analistas de Controle;
Analistas Planejamento, Oramento e Custos;
Custag
o Lanamento dos valores por conta contbil;
o Definio dos preos dos insumos, diesel e outros;
o Elaborao das bases de rateios;
o Oramento e custo dos processos agroindustriais;
o Oramento e custo dos produtos;
o Oramento e custo da cana-de-acar;
o Oramento e custo da cadeia de produo.
O PROJETO
 O PROJETO CUSTO
SISMA e PIMS MI - Apontamentos
Manuteno o Indicadores agroindustriais.
o Anlise diria das informaes;
PIMSCS - Recepo o Custo dos processos agrcolas
Matria-prima
detalhado por operao, recurso e
o Identificao e correo das PIMSCS - Mo-de-obra
Rural fazenda.
divergncias antes do
o Custo dos processos industriais e
fechamento; PIMSCS - Mecanizao
(horas/km) administrativos por conta contbil.
PIMSCS - Consumo de o Custo dos produtos.
o Automatizao dos Insumos o Custo da cana-de-acar.
apontamentos de produo, Custag
PIMSCS - Produo o Custo da cadeia de produo por
mecanizao, insumos e Operaes
tonelada processada.
diesel; PIMSCS - Servios
Terceiros o Possibilidade de comparao do

PIMS PI - Produes custo x cenrios oramentrios.

o Elaborao e reviso dos
Industriais o Apurao dos custos para atender
procedimentos de cada
PIMS PI - Balano contabilidade, gestores e alta
departamento; ART/Entalpia
administrao;
ERP - Contabilidade
O PROJETO CRONOGRAMA
O PROJETO MAPA DE RATEIO
o Com o apoio da TOTVS

elaboramos 4 mapas de

rateios, que foram

utilizados no oramento e

no custo.

Mapa Administrativo

Mapa Industrial

Mapa Agrcola

Mapa Global
O PROJETO RESULTADOS
 O PROJETO RESULTADOS

Confiabilidade dos valores que compe

custo. Custag (acima) = Contbil (esquerda).

Rastreabilidade dos valores que compe o

custo.
PRXIMOS PASSOS
 PRXIMOS PASSOS

Gesto em tempo real e dono do processo;

Custos industriais por processos;

Anlise de sensibilidade;

Automatizao dos processos manuais;

BSC;

Melhoria contnua;

Grupo de estudos (TOTVS);

?
DVIDAS, PERGUNTAS,
COMENTRIOS, ETC.
ANDR GUSTAVO ALVES DA SILVA
Gerente Planejamento Oramento e Custos
+55 (14) 3543-9010 / +55 (14) 98119-6689
andre.gustavo@renukabrasil.com.br

Obrigado ;)