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PRESUPUESTAL
SISTEMA NACIONAL DE
PRESUPUESTO
Perodo de Regularizacin,
en el que se completa el
registro de informacin del
ao (art.29 de ley 28411).
LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO
El presupuesto y su contenido
El Presupuesto constituye el instrumento de gestin del
Estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y
metas contenidas (POI).
LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO
1. Clasificacin Econmica
2. Clasificacin por Fuentes de Financiamiento
LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO
- Ministerio de Salud
- Ministerio de Educacin
- Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social
- Ministerio de Transportes
- Gobiernos Regionales
- RENIEC
IMPLEMENTACION DEL PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Recaudacin
Captacin Obtencin
METAS PRESUPUESTARIAS
PAUTAS PARA LA PROGRAMACIN DE
GASTOS
DNPP
ELABORACIN DE EL PPTM SE
LA PREVISION
AUTORIZA EN BASE
PRESUPUESTAL
TRIMESTRALIZADA
A LA
MENSUALIZADA MENSUALIZACION
(PPTM) DEL PLIEGO
DISPONIBILIDAD DE LA CAJA
Prioridades FISCAL
Objetivos Institucionales Marco de la
Requerimiento de Gasto informado Escala de
Unidades Ejecutoras Prioridades
Proyecciones de INGRESOS
por Fuente de Financiamiento
PROGRAMACIN MENSUAL DE
GASTOS
23 %
Gasto de 24 %
Capital
26 %
27 %
PROGRAMACIN TRIMESTRAL DE
GASTOS
DNPP
Salud
Educacin y Programas Sociales
GG Otros Gastos
Corrientes
Pagos ocasionales
Pago de Cuotas a Organismos
Internacionales
Gastos orientados a los Programas
Sociales
Bonos por Funcin Jurisdiccional
Bonos por Funcin de Apelacin Tributaria
Pagos de Impuestos Directos (Renta,
Predial, Vehicular etc..)
Multas
Ayuda Financiera a estudiantes
GG Gastos de Capital
ESCALA DE PRIORIDADES
PROGRAMACION MENSUAL
La mensualizacin se
convierte en una
herramienta bsica para el
cumplimiento de objetivos
La mensualizacin se basa en los
crditos presupuestarios
aprobados a nivel mensual de
recaudacin, captacin y
PREVISION PRESUP. TRIMESTRAL
obtencin
MENSUALIZ.
EL PPTM, constituye el marco de gastos
mximo a considerar en la aprobacin de CC.
durante cada trimestre a nivel mensual,
categora de gasto y F.F.
El PPTM, es aprobado por la DNPP por la FF:
R.O. a nivel del Gobierno Nacional, Regional y
14 das antes de iniciado el trimestre.
PPTM SOLO SE MODIFICA :
Normas que autoricen o hayan autorizado
gastos
Emergencia declarada por norma legal
respectiva.
Pago del Servicio de Deuda Pblica
Gastos de capital
Programas sociales
Fusin y/o transferencia
PPTM - SOLO de competencia
SE REAJUSTA POR LA
funcional
DNPP P
EL PPTM, es reajustado por la DNPP,
dentro del marco del presupuesto de caja
autorizado por el Comit de Caja de
conformidad con la cuadragsima Segunda
Disposicin Final de la Ley N 29142
CALENDARIO DE COMPROMISO
El CC de OTRAS FUENTES DE
FINANCIAMIENTO (RDR, EE, DON,
CONON), debe basarse en su
programacin mensual de gastos y sus
niveles de recaudacin real.
CERTIFICACION PRESUPUESTAL
Las oficinas de presupuesto del
pliego debern atorgar con
documento las certificaciones
presupuestales respectivas.
Para las excepciones de contratos de
personal la OPP de cada pliego
debern otorgar la CERTIFICACION
RESPECTIVA.
2. PLIEGO
5. CATEGORIA Calendario de
DE GASTO
Compromiso
PLIEGO
3. UNIDAD EJECUTORA
4. FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
MODIFICACIONES
Modificaciones Presupuestarias:
Son las variaciones que se producen
durante el Ao Fiscal en el
presupuesto.
MODIFICACIONES A NIVEL
INSTITUCIONAL
Crditos Suplementarios
Transferencia de Partidas
Presupuesto Modificaciones
Institucional de Presupuestarias
Apertura (PIA)
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO (PIM)
FASES
FASES DE
DE LA
LA EJECUCIN
EJECUCIN
CALENDARIO DE
COMPROMISO
ENTIDAD
COMPROMISO
ENTIDAD
DEVENGADO
ENTIDAD
PAGADO
ENTIDAD
Normas
Normas de
de Austeridad
Austeridad
Prohibido ingreso
de personal
Prohibido
incremento o
reajuste de
remuneraciones
Prohibido Incremento
dentro de los rangos o
topes de las escala
Normas
Normas de
de Austeridad
Austeridad
Acciones
Acciones de
de personal
personal
Reemplazo por
cese del personal o
para suplencia
temporal
Se realiza por
concurso pblico
de mritos
Designacin en cargos
de confianza (normas
vigentes).
Normas
Normas de
de Austeridad
Austeridad
Acciones
Acciones de
de personal
personal
Excepcin para
contratacin de
personal:
- Inspectores,
Oficiales y
Suboficiales de las
escuelas Militares y
Policas, Egresados
de la Escuela
Diplomtica y otros
Reincorporados o
reubicados Ley 27803.
Normas
Normas de
de Austeridad
Austeridad
BIENES
BIENES Y
Y SERVICIOS
SERVICIOS
Tope de contratos
de personal
S/.15 000
Por R. S. se excepta
el pliego con refrendo
del Sector, a travs de
PCM
En los casos De GR y
GL, a travs del CND
Normas
Normas de
de Austeridad
Austeridad
BIENES
BIENES Y
Y SERVICIOS
SERVICIOS
Se restrnjase el
gasto en
combustible
Servicios de Telfonia
solo se asume
S/.150.00
No se transfieren recursos de
inversin a gasto corriente
Intereses se incorporan en
Las FF que las gener
Transferencias Financieras,
Ley de Ppto. N 29142
Se incorporan en la FF de
Donaciones y Transferencias
Certificacin Presupuestal lo da
las oficinas de presupuesto y
Planificacin.