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CASOS PRCTICOS DE CREDITO

PIGNORATICIO

CASO:
CRDITO PRENDARIO
CONSIDERACIONES DEL PRODUCTO:
Son crditos otorgados con respaldo de prendas de oro.
El monto a prestar es igual al 80% del valor de tasacin de la(s) joya(s) que se deja(n)
en garanta.
La tasacin se realiza por un tasador de la Caja en funcin de: peso, calidad y precio del
oro.
Caja Sullana para este producto cobra una tasa de costo efectivo anual TCEA la cual
incluye comisiones, gastos e intereses propios del crdito, cuando el cliente no adquiere
seguro con la institucin, la TCEA resulta igual a la TEA en vista de que en condiciones
regulares no cobramos comisiones; dicha TEA est expresada en un ao de 360 das.
El inters se cobra al vencimiento del plazo pactado. No se cobran moras, slo el inters
compensatorio por los das de atraso.
En caso de incumplimiento de pagos por periodos mayores a 30 das, la Caja
proceder al remate de las joyas dejadas en garanta.
FRMULAS
Valor de tasacin
La Caja ha establecido un valor de tasacin por gramo de acuerdo a la siguiente tabla, sta
puede cambiar de acuerdo al precio internacional del oro.

Monto mximo del prstamo


Es un porcentaje (80%) del valor de tasacin de las joyas dejadas en garanta.

Factor de intereses

FD = Factor para inters.


TEA = Tasa Efectiva Anual Compensatoria.
n = Plazo del Prstamo, en Das.
Inters Calculado
I = Inters Calculado.
C = Monto del Prstamo.
FD = Factor para Inters.

Inters compensatorio por das de atraso


Por atraso en el pago de crditos, no se aplica penalidad de tasa moratoria, solo se cobra el inters
compensatorio por los das atrasados. Aplicando la siguiente frmula.

Ic = Inters Compensatorio
C = Monto del Prstamo
TEA = Tasa Efectiva Anual
n = Das de Retraso.
Ante un retraso mayor a 30 das, se procede a rematar la joya, si la joya an no ha sido
adjudicada el cliente puede rescatarla pagando adicionalmente al inters
compensatorio, la Comisin por Preparacin de Remate (1% del valor de tasacin).
Ejemplo Numrico de aplicacin de frmulas
Misael Nizama Bereche, el 27/06/2016 solicita un crdito prendario a 30 das de plazo, tiene cmo
garanta una prenda de oro de 21 kilates con 8 gramos de peso.
Caso 1 Clculo de monto mximo de prestamos, intereses a pagar.
Monto mximo del prstamo
El valor de la tasacin por gramo puede variar de acuerdo al precio del metal, al momento de realizar
el ejemplo la tabla de valor de tasacin es la siguiente:

Segn la tabla el valor de tasacin para una joya de 21 kilates es de 150 soles por gramo, sabemos
que la joya tiene un peso de 8 gramos, para determinar el monto mximo del prstamo, aplicamos la
siguiente frmula:
Factor de intereses
De acuerdo al tarifario al momento de realizar el presente ejemplo, el crdito prendario tiene una Tasa
Efectiva Anual de 90.12%1. (Expresada en 360 das). Ya sabemos que el crdito solicitado fue por 30
das.

FD = Factor para inters


TEA = Tasa efectiva anual compensatoria
n = Plazo del prstamo, en das.
Inters Calculado
Para determinar los intereses aplicamos la siguiente frmula:

Redondeando a dos dgitos S/ 52.80


I = Inters Calculado
C = Monto del Prstamo
FD = Factor para Inters
Liquidacin de la operacin
Para la liquidacin de la operacin se procede de la siguiente manera: El monto mximo de prstamo
establecido, es el crdito neto que recibe el cliente. El Estado Peruano grava los ingresos y las salidas
de dinero al sistema financiero con el Impuesto a las Transacciones Financieras, al momento de aplicar
el presente ejemplo la tasa del ITF es de 0.005%.

Crdito Total = S/ 960.00 * 0.005% (ITF) = 0.048


En este caso el segundo decimal es inferior a cinco (5), por lo cual el ITF es 0.00.

Al final del plazo pactado el 27/07/2016 (30 das despus del desembolso), Misael tiene que realizar
la operacin de pago por el importe de 1012.80 soles, que incluye el crdito recibido por el monto en
soles, el inters del prstamo por 30 das (52.80 soles) y el Impuesto a las Transacciones Financieras
(0.05 nuevos soles, en este caso no afecta).
Como se puede apreciar habr una sola cuota a pagar al final del crdito por lo que la TCEA se calcular
de la siguiente manera:
1) Calculamos la Tasa Efectiva en el plazo del crdito (en nuestro caso 30 das)
2) Convertimos la TRE del perodo hallado en TCEA.

Caso 2: Pago con atraso y renovacin de crdito


Por diversas razones Misael Nizama Bereche, no puede hacer efectivo el pago en la fecha pactada
27 de Julio, y el da 03 de Agosto, decide hacer una renovacin del crdito por un periodo de 30 das
ms.
Calculo de inters compensatorio por los das de atraso.
Das de atraso 27/07/2016 03/08/2016 hay siete das de atraso. Para determinar el inters
compensatorio aplicamos la siguiente frmula. Ya sabemos que la TEA es de 90.12%.
Misael cancelar 64.87 soles por inters a 30 das e inters compensatorio por los 7 das de atraso,
y el ITF 0.003 nuevos soles. El pago total por renovacin del crdito es de 64.87 soles.
Calculo de inters del nuevo periodo renovado: El da 03 de Agosto 2016 se realiza la siguiente
liquidacin de pago:

El cliente paga los intereses al final del periodo (03 de Agosto), el prstamo se renueva por el
mismo monto S/ 960.00 soles, y al mismo plazo (30 das), siendo su nueva fecha de pago el 02 de
Septiembre del 2016.