II Jornada de Capacitacin

"Prevencin de Lavado de Dinero y

Financiacin del Terrorismo"
Federacin Argentina de Mutuales Ferroviarias (FAMUFER)
 Prevencin de lavado de dinero

Temario
Definicin
Ley 25.246 (Modificada por Ley 26.683 21/06/2011).

Res. UIF 11/2012, Res. 65/2011 y FACPCE 420/2011

Creacin de la UIF que funcionar con autonoma y autarqua financiera en la
jurisdiccin del Ministerio. de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, con objeto
del tratamiento, anlisis y trasmisin de la informacin recabada con respecto a los
siguientes delitos:

Lavado de activos provenientes de:

1. Narcotrfico.
2. Contrabando de armas.
3. Asociacin ilcita calificada o terrorista u organizadas para fines polticos o raciales.
4. Delitos y fraudes contra la administracin pblica: Cohecho, malversacin de caudales,
exacciones ilegales, enriquecimiento ilcito de funcionarios pblicos, prevaricato.
5. Prostitucin de menores y pornografa infantil.
6. Financiacin del terrorismo.
7. Delitos incluidos en la Ley 24.769 Penal Tributaria (incorporado por Art. 8 Ley 26.683)
Sujetos obligados a informar a la UIF (Art.20 Ley 25.246):
1. Entidades financieras (Ley 25.256).
2. Entidades autorizadas a la compraventa de divisas (Ley 18.924).
3. Explotacin de juegos de azar.
4. Agentes de bolsa.
5. Intermediarios en el mercado de futuros y opciones.
6. Registro Pblico de Comercio y Fiscalizadores de Persona Jurdicas.
7. Compraventa de obras de arte y antigedades.
8. Empresas aseguradoras, productores y asesores de seguros.
9. Emisoras de tarjetas de crdito.
10. Despachantes de aduana. Escribanos Pblicos
11. Organismos pblicos de control.
12. Contadores Pblicos.
13. Personas jurdicas que reciban donaciones o aportes de terceros.
Sujetos obligados :

El Art.15 Ley 26.683 agrega los siguientes:

1.Agentes y corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan
por objeto el corretaje inmobiliario.

2. Las asociaciones mutuales y cooperativas por las Leyes 20.231y 20.337

respectivamente.

3. Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles,
camiones, motos, mnibus y micrmnibus, maquinarias agrcolas y vial, naves, yates y
similares, aeronaves y aerodinos.

4. Las personas fsicas y jurdicas que acten como fiduciarios en cualquier tipo de fideicomiso;
y las personas fsicas y jurdicas titulares o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de
fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomisos.

5. Las personas jurdicas que cumplan funciones de organizacin y regulacin de los deportes
profesionales.
Prevencin Lavado de Dinero
Recomendaciones de procedimientos de debida diligencia y registro actualizado de clientes:

1. Identificar al cliente
2. Conocer y documentar su actividad comercial
3. Monitorear sus operaciones en forma continua
4. Realizar una diligencia reforzada sobes PEPS
5. Conservar los registros y documentos
6. Reportar las operaciones sospechosas
7. Profesionales definidos como sujetos
 Oficial de
cumplimiento

Monitoreos
Conozca su
cliente

Alertas PLD Y FT Conozca su

empleado

Legajo file
Pep-s
permanente

Perfil del cliente

 Resolucin 11/2012:

ASOCIACIONES MUTUALES Y COOPERATIVAS

REGULADAS POR LAS LEYES N 20.321 Y N
20.337
 Manual de Procedimientos

Deber contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:

a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas por
la mxima autoridad.
b) Polticas coordinadas para el control y monitoreo.
c) Funciones de la auditora y los procedimientos de control interno que se establezcan
tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
d) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento
e) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario debe cumplir, segn las responsabilidades
propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control de prevencin.
f) Programa de capacitacin
g) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
h) Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por la
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y por el Oficial de Cumplimiento.
 Manual de Procedimientos (Cont.)
I) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permitan detectar
operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el reporte
de las mismas.
j) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de Activos y
la Financiacin del Terrorismo.
k) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo
l) Procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza especfica de
las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las clases del
producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto Obligado
resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de los clientes se
aparten de los parmetros establecidos como normales.
m) El rgimen sancionatorio para el personal de las entidades, en caso de incumplimiento de
los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, en
los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
 Manual de Procedimientos (Cont.)
El manual de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible en todas las
dependencias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y personal, considerando la
naturaleza de las tareas que desarrollan, debiendo establecerse mecanismos que permitan
constatar la recepcin y lectura por parte de estos ltimos.

Ejemplo: dejar constancia en los legajos del personal que se le ha hecho entrega del manual de
PLAFT.
Que el manual actualizado se encuentre disponible en la intranet o carpetas publicas.
 Capacitacin
Art. 9 Los sujetos obligados debern desarrollar un programa de capacitacin
dirigido a funcionarios y empleados en materia de prevencin de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo que debe contemplar:

a) La difusin de la presente resolucin y de sus modificaciones, as como la

informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir, detectar y reportar operaciones.

b) La adopcin de un plan de capacitacin.

Oficial de Cumplimientos
Los Sujetos Obligados debern designar un Oficial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el
artculo 20 bis de la Ley N 25.246 y sus modificatorias y en el Decreto N 290/07 y su
modificatorio.

El Oficial de Cumplimiento ser responsable de velar por la observancia e implementacin de los

procedimientos y obligaciones establecidos en virtud de esta resolucin y de formalizar las
presentaciones ante la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA.
 Auditora Interna
Art. 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto verificar
el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin de Lavado de Activos y
la Financiacin del Terrorismo.

Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser
comunicados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin de
Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para
corregirlas.
Prevencin Lavado de Dinero

Resoluciones 11/2012 (UIF)

Identificacin del Cliente:
Pilar en PLD determina el concepto de cliente.

Caracterizacin de los hechos u operaciones inusuales o sospechosas

Inusuales
sin justificacin econmica o jurdica, o
de complejidad inusitada o injustificada.
Art. 11. La poltica de Conozca a su Cliente ser condicin indispensable para
iniciar o continuar la relacin comercial o contractual con el mismo.
Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente deber:

A) identificarlo,
B) cumplir con lo dispuesto en la Resolucin UIF sobre Personas Expuestas
Polticamente,
C) verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas y/u organizaciones
terroristas,
D) solicitar informacin
 Identificarlo
Personas Fsicas:

a) Nombre y apellido completos.

b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en original y al que
deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos para
acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta
de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad competente de los
respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (cdigo nico de identificacin laboral), C.U.I.T. (clave nica de
identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin).
Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder.
 Identificarlo (Cont.)
Personas Jurdicas (Cont.):

a) Denominacin o Razn social.

b) Fecha y nmero de inscripcin registral.
c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin).
Este requisito ser exigible a personas jurdicas extranjeras en caso de
corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura de constitucin.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por el
propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad
principal realizada y volumen de ingresos/facturacin anual.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por
escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
 Identificarlo (Cont.)
Personas Jurdicas:

I) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o

autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y
representacin de la persona jurdica, conforme con lo prescripto en el punto I del
artculo 12 de la presente.

j) Titularidad del capital social (actualizada).

k) Identificacin de los Propietarios/Beneficiarios y de las personas fsicas que directa

o indirectamente ejerzan el control real de la persona jurdica.
 Personas Polticamente Expuesta
Resolucin 52/2012 UIF

DDJJ SOBRE LA CONDICION DE LA PERSONA EXPUESTA POLITICAMENTE

Lugar: Fecha:...
Nro. de Asociado: Fecha de Ingreso: .....
Nombre/s y Apellido/s: ....
Domicilio: ...... Telfono: .
El/la que suscribe declara bajo juramento que los datos consignados en la presente son correctos,
completos y fiel expresin de la verdad y que SI / NO se encuentra incluido y/o alcanzado dentro de la Nomina de Funciones de Personas Expuestas
Polticamente aprobada por la Unidad de Informacin Financiera que he ledo y suscripto.-
En caso afirmativo indicar:
Cargo/Funcin/Jerarqua, o relacin (con la Persona Expuesta Polticamente)...

Adems asume el compromiso de informar cualquier modificacin que si produzca a este respecto, dentro de los treinta (30) das de ocurrida, mediante la
presentacin de una nueva declaracin jurada.-
Documento: Tipo N Pas ....
Denominacin de la persona jurdica (en caso de ser apoderado o representante de una persona
jurdica)..
C.U.I.T.. N:
.....
Firma del declarante
Poltica de Anlisis del Riesgo
 Operaciones Inusuales
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas,
En forma aislada o reiterada,
Sin justificacin econmica y/o jurdica,
Que no guardan relacin con el perfil econmico-financiero del cliente,
Desvindose en los usos y costumbres en las practicas de mercado,
Ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas
particulares
Bsqueda en el Listado de Terroristas
Bsqueda en el Listado de Terroristas (Cont.)
Bsqueda en el Listado de Terroristas (Cont.)
Bsqueda en el Listado de Terroristas (Cont.)
Bsqueda en el Listado de Terroristas (Cont.)
 Matriz de Riesgo
MATRIZ DE RIESGO PERFIL DEL CLIENTE

En sntesis, la matriz en cuestin consta de dos ejes:

Vertical: Aspectos cualitativos

Horizontal: Aspectos cuantitativos

El procedimiento es el siguiente:
 Matriz de Riesgo (Cont.)
1) El analista deber realizar una evaluacin de los aspectos cualitativos de cada uno
de los asociados, teniendo en cuenta, entre otros conceptos, por ejemplo: su
disponibilidad para suministrar la informacin solicitada por la Mutual, su actividad
determinada, si se trata o no de una persona polticamente expuesta, su antigedad
dentro de la entidad, la cantidad de cuentas en cuya titularidad figure una misma
persona, el movimiento que registren (ya sea por operaciones realizadas por cuenta
propia o por cuenta de terceros cuando se trate de la gestin de cobro de cheques),
relacin con el desarrollo de las actividades declaradas por los clientes.
A cada uno de estos aspectos cualitativos se le otorga un puntaje.
 Matriz de Riesgo (Cont.)
2. Se determina el monto de las operaciones del
asociado en un periodo determinado de tiempo. Este
dato debe suministrarlo el sistema de gestin de la
Mutual, y constituye el aspecto cuantitativo de la
matriz.
El articulo 11 b) determina que este monto cuantitativo
es de $60.000 para las mutuales y cooperativas
3. Se realiza un resumen con los resultados segn los
datos obtenidos de los pasos anteriores, para cada uno
de los asociados en un cuadro con los dos aspectos:
cuantitativos y cualitativos.
PROCEDIMIENTOS REFORZADOS

Solicitar documentacin adicional

Muchas gracias