Auditoras del Sistema Integrado de Gestin

Octubre 2015
 FORMACIN DE AUDITORES HSEQ
OBJETIVO

Comprender la Metodologa de Evaluacin de los

requisitos establecidos en la norma
ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007
aplicando los principios y tcnicas definidos en base a
la norma ISO 19011:2011

Capacitar para desempearse en la funcin de

Auditor Interno del Sistema Integrado de Gestin
 Gestin Integral ISO 9000 - ISO
14000 - OHSAS 18000
Norma ISO 19011

La Auditoria como Herramienta de

Gestin
Principios de Auditoria Actividades de Auditoria

Criterios de Auditoria: Requisitos de la Norma

ISO 9001:2008, ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007

Informe y Seguimiento

Competencia y evaluacin de los auditores

 Gestin Integral ISO 9000 - ISO
14000 - OHSAS 18000
Norma ISO 19011
ENTRENAMIENTO
EXPERIENCIA

AUDITOR
SIG

HABILIDADES DE
CAPACITACIN
COMUNICACION
GESTIN INTEGRAL DE LA EMPRESA

ACCIONISTAS
DIRECCION CLIENTES
PROCESOS
OPERATIVOS SOCIEDAD
PROVEEDO
RES

GESTION
AMBIENTAL Estructura
Recursos
Autoridad FINANZAS
Responsabilidad
SySO Procedimientos
CALIDAD

LOGISTICA
 Compatibilidad (ausencia de conflicto)
uso de terminologa comn
Alineacin: Estructura documental
comn
(tems documentales asociados)
Integracin (una sola norma)
Antecedente: Gestin de auditoras
Norma ISO 19011
 NORMAS DE SISTEMAS DE GESTION

ISO 9001:2008 - ISO 14001:2004 - OHSAS

18001:2007

Compatibles Alineadas Integradas

SI 90% NO
 SISTEMAS
MEDIO
COEXISTENTES CALIDAD SySO
(compatibles)
AMBIENTE

SISTEMAS COMBINADOS
MEDIO CALIDAD
(cooperacin) SySO
AMBIENTE

SISTEMAS INTEGRADOS MEDIO

(fusin) AMBIENTE CALIDAD
SySO
 INSPECCION

VERIFICACION DE CUMPLIMIENTO CON

PROPSITOS ESPECIFICOS

DIFERENCIAR

IDENTIFICACIN DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL SISTEMA

POR COMPARACIN SISTEMTICA CONTRA UNA REFERENCIA

AUDITORIA
 ISO 19011:2011
La Norma Internacional ISO 19011:2011 proporciona
orientacin sobre los principios de auditoria, la gestin de
programas de auditoria, la realizacin de auditorias de
sistemas de gestin de la calidad, de gestin ambiental y
SSO, as como sobre la competencia de los auditores de
sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental.
 ISO 19011:2011
Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que
provee una gua sobre el manejo de un programa de
auditora, sobre la planeacin y realizacin de una
auditora a un sistema de gestin, as como sobre la
competencia y evaluacin de un auditor que pertenezca al
equipo auditor.
 ISO 19011:2011 - Generalidades
La auditoria es una herramienta eficaz y fiable en
apoyo de las polticas y controles de gestin

MEJORAMIENTO
CONTINUO
POLTICA SIG
REVISIN POR LA
DIRECCIN

PLANIFICACIN

VERIFICACIN Y
ACCIONES
CORRECTIVAS IMPLEMENTACI
N Y OPERACIN

Proporciona informacin sobre la cual una

organizacin puede actuar para mejorar su
desempeo (inspeccin vs auditoria)
 ISO 19011:2011 - Contenido

Referencia Normativa

Trminos y Definiciones

Principios de Auditoria

Gestin de un Programa de Auditoria

Realizacin de Auditora

Competencia y Evaluacin de Auditores

 ISO 19011:2011 - Contenido

2. Referencias informativas
Se eliminaron las referencias a los trminos y definiciones
dadas en ISO 9000 e ISO 14050

3. Trminos y definiciones:
Se incluyen definiciones sobre: Auditoria basada en
Observador riesgos
Gua
Riesgo:
Riesgos del programa
de auditorias

Competencia: La organizacin debe determinar la competencia

para obtener los resultados previstos
 Relacionados con la
Relacionados con auditores
auditoria
Integridad Independencia
Enfoque basado en
Presentacin Ecunime
evidencia
Confidencialidad Seguridad de
la informacin
Debido Cuidado Profesional
Integridad El fundamento del profesionalismo

Presentacin La comunicacin debe ser verdadera, precisa, objetiva,

ecunime oportuna, clara y completa

Debido cuidado Un factor importante al realizar su trabajo con el debido

cuidado profesional es tener la habilidad para hacer
profesional juicios razonables en todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad El auditor debe tener discrecin en el uso y proteccin

Seguridad de la de la informacin a la que tenga acceso en la auditorias
informacin

Independencia
La base para la imparcialidad de la auditora y la
objetividad de las conclusiones de la auditora

Enfoque basado El mtodo racional para alcanzar conclusiones de

en evidencia auditora fiables y reproducibles en un proceso de
auditora sistemtico
 Revisin
Considerable !
Se da mayor claridad
a la gua.

5.1 Generalidades
5.2 Definicin de los Objetivos del Programa de Auditorias
5.3 Definicin del Programa de Auditorias
5.4 Implementacin del Programa de Auditorias
5.5 Seguimiento del Programa de Auditorias
5.6 Revisin y Mejora del Programa de Auditorias
5.2 Establecimiento de los objetivos
del programa de Auditoras

5.3 Establecimiento del

programa de Auditoras
Realizacin de
la Auditora
(Seccin 6.)
5.4 Implementacin del
programa de Auditoras Competencia y
Evaluacin de
Auditores
(Seccin 7.)

5.5 Seguimiento al programa de

Auditoras

5.6 Revisin y mejora al

programa de Auditoras
5.1 Generalidades
Un programa de auditorias que incluya auditorias de
uno o ms sistemas de gestin.

Asignar los recursos para

auditar los aspectos de Auditora basada
mayor significancia dentro en riesgos
de los sistemas de gestin
5.2 Definicin de los Objetivos del
Programa de Auditorias
Resultados de
La lista de consideraciones a tener auditorias
en cuenta cuando se establezcan anteriores
los objetivos del programa se ha
ampliado Madurez del
sistema de gestin

Las guas sobre la extensin del

programa de auditoria se han
llevado a la seccin 5.3.3.
5.3 Definicin del Programa
de Auditorias

Competencia de la persona
responsable del programa de Nuevo !
auditora.

Identificar y evaluar los riesgos

del programa de auditoras.
5.3 Definicin del Programa de Auditorias Fueron
eficaces?
Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditorias

RIESGO EVALUACION MEDIDA DE CONTROL

Comunicacin Riesgo Envo temprano y verificacin de recibo
ineficaz del mediano
programa
No logro de los Riesgo crtico Entrenamiento apropiado de auditores
objetivos del Elaboracin oportuna y adecuada de
programa planes de auditoria
Listas de verificacin revisadas por el
auditor lder
Interferencia con Riesgo Coordinacin previas con los
las actividades mediano responsables de los procesos
productivas operacionales
Riesgo fsico para Riesgo alto Capacitacin previa en control de riesgos
los auditores Evaluacin competencias en seguridad
5.4 Implementacin del Programa de Auditoras

Se incluye lo que debe hacer la persona

responsable del programa de auditoras para
implementarlo

Definir los objetivos, alcance y criterios para una

auditoria individual, es ahora una sub-seccin.
Se dan guas para cuando se auditan juntos dos o
ms sistemas de gestin

Seleccin de mtodos de auditoria: Nueva sub-seccin.

Se dan guas en el
Anexo B
Estas dos secciones eran antes una.
Temas a considerar:
Evaluar el desempeo de los integrantes del
equipo de auditora
Considerar como parte de la revisin,
mtodos nuevos o alternativos.
Revisar la efectividad de las medidas
tomadas para manejar los riesgos asociados
con el programa de auditorias
Este captulo proporciona
orientacin sobre la
planificacin y forma de
llevar a cabo actividades
de auditora como parte
de un programa de
auditora.
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
No contempla la referencia a la
designacin del lder de equipo o la
definicin de objetivos de auditora,
alcance y criterios ya que estos son
tratados en la administracin del
programa de auditoras (5.4.5).

Ahora este apartado se enfoca en el

establecimiento de contacto inicial con
el auditado y determinacin de la
viabilidad de la auditora.
Combina lo que antes
eran dos secciones:

La realizacin de la
revisin documental

La preparacin para
las actividades de
auditora en campo
6.3.1 La realizacin de la revisin documental en la preparacin de la auditora
6.3.2 Preparacin del Plan de Auditora
6.3.3 Asignacin de trabajo al equipo de auditora
6.3.4 Preparacin de los documentos de trabajo

Como est descrito en la ISO 19011:2011, el objetivo de la realizacin de la

revisin documental para la preparacin, es recolectar la informacin para
organizar actividades de auditora y documentos de trabajo aplicables.

Tambin establecer una descripcin general de la documentacin de sistema para

descubrir posibles fallas.

Lo que anteriormente se han mencionado como una revisin documental

revisin de la documentacin para determinar la conformidad del sistema con los
criterios de auditora - ahora es tratada como parte de realizacin actividades de
auditora.
6.4.2 Realizacin de la reunin de apertura
6.4.3 La realizacin de la revisin
documental durante el desarrollo de la
auditora
6.4.4 Comunicacin durante la auditora
6.4.5 Asignacin de roles y
responsabilidades de guas y observadores
6.4.6 Recoleccin y verificacin de
informacin
6.4.7 Generacin de hallazgos de auditora
6.4.8 Preparacin de conclusiones de
auditora
6.4.9 Realizacin de la reunin de cierre
6.5 Preparacin y distribucin del informe de
auditora No tuvo ningn cambio sustancial.

6.6 Conclusin de la Auditora - No tuvo ningn

cambio sustancial.

6.7 Realizacin de la Reunin de Cierre - Ningn

cambio sustancial.

La gua clarifica que dependiendo de los objetivos de la

auditora, las conclusiones de la auditoria pueden indicar la
necesidad de tomar: correcciones, acciones correctivas, y
acciones preventivas o de mejora. Se aade en el texto la
referencia a las correcciones
Algunos cambios significativos
han sido introducidos, como se
esperara, dado que la ISO
19011:2011 orienta la auditora
del sistema de gestin
cubriendo mltiples
disciplinas.
7.1 Generalidades
7.2 Determinacin de la competencia del auditor para cumplir con las
necesidades del programa de auditora
7.2.1 Generalidades
7.2.2 Conducta Personal
7.2.3 Conocimiento y habilidades
7.2.3.1 Generalidades
7.2.3.2 El conocimiento genrico y las habilidades de los
auditores de sistemas de gestin
7.2.3.3 Disciplina y conocimientos especficos del sector y
habilidades de auditor de sistema de gestin
7.2.3.4 Conocimientos generales y habilidades de un lder del
equipo de auditora
7.2.3.5 Conocimientos y habilidades para auditar sistemas de
gestin abordando mltiples disciplinas
7.2.4 Logro de la competencia del auditor
7.2.5 Lderes del equipo auditor
7.3 Definicin de los criterios de evaluacin del auditor.

7.4 Seleccin del mtodo apropiado de evaluacin de auditor

7.5 Realizacin de la evaluacin del auditor

7.6 Mantenimiento y mejora de la competencia del auditor

Anexo A. Conocimientos y habilidades especficas por disciplina de

auditores

Anexo B. Ejemplos de la evaluaciones especficas por disciplina de la

competencia de equipos de auditora

Anexo C. Gua adicional para auditores para planificar y realizar

auditoras
Seccin que identifica factores que se deben considerar al momento de
establecer los conocimientos y habilidades apropiadas, por ejemplo el
sistema de gestin a ser auditado (calidad, medio ambiente, seguridad
y salud ocupacional). Factores tales como:

7.2.2 Conducta Personal- los auditores deberan mantener ciertos

comportamientos durante el desarrollo de las actividades de auditora,
por ejemplo: observador, perspicaz, abierto a la mejora, culturalmente
sensible y colaborativo. Los dems atributos (tico, tenaz , mente
abierta, decidido, diplomtico, firme(seguro de si mismo), observador,
verstil) ya se encontraban definidos en ISO 19011:2002.
7.2.3 Conocimiento y habilidades - la seccin comprende:

7.2.3.2 El conocimiento genrico y las habilidades de los auditores

de sistemas de gestin

Esta seccin se ampli para incorporar el conocimiento y las habilidades

necesarias para auditar diferentes sistemas y aplicar otras partes de ISO
19011:2011. Por ejemplo, entienda los tipos de riesgo asociado con la
auditora, tenga el conocimiento del tipo de organizacin, el negocio en
general y conceptos de administracin, los procesos y la terminologa
relacionada, incluyendo presupuestos y la administracin de personal.
La mayora de adiciones en
esta seccin, van dirigidas a
la necesidad de que los
auditores sean capaces de
abordar el tipo de sistema ,
los requisitos sectoriales y
los hallazgos de auditoria
en un contexto amplio
(actividades de negocio de
la organizacin, agencias
gubernamentales, el
entorno de negocio,
requisitos legales y
contractuales, y la poltica
de la direccin e
intenciones para la
organizacin ).
 Principios, procedimientos
y tcnicas de auditora.
Documentos del sistema de
gestin y de referencia.
Leyes, reglamentos y otros requisitos que aplican
al auditado para permitir al auditor trabajar con
ellos y ser consciente de los requisitos legales y
contractuales
Conocimientos y habilidades especificas del sector
Para auditores lderes balancear el trabajo y los
esfuerzos de la auditoria
 El tamao, la naturaleza y complejidad
de la organizacin
Las disciplinas del SG
Del programa de auditora;
Otros requisitos, como aquellos impuestos por
externos
El papel del proceso de auditora en el SG auditado;
La complejidad del SG auditado;
La incertidumbre en el logro de los objetivos de la
auditora.
Conocimiento y habilidades relacionadas a la disciplina y la
aplicacin de los mtodos, tcnicas, procesos, y practicas,
especficos de la disciplina para examinar el Sistema y generar
los apropiados hallazgos y conclusiones

Como los siguientes ejemplos:

1. Terminologa relacionada a la calidad, gestin,

organizacin, procesos, producto, caractersticas,
conformidad, documentacin, inspeccin, auditoria y
medicin de procesos.
2. Enfoque al cliente, procesos relacionados con cliente,
monitoreo y medicin de la satisfaccin del cliente, manejo
de quejas, cdigos de conducta, resolucin de disputas.
3. Rol de liderazgo de la alta direccin,
gestin del xito sostenido de una
organizacin y su relacin con el enfoque
del SG, conocimiento de los beneficios
econmicos y financieros de calidad, SGC y
modelos de excelencia
4. Involucramiento de la gente, factores
humanos, competencia, entrenamiento y
conciencia
5. Enfoque a procesos, proceso de anlisis,
tcnicas de capacidad y control, mtodos
de tratamiento de riesgos.
6. Enfoque del SGC y su relacin con otros
Sistemas de gestin, tipos y valoracin de
proyectos, planes de calidad, gestin de la
configuracin.
7. Mejora continua, innovacin y aprendizaje
8. Enfoque a hechos para la toma de decisiones, tcnicas de evaluacin
de riesgos (identificacin de riesgos, anlisis y evaluacin), evaluacin
de la gestin de calidad (auditorias, revisiones y
autoevaluaciones),tcnicas de medicin y monitoreo, requisitos de la
medicin de procesos y de equipos de medicin, mtodos de anlisis
de causa, tcnicas estadsticas

9. Caractersticas de procesos y productos incluyendo servicio

10. Relaciones beneficiosas con proveedores, requisitos del SGC y

requisitos del producto, requisitos particulares para la gestin de
calidad en diferentes sectores
7.2.3.3 Disciplina y conocimiento especfico del sector y habilidades
de auditor de sistema de gestin

Disciplina, por ejemplo SGA

y sector, por ejemplo areo
o farmacutico). ISO
19011:2002 proporcion la
gua para auditores de
sistema de gestin de
calidad y auditores de
sistema de gestin
medioambiental, cada uno
teniendo su propia seccin
que proporcionaba En la ISO 19011:2011 estas dos secciones son
orientacin sobre substituidas por una que identifica conocimientos
conocimiento de auditor y y habilidades que tienen que ser aplicadas a
requisitos de habilidad. todos los sistemas de gestin.
1. Requisitos legales 3. Principios de
aplicables a la gestin de
disciplina riesgos, mtodos
especfica.
y tcnicas
propios de la
disciplina y
sector para
2. Los fundamentos de la disciplina y el uso permitirle al
metodologas tcnicas y del negocio auditor evaluar y
especficas, tcnicas, procesos y prcticas controlar los
riesgos
suficientes permitirle al auditor examinar el asociados con el
sistema de gestin y generar apropiados programa de
hallazgos y conclusiones de auditora. auditora.
1. La ISO 19011:2011 en el Anexo A, proporciona gua en las
disciplinas conocimientos especficos y habilidades de los
auditores para:
Gestin de la seguridad de
transporte
Gestin medioambiental
Gestin de calidad
Gestin de registros
Restablecimiento, seguridad,
preparacin y gestin de la
continuidad
Seguridad de Informacin
Salud ocupacional y
seguridad
No se da orientacin especfica sobre conocimientos y habilidades de cada sector.
Ahora incluye el conocimiento y habilidades para:
Equilibrar las fortalezas y las debilidades de cada miembro del
equipo de auditora
Desarrollar una armoniosa relacin de trabajo entre los miembros
del equipo de auditora
Gestionar la incertidumbre en el logro de los objetivos de auditora
 Anteriormente limitado a los auditores que auditaban tanto
sistemas de calidad como sistemas de gestin medioambiental
y de manera muy detallada. Ahora describe, en principio,
exigencias de habilidad y de conocimiento.

Por ejemplo, comprensin de la interaccin y sinergia entre los

diferentes sistemas gestin.
 Esta seccin que en gran parte sustituye la anterior gua la
cual era bastante detallada.
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES

Se refiere a cinco aos de experiencia

ISO 19011:2002 laboral y veinte das de experiencia en
auditora, etc.
Pueden ser adquiridos mediante:
educacin combinada, programas de
formacin de auditores, experiencia en
ISO 19011:2011
cargos tcnicos relevantes, cargos
directivos o profesionales y la
experiencia en auditora.
El lder del equipo de auditora deber haber adquirido
experiencia en auditoras, adicional a los conocimientos y
habilidades descritas en 7.2.3.

Esta experiencia deber haberse logrado mediante el trabajo como

director y gua de diferentes equipos de auditora.
 CRITERIOS CRITERIOS
CUALITATIVOS CUANTITATIVOS

Conductas Aos de experiencia

personales laboral y en educacin
Criterios de
Conocimientos Nmero de auditoras Evaluacin
Dirigidas
Desarrollo de
habilidades Horas de Formacin
en Auditora
(en formacin o en
campo)
 Como en la anterior versin, se da orientacin sobre mtodos
de evaluacin, por ejemplo:
METODO DE
OBJETIVOS EJEMPLOS
EVALUACION

Anlisis de registros de educacin,

Verificacin del currculo del
Revisin de registros formacin, empleos, ttulos profesionales y
Auditor
experiencia en auditora

Proveer informacin acerca de Encuestas, cuestionarios referencias

Retroalimentacin cmo es percibido el desempeo personales, testimonios, quejas, evaluacin
del auditor de desempeo, evaluacin de pares

Evaluar las conductas personales y

Exmenes orales y escritos, pruebas
Examen la aplicacin de conocimientos y
sicomtricas
habilidades

Proveer informacin sobre el Revisin de los reportes de auditoria,

Revisin post auditor durante las actividades de entrevistas con el lder de auditora, el
auditora auditora, identificando fortalezas equipo de auditora, y si es apropiado la
y debilidades. retroalimentacin del auditado
En general la gua anterior es en gran parte mantenida; sin embargo su
presentacin ha sido simplificada y mejorada para facilitar su comprensin.

La informacin reunida sobre el auditor debera ser comparada con el

conjunto de criterios. Y cuando el conjunto de criterios no cumplen las
condiciones mnimas de formacin, el trabajo o experiencia de auditora,
debera realizarse reevaluaciones subsecuentes.

Criterios de Mtodos de
Evaluacin Evaluacin
Evaluacin del
Auditor
La mayor parte de esta seccin permanece
inalterada.

Los auditores y lderes de equipo

continuamente deberan mejorar su
competencia a travs de la participacin en
auditoras a sistemas de gestin y del
continuo desarrollo profesional.
La gua hace claridad en que la persona
que administra el programa de auditora
debera establecer mecanismos apropiados
para la evaluacin permanente del
desempeo de los auditores, y de los
lderes del equipo.
Proporciona la orientacin a las organizaciones, las cuales
pueden usarlos para apoyar el desarrollo de sus propios
criterios de competencia y seleccin de auditores:
A-2 Gestin de la seguridad de transporte
A-3 Gestin medioambiental
A-4 Gestin de calidad
A-5 Gestin de registros
A-6 Restablecimiento, seguridad, preparacin y gestin de la continuidad
A-7 Seguridad de Informacin
A-8 Salud ocupacional y seguridad
Una orientacin ms
prctica, de un modelo
frecuentemente dado en
cursos de formacin de
auditores internos o
auditores lderes.

Los apartes del Anexo B,

incluyen por ejemplo:
Extensin del Ubicacin del auditor
involucramiento
entre el auditor y En sitio Remota
el auditado

Realizacin de entrevistas. Va medios de comunicacin:

Llenado de listas de verificacin y
Interaccin cuestionarios con la participacin del
humana auditado
Revisin de documentos con la
participacin del auditado.
Realizacin de entrevistas.
Llenado de listas de verificacin y
cuestionarios
Revisin de documentos con la
participacin del auditado.

Observacin del trabajo

desempeado Revisin de documentos.
Sin interaccin Visita al sitio. Observacin del trabajo desarrollado
humana Llenado de listas de verificacin. va medios de supervisin.
Muestreo(ejemplo, productos).
Revisin de documentos (registros).
Las actividades en sitio de la auditora se realizan en las instalaciones del auditado. Las actividades
remotas de la auditora se realizan en cualquier lugar fuera de las instalaciones del auditado,
independientemente de la distancia.

Las actividades interactivas de la auditora involucran la interaccin entre el personal del auditado y
el equipo auditor. Las actividades no interactivas de la auditora no involucra la interaccin humana
con las personas que se auditan pero si involucra interaccin con equipo, instalaciones y
documentacin.
 Entrevistas con los empleados y otras personas;
Observaciones de las actividades y el ambiente de trabajo y sus condiciones;
Documentos, como las polticas, objetivos, planes, procedimientos, normas,
instrucciones, licencias y permisos, especificaciones, dibujos, contratos y
rdenes;
Registros, como los registros de inspeccin, minutas de reuniones, reportes de
auditora, registros de los programas de seguimiento y los resultados de las
mediciones;
Resmenes de datos, anlisis e indicadores de desempeo;
Informacin sobre los programas de muestreo de los auditados y sobre los
procedimientos para el control del muestreo y procesos de medicin;
Reportes de otras fuentes, por ejemplo, retroalimentacin del cliente,
encuestas y mediciones externas, otra informacin pertinente de partes
externas y clasificacin de proveedores;
Bases de datos y sitios electrnicos;
Simulaciones y modelos.
Los auditores deberan considerar si:
La informacin en los documentos recibidos es:
Completa (todo el contenido esperado est en el
documento);
Correcta (el contenido es conforme con otras fuentes
confiables como normas y regulaciones);
Consistente (el documento es consistente en si mismo y en
relacin a otros documentos);
Vigente (el contenido est actualizado).
Los documentos que se revisan cubren el alcance de la
auditora y son capaces de proporcionar suficiente
informacin para soportar los objetivos de la auditora;
El uso de tecnologas de la informacin y de comunicacin,
dependiendo de los mtodos de auditora, deberan facilitar
la realizacin eficiente de la auditora.
Se debe incluir la seguridad en la informacin
 Cuando se preparan documentos:
qu registro de auditora se crear al usar este documento de trabajo?
qu actividad de auditora es afectada por este documento de trabajo en particular?
quin ser el usuario de este documento de trabajo?
qu informacin se necesita para preparar este documento de trabajo?

Para auditoras combinadas es esencial la preparacin cuidadosa de documentos de trabajo que

evite la duplicacin de actividades de auditora.
Los documentos de trabajo deberan ser adecuados para cubrir todos esos elementos de un sistema de
gestin dentro del alcance de la auditora y pudiera ser proporcionado por cualquier medio.
B-5 Muestreo Gua para la seleccin de mtodos de
muestreo, decisiones con base en el muestreo, muestreo
estadstico.

B.5.1 Generalidades

B.5.2 Decisiones basadas

en el muestreo

B.5.3 Muestreo estadstico

B-6 Gua para la visita a las instalaciones del auditado
Gua prctica en la planificacin y la realizacin de actividades en campo, por
ejemplo:

Confirme con el auditado que cualquier EPP requerido estar disponible

Si se requiere de autorizacin para tomar fotografas se debe pedir por

adelantado la autorizacin a la direccin y considerar los aspectos de
confidencialidad y de seguridad

Otras orientaciones para realizar entrevistas,

Hallazgos de auditoras (determinacin de hallazgos de auditora, registro de

conformidades y registro no conformidades)

Tratamiento de hallazgos relacionados con mltiples criterios.

Establecer y mantener programa(s) y
procedimientos para, peridicamente:
Evaluar el SGI
Proveer informaciones sobre los resultados de la auditoria
a la gerencia.
Caractersticas del
procedimiento:
Cubrir el contenido de la
auditoria
Frecuencia
Metodologa
Responsabilidad
Las auditoras de sistemas de gestin son una
herramienta para verificar la conformidad de dichos
sistemas con respecto a documentos de referencia tales
como las normas de gestin, documentos de la empresa,
marco legal entre otros.

Las auditoras de sistemas de gestin se realizan con el

fin de :
1. Dar a la gerencia la confianza en que las cosas ocurren en la
forma proyectada.
2. Suministrar retroalimentacin para acciones correctivas y
mejoramiento.
Esta Norma Internacional adopta el trmino auditora combinada para
aquellos casos en que se auditan dos o ms sistemas de gestin de
diferentes disciplinas. Cuando estos sistemas estn integrados a un
nico sistema de gestin, los procesos de auditora son los mismos que
para una auditora combinada.
PRINCIPIOS DE AUDITORA ISO 19011

Con respecto a los Auditores:

Conducta tica: el fundamento de la
profesionalidad.
Presentacin ecunime: la obligacin de informar
con veracidad y exactitud.
Debido cuidado profesional: la aplicacin de
diligencia y juicio al auditar.
PRINCIPIOS DE AUDITORA ISO 19011

Con respecto a la Auditora:

Independencia: la base para la imparcialidad de
la auditora y la objetividad de las conclusiones de
la auditora.
Enfoque basado en la evidencia: el mtodo
racional para alcanzar conclusiones de la auditora
fiables y reproducibles en un proceso de auditora
sistemtico.
La organizacin debe:
Planificar un programa de auditoras.

Definir los criterios de auditora, el alcance, la frecuencia

y la metodologa.
Seleccionar auditores objetivos e imparciales.

Definir un procedimiento documentado de auditora.

Tomar las acciones para eliminar las no conformidades

detectadas y sus causas.
Verificar las acciones tomadas y el informe de los
resultados de la verificacin.
 Las consideraciones para elaborar el programa de auditorias
son:
Importancia de los procesos o reas, las ms importantes
deben ser auditadas con mayor frecuencia. En un SGIA,
estas reas son aquellas que se encuentren relacionadas
con las medidas de control de los peligros para la inocuidad.
Resultado de Auditoras previas. Se debe dar mayor
nfasis en las reas donde se han detectado no
conformidades.
Cambios o actualizaciones: Se debe dar prioridad a los
procesos nuevos o modificados o dentro del sistema gestin.
 Ejemplos de objetivos de un programa de
auditora:
1.Cumplir los requisitos para la certificacin de
conformidad con una norma de sistema de gestin;
2.Verificar la conformidad con los requisitos
contractuales;
3.Obtener y mantener la confianza en la capacidad
de un
proveedor;
4.Contribuir a la mejora del sistema de gestin.
Programa de auditora
Conjunto de una o mas auditora planificadas para un periodo
de tiempo especfico y dirigidas hacia un propsito especfico.
Plan de auditora
Descripcin de las actividades in situ y los preparativos de una
auditora.
Alcance de la auditora
Extensin y lmites de una auditora

NOTA El alcance incluye tpicamente una descripcin de los

emplazamientos fsicos, unidades organizativas, actividades y
procesos, as como el periodo de tiempo cubierto.
Evidencias de auditora
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
informacin que son pertinentes para los criterios de
auditora (3.2) y que son verificables.

NOTA : Puede ser cualitativa o cuantitativa.

Ejemplos:
Carta circular del termo-registrador.

Declaracin del operador de un punto critico de control.

Observacin del estado de la infraestructura de planta

de produccin.
Hallazgo de auditora
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora (3.3)
recopilada frente a los criterios de auditora (3.2).

NOTA : Los hallazgos de la auditora pueden indicar tanto

conformidad o no conformidad con los criterios de auditora (3.2)
como oportunidades de mejora.
Ejemplos:
Se mantiene la temperatura de pasteurizacin por encima del
Lmite Crtico (Conformidad)
El operador de un punto critico de control pasteurizacin no
conoce las medidas correctivas que se deben tomar en caso de que
la temperatura no cumpla el Lmite Critico (No Conformidad)
Nota 1 Adicionalmente, en todos los sectores se auditarn los siguientes puntos:
El conocimiento de las Polticas y los Objetivos aplicables
Control de documentos
Control de registros
Indicadores: mediciones y seguimiento de los resultados
No conformidades y acciones de mejora
Mejora continua: Planes y programas
Nota 2: La fecha de auditora debe ser coordinada entre el Equipo Auditor y el responsable del rea auditada. La
duracin de las Auditorias no deber exceder las 2 horas (sugerible)
Etapas que deben ser ejecutadas para la realizacin de una
auditora:
1. Inicio de auditoria
2. Recoleccin y revisin de Informacin
3. Planificacin y preparacin.
4. Realizacin de Auditora in Situ.
5. Informe de Auditoria
6. Seguimiento de Auditoria
1. INICIO DE AUDITORIA
Definicin de los objetivos, el alcance y los criterios de auditora.

Designacin del lder del equipo auditor.

Determinacin de la viabilidad de la auditora.

Seleccin del Equipo Auditor.

Establecer contacto inicial con el auditado

2. RECOPILACIN Y REVISIN DE LA DOCUMENTACIN

Determinar la Suficiencia del sistema, segn la documentacin,
con los criterios de auditora. Usar Listas de Verificacin.
Si se encuentra que la documentacin es inadecuada, el lder del
equipo auditor debe informar al cliente de la auditora y al auditado.
Debe decidirse si se contina o suspende la auditora hasta que los
problemas de documentacin se resuelvan.
3. PLANIFICACIN Y PREPARACIN 1. Listas de Verificacin.
DE LA AUDITORIA 2.Formularios para
Preparacin del Plan de Auditora .
Hallazgos.
Asignacin de las Tareas al equipo
3.Formularios para
Auditor. reuniones.
Para la Preparacin de los
4.Formularios de No
Documentos de Auditora se debe conformidad, etc.
tomar en cuenta:
Informacin de auditorias
anteriores y revisiones de la
Direccin
Legislacin y otros requisitos
aplicables
Reclamos de partes interesadas.
Necesidades de la Gerencia.
 Listas de verificacin.
Formatos.
Normas, etc.
Notifique al auditado y enve el programa
Asegrese que el equipo est totalmente
preparado.
Recursos para la auditora.
LISTAS DE VERIFICACIN -
FORMATO:
Deje espacio para notas
Referencia a los criterios de
la auditora
Referencia a los
documentos del Sistema
Referencia a los registros.
MAL USO DE LISTAS DE
VERIFICACIN
Usada como cuestionario,
disminuye la visin, y
entorpece la comunicacin
Un seguimiento muy estricto
de la lista de verificacin,
puede ocasionar la omisin
de aspectos importantes de
la auditora
LISTAS DE VERIFICACIN
Servir como ayuda memoria
Asegurar que se cubren todos
los asuntos y puntos
relevantes
Asegurar profundidad y
continuidad de la auditora
Ayudar en la administracin
del tiempo
Organizar la toma de notas
Es parte del reporte de
auditora
Sirve para la revisin de
documentos y para la auditora
in situ
REUNIN DE APERTURA
Presentar al equipo.
Objetivo, alcance y criterios.
Revisin del plan de auditora.
Mtodo de Auditora.
Explicacin sobre el muestreo.
Confidencialidad
Graduacin de Hallazgos y NC.
Confirmar aspectos logsticos.
Confirmar guas.
Requisitos de seguridad.
Preguntas del Auditado.
COMUNICACIN COMUNICACIN DURANTE
DURANTE LA AUDITORA LA
Reuniones de Enlace de AUDITORA
Auditores Reuniones de
Confirmar el cumplimiento Retroalimentacin
del Plan o tomar acciones con el cliente
Coordinar lneas de Con el Representante de la
investigacin Direccin y otros Directivos
Calificar hallazgos Para revisar los hallazgos
Discutir conclusiones Para explicar no
Preparar reunin de cierre conformidades
Para acordar acciones
correctivas
RECOPILAR INFORMACIN
Entrevistas.
Observacin de actividades.
Revisin de Registros.
PREGUNTAS DE AUDITORA
Preguntas abiertas, comienzan con: Qu?, Cmo?,
Quin?, Cundo?, Dnde?, Por qu?
Preguntas de investigacin.
Preguntas crticas.
Preguntas puntuales.
Preguntas neutrales y objetivas.
Preguntas de comprensin.
DIFERENTES PREGUNTAS
Para que un Hallazgo se defina como NC se requieren 3
condiciones mnimas:
Debe describir el problema
Debe estar basado en evidencias objetivas
Debe demostrarse incumplimiento de requisitos:
De normas (ISO 9001, ISO 14001 u OHSAS 18001) y otros
estndares aplicables:
Procedimientos, planes u objetivos/metas
Requisitos legales o regulatorios
 Qu es una No
Conformidad?...
No cumplimiento de un
requisito de las partes
interesadas
Requisito: necesidad o
expectativa establecida o
implcita, Requisito legal o
regulatorio.
Una Oportunidad para
mejorar
el desempeo, los resultados
y la satisfaccin de partes
interesadas
Produccin - fabricacin de lminas de metal.
Seccin F-6, Estacin KS 10 inspeccin
dimensional contra los planos ZZ-100-01, ZZ-100-
02 (aprobados para produccin):
1. Los planos muestran dimensiones nominales
solamente.
2. Las tolerancias aceptables no se especifican en
los planos.
3. Se verific en el departamento de diseo y no se
encontr una definicin de tolerancias.
REUNIN DE CIERRE
Agradecer al auditado y volver a presentar al equipo.
Recapitular objetivos, alcance y criterios.
Revisar plan.
Repetir confidencialidad y muestreo.
Informar sobre las fortalezas y reas de mejora.
Detallar NC.
Conclusiones.
Plazos para atender NC.
Seguimiento.
EL INFORME FINAL DEBE CONTENER:
Objetivos de la auditora;
Criterios de auditora;
Alcance de la auditora, rea auditada,
Identificacin del cliente de la auditora;
Identificacin del equipo auditor;
Las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de
auditora in situ;
Los hallazgos de la auditora, fortalezas y debilidades del SIG
No conformidades y observaciones; y
Las conclusiones de la auditora.
 El informe de auditora debe emitirse en el perodo de
tiempo acordado.
Este debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo
con los procedimientos del programa de auditora.
El informe de la auditora es propiedad del cliente de la
auditora. Los miembros del equipo auditor y todos los
receptores del informe debern respetar y mantener la
debida confidencialidad sobre el informe.
 FORTALEZAS ENCONTRADAS
1. El Comit del SGA ISO 14001 impulsa la buena gestin del
sistema en forma continua.
2. Se observa un gran involucramiento con el sistema por parte del
Vicepresidente, Superintendentes, Jefes de Planta,
Supervisores y trabajadores en general.
3. Se observa una adecuada segregacin de los residuos en
general, se tienen mdulos implementados y se tiene definido
los puntos de acopio.
 DEBILIDADES ENCONTRADAS
1. No hay seguimiento con el desarrollo de los PGAs de acuerdo a los
plazos comprometidos. Se requiere reprogramar los plazos en gran
parte de los tres circuitos, y dichas reprogramaciones debern ser
consideradas en la prxima reunin del Comit del SGA ISO 14001.
2. No se cumple con el levantamiento al 100% de las No Conformidades.
3. Los objetivos y metas ambientales OMA.001.00 no se encuentran
actualizados y de acuerdo al procedimiento considerado en el Manual
deber ser revisado por el Comit del SGA y luego aprobado por la
Gerencia General.
 DEBILIDADES ENCONTRADAS
4. No se cumple con el desarrollo del Plan de Simulacros en su
totalidad.
5. Los indicadores ambientales en calidad de aire, agua,
electricidad, entre otros, estn por encima de los objetivos
empresariales. Debern generarse No Conformidades.
6. Los datos de monitoreo y medicin de los aspectos ambientales
significativos no se encuentran actualizados en la Intranet.
En caso que las conclusiones de la auditora indiquen necesidad de
acciones correctivas, preventivas o de mejora.
El seguimiento de la auditoria debe verificar la evidencia de:
Implementacin de la Accin Correctiva y su eficacia
Capacitacin
Nuevos procedimientos
Cambios en la infraestructura
Nuevos registros
Seguimiento a la eficacia
No hay recurrencia de la NC, accidente o incidente
Esta verificacin puede ser parte de una auditora posterior.
 Anlisis de los objetivos, metas y
desempeos;
Constataciones de las auditorias del
SGI;
Cambios en la legislacin;
Informes y comunicaciones de las
partes interesadas;
Evaluacin de la adecuacin de la
poltica de la organizacin.
Atributos Personales.
Aptitud para aplicar
conocimientos y
Habilidades, en base a:
Educacin.
Experiencia de trabajo.
Formacin como auditor.
Experiencia en auditoras.
 tico: Integro, veraz, sincero, honesto y discreto.
Mente-abierta: Dispuesto a considerar ideas o puntos de vista
alternativos.
Diplomtico: Tacto en el trato con la gente.
Observador: Activamente consciente del ambiente fsico y
actividades.
Perceptivo: Instintivamente consiente y capaz de comprender
situaciones.
Verstil: Adaptarse fcilmente a diferentes situaciones.
Tenaz: Persistente, enfocado en alcanzar objetivos.
Decisivo: Cumplir a tiempo conclusiones basadas en anlisis
y razonamiento lgico.
Independiente: Acciones y desempeo efectivos mientras
interacta con otros.
CARACTERSTICAS POSITIVAS CARACTERSTICAS NEGATIVAS
Educado Crtico
Amable Argumentativo
Servicial Emite juicios
Constructivo Precipitado
Informativo Agresivo
Perceptivo Desconsiderado
Justo Inconsistente
Mente abierta Inflexible
Diplomtico Perezoso
Honesto Susceptible
Maduro No prctico
Modesto Sabelotodo
Tiene Tacto Indeciso
Intratable
Descuidado
En las siguientes reas.
a. Principios, procedimientos y tcnicas de auditora;
b. Documentos del sistema de gestin de referencia;
c. Situaciones organizacionales;
d. Legislacin, contratos, tratados, convenios internacionales
y otros requisitos a los que se suscriba la organizacin.
En las siguientes reas.
a. Planificar la auditora y hacer un uso eficaz de los recursos durante la
auditora,
b. Representar al equipo auditor en las comunicaciones con el cliente de la
auditora y el auditado,
c. Organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor,
d. Proporcionar direccin y orientacin a los auditores en formacin,
e. Conducir al equipo auditor para llegar a las conclusiones de la auditora,
f. Prevenir y resolver conflictos, y
g. Preparar y completar el informe de la auditora.
En las siguientes reas.
a. Perceptividad
b. Persistencia
c. Visin flexible
d. Acercamiento disciplinado
e. Habilidades sociales
f. Habilidades de presentacin
g. Habilidades tcnicas
 Cumplir con los requisitos Permanecer alerta
Seguir plan y procedimientos Reportar las observaciones
Permanecer dentro del alcance Verificar acciones correctivas
Comunicar y aclarar requisitos Cooperar con el auditor
de auditora Retener y proteger documentos
Planear y realizar tareas de la auditora
individuales, acertada y Mantener confidencialidad
responsablemente Actuar de manera tica
Recolectar y analizar evidencia
Estudios de Pre- Grado(Post Secundarios):

Microbiologa General
Qumica General
Ingenieras
Segn el tipo y Categora auditada
Para Certificacin:

5 aos en la Especializacin a Auditar.

2 de los 5 aos en reas del Sistema de Gestin a
Auditar
Debe ser planificada, implementada y registrada, de manera
que se garantice que las auditorias sean objetivas,
coherentes, justas y fiables.
Comprende Evaluacin:

Inicial de las personas que desean llegar a ser auditores: criterio

cumplidos y complejidad del sistema
De seleccin, para formar el equipo auditor.
Continua para identificar las necesidades de mejora de
conocimiento y habilidades
Tipos de auditoras segn el mbito donde se realizan.
Auditoras Financieras.

Auditoras de Seguridad y Salud Ocupacional.

Auditoras de recursos.

Auditoras Ambientales.

Auditoras de Calidad

Tipos de auditoras segn el origen del equipo auditor.

Auditoras internas.
Auditoras externas.
 Anlisis global de la empresa y su
funcionamiento.
Anlisis de un aspecto especfico de la
produccin, cambio de materias primas o nuevos
productos.
Anlisis para instalacin de una nueva industria
en un sitio determinado.
 Auditora de conformidad.
Auditora de siniestros o accidentes.
Auditora de riesgos.
Auditora de fusin, absorcin o compra.
Auditora puntual.
Auditora de gestin generalizada.
 Se busca comprobar que la empresa
funciona cumpliendo con toda la normativa
vigente .
El aspecto legal es el mas importante.
Es puramente defensiva.
 Se buscan las causas del accidentes.
Determinar responsabilidades.
Decidir la forma de remediacin.
Es paralela al proceso judicial (civil o penal).
Se busca conocer y limitar los aspectos
ambientales y riesgos de trabajo, como modo
de acotar los riesgos legales y econmicos
derivados.
Tiene como objeto conocer los riesgos que
corre una empresa antes de la operacin
comercial (fusin, absorcin o compra), en la
previsin de pasivos ambientales o procesos
contaminantes.
El objetivo es muy preciso segn el caso:

Conocer los efectos de un producto.

Efectos de una actividad de la empresa.
Efectos de un cambio de proceso.
Efectos de la implantacin en una zona.
Otros.
Pretende conocer el impacto general que causa una
empresa sobre la integridad del trabajador y su
relacin con el medio ambiente.
 Definicin de objetivos.

Pre auditora.

Auditora.

Post-auditora.
 Definir la misin de la auditora.

Seleccionar los criterios y prioridades.

Determinar los objetivos y fijar el mtodo.

Planificar los tiempos.

 Definicin del alcance (tcnico, jurdico, etc.)
Identificacin de fuentes de informacin.
Seleccin de los miembros del equipo.
Asignacin de tareas y responsabilidades.
Definir el nivel de detalle de la auditora.
Puede incluir una visita previa a la empresa.
Fase 1: Recopilacin de pruebas.
Fase 2: Estudio de los puntos fuertes y dbiles de la
empresa.
Fase 3: Estudio de la informacin recopilada.
Fase 4: Informe sobre los resultados de la auditora
o informe previo.
Permite conocer el control interno y el funcionamiento de
la empresa.
Se analiza toda la informacin obtenida:
Documentos.
Entrevistas.
Cuestionarios.
Anlisis de las normativas.
Controles tcnicos de equipos.
Visitas e inspecciones.
Identificacin de las fuentes de contaminacin
 Documentos externos: reglamentaciones,
licencias, autorizaciones.
Documentos internos: cdigos de buenas
prcticas, reglas internas, principios de la empresa.
Planes de gestin ambiental, programas y medidas
anteriores.
Documentos tcnicos del funcionamiento y
situacin de la empresa: anlisis, mediciones,
generacin, reciclaje, etc.
Anlisis del proceso de produccin.
* Reuniones con personal de la planta.
* Identificacin de los procesos unitarios.
* Identificacin de residuos y emisiones.
* Visitas a planta e inspecciones.
* Construccin de diagramas de flujo.
Revisin del plan de auditoria.
Balance de materiales.
* Entrada de materiales y energa.
* Anlisis de productos, sub productos y
residuos.
* Determinacin de prdidas.
Control de registro de los procesos anteriores.
 Verificar si se cumplen las normativas.
Se evaluar el riesgo que corre la empresa y la eficiencia
de los controles internos.
1. Formacin y experiencia del personal.
2. Definicin del reparto de tareas y responsabilidades.
3. Divisin de funciones para evitar conflictos de poder.
4. Sistema de autorizacin eficaz.
5. Existencia de control interno.
6. Existencia de medidas de seguridad.
7. Existencia de documentos escritos.
 Se evala la informacin recopilada.
Se define la situacin de la empresa frente a
la ley o a las normativas internas.
Seanalizan los riesgos laborales
ambientales, jurdicos y econmicos
derivados del incumplimiento.
 Est
dirigido a la gerencia y tcnicos de la
empresa.
Seponen de manifiesto los riesgos
laborales, ambientales, jurdicos y
econmicos.
Puede ser presentado en una reunin donde
se intercambien ideas.
 Elaboracin del documento final.
Presentacin ante el directorio.
Presentacin ante otros organismos.
 Razn social de la empresa.
Localizacin.
Nmero de empleados.
Nmero de das de trabajo al ao.
Dimensin de las instalaciones.
Planos de las instalaciones.
Licencia de apertura.
Funcionamiento de la empresa.
Organigrama funcional.
 Proporciona a la empresa, informacin sobre la
situacin actual de la misma.
Se presenta por escrito, pero puede ir
acompaado de una exposicin oral.
Debe ser objetivo:
claro
exacto
conciso
detallado
riguroso
Contenidos bsicos del informe final:
Objetivos del informe y de la auditoria.
Extensin temporal y geogrfica.
Metodologa seguida en la auditoria.
Opinin fundamentada del equipo auditor.
Conclusiones del equipo.
Recomendaciones y acciones correctivas.
 Evaluacin formal por parte de la direccin de la
organizacin, del estado y adecuacin del SIG en
relacin con la poltica integral definida.
- Facilita la integracin de la empresa en su
entorno.
- Proporciona una mayor credibilidad de cara a
todas las partes interesadas.