Banco nacional de Bolivia S.A.

Plan de Auditora
Revisora Fiscal 205-2016
 Agenda

1. Antecedentes de la entidad
2. Equipo de Auditora
3. Nuestros objetivos
4. Nuestra Metodologa
5. Riesgos del negocio
6. Transacciones Significativas
7. Cronograma
 1. Antecedentes de la entidad
MISION VISION

"Generar valor" Ser la mejor alternativa de

Para nuestros clientes: Convirtindonos
en socios estratgicos de nuestros
clientes y satisfaciendo sus necesidades
con productos de calidad.
financiamiento en el mercado de leasing,
con soluciones integrales e innovadoras,
complementando los servicios
financieros del Grupo BNB.

Para nuestros accionistas: Velando por la

solvencia, rentabilidad y valor de la
empresa.

Para nuestra sociedad -

comunidad: Contribuyendo activamente
al desarrollo y progreso del pas.

Para nuestros
colaboradores: Ofrecindoles
oportunidades para su desarrollo y
crecimiento en un ambiente adecuado de
trabajo.

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El Banco Nacional de Bolivia (abreviado BNB) es
un banco boliviano e institucin financiera con sede central en la ciudad
de Sucre y oficinas centrales en La Paz y Santa Cruz de la Sierra. Fundado en
1871, es uno de los bancos ms antiguos de Bolivia y el segundo banco ms
grande del pas medido en activos.
El BNB proporciona una gama de servicios y productos financieros a una base
diversa de clientes individuales y corporativos en los nueve departamentos de
Bolivia, a travs de 105 sucursales y 253 cajeros automticos. Los servicios que
ofrece incluyen cuentas de ahorros, tarjetas de crdito, hipotecas, prstamos
comerciales y asesora financiera y de inversiones.
El Banco Nacional de Bolivia pertenece al Grupo BNB y posee cuatro filiales:
BNB Sociedad Administradora de Fondos de Inversin (SAFI) S.A., BNB Valores,
una agencia de bolsa y BNB Leasing, una entidad de arrendamiento financiero

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 Operaciones
Banca personal
La banca personal constituye la
actividad ms grande de la empresa, y
proporciona una gama ancha de
servicios financieros a consumidores y
negocios pequeos. Los servicios
financieros ofrecidos por el Banco
Nacional de Bolivia incluyen:
Cuentas corrientes y cajas de ahorro.
Banca Mvil
Tarjetas de crdito:
Microfinanza:
Tarjeta de dbito:
Depsito a Plazo Fijo.
Banca corporativa
Los servicios bancarios
corporativos incluyen:
Asesora financiera
Cuentas de Inters empresarial
Financiacin de equipamiento
Arrendamiento automovilstico
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Inversiones
La Sociedad Administradora de
Fondos de Inversin S.A. (SAFI)
es la divisin primaria activa en
la inversin y administracin de
fondos. Constituye la entidad
principal en fondos de inversin
ms grande de Bolivia con una
participacin de mercado por
encima del 30%, y por lo tanto la
compaa de administracin de
inversin ms grande en Bolivia.
BNB SAFI maneja una cartera de
ms de 240 millones de dlares
en inversiones.
 2. Equipo de Auditora
Socio de Auditora
Paola Argandoa
Algodon

Gerente Impuestos Gerente Tecnologa

Carolina Apaza
Gerente Auditora
Gabriela Perez de Informacin
Flores
Vanesa Paredes

Senior de
Impuestos Senior Auditora Senior TI
Kimberly Germin Chavez
Ormachea

Asistentes Asistentes
 3. Nuestros objetivos
Opinar de forma independiente sobre los estados financieros al 31
de diciembre de 2015-2016.
A los accionistas Determinar s durante 2008 las operaciones celebradas por XXX S.A.,
se ajustan a los estatutos, disposiciones legales vigentes y las
decisiones de la asamblea general de accionistas y la junta directiva

Acompaar y recomendar a la administracin sobre asuntos

relacionados con sus estados financieros, de impuestos y temas de
A la administracin negocios con profesionales de amplios conocimientos del negocio y
de su industria. Asistir en asuntos relacionados con temas de control
interno y asuntos contables.

Revisin y firma de declaraciones tributarias.

A entidades de
Entidades
vigilancia y de
control Revisin y firma de certificaciones para entidades gubernamentales
vigilancia y ntrole de vigilancia y control (DIAN, Banco de la Repblica,
Superintendencia, etc.).
 4. Nuestra metodologa

FASE I FASE II FASE III FASE IV

Terminacin de la
Planeacin Auditora a los Procedimientos Auditora y
Procesos Sustantivos Emisin de
Informes
 4. Nuestra metodologa

FASE I FASE II FASE III FASE IV

Terminacin de
Planeacin de Auditora a los Pruebas la Auditora y
la Auditora Procesos sustantivas Emisin de
Informes

En esta fase obtenemos un entendimiento de:

FASE I
Las fuerzas internas y externas que pueden
constituirse en riesgos del negocio y que tienen
Planeacin impacto significativo sobre los estados
financieros.
de la
Auditora Controles de alto nivel (controles de la gerencia)

Determinacin de las transacciones significativas

 3. Nuestra metodologa
FASE I FASE II FASE III FASE IV
Terminacin de
Planeacin de Auditora a los Pruebas la Auditora y
la Auditora Procesos sustantivas Emisin de
Informes

En la fase II debemos enfocar nuestro trabajo

FASE II a:

Conocer los procesos clave y de apoyo

determinados en la fase de planeacin.
Auditora a
los Identificar riesgos y los controles que los
procesos mitigan, a nivel de procesos.

Verificar a travs de pruebas selectivas la

eficiencia y efectividad de los controles
que mitiguen los riesgos asociados a la
informacin contable.
 4. Nuestra metodologa
FASE I FASE II FASE III FASE IV
Terminacin de
Planeacin de Auditora a los Pruebas la Auditora y
la Auditora Procesos sustantivas Emisin de
Informes

FASE III En la fase realizamos pruebas

sustantivas para obtener evidencia
suficiente y apropiada acerca de la
Pruebas razonabilidad de los estados
sustantivas financieros de la Compaa
(integridad, existencia, exactitud,
valuacin, propiedad, presentacin y
revelacin)
 4. Nuestra metodologa
FASE I FASE II FASE III FASE IV
Terminacin de
Planeacin de Auditora a los Pruebas la Auditora y
la Auditora Procesos sustantivas Emisin de
Informes

FASE IV

Terminacin Conclusin acerca de la razonabilidad

de la de los estados financieros y formacin
Auditora y de la opinin como Revisores
Emisin de Fiscales.
Informes
Probabilidad de Ocurrencia 5. Riesgos significativos del negocio

Riesgo 1
Que se efecten ventas a
clientes que no sean solventes

COMPETENCIA DE OTROS
BANCOS

MEDIO ALTO
Magnitud del Impacto
 6.Transacciones significativas
Proceso que administra las Cuentas afectadas en los Enfoque de Auditora
transacciones significativas estados financieros

Proceso de ventas, cuentas por Ventas, Cuentas por Cobrar, Obtener evidencia valida y suficiente que nos

cobrar y recaudos Impuestos y Disponible permita asegurar la integridad, existencia y

exactitud de las cuentas afectadas.

Proceso de compras, cuentas por Inventarios, Gastos, Cuentas Obtener evidencia valida y suficiente que nos

pagar y pagos por pagar, impuestos y permita asegurar la integridad, existencia y

Disponible exactitud de las cuentas afectadas.

 6.Transacciones significativas

Proceso que administra las Cuentas afectadas en los Enfoque de Auditora

transacciones significativas estados financieros

Proceso de administracin de Inventarios, costo de ventas, Obtener evidencia valida y suficiente que nos permita

inventarios y propiedad, propiedad, planta y equipo y asegurar la integridad, existencia y exactitud de las cuentas

planta y equipo depreciacin. afectadas.

Proceso de nmina Gastos de personal, nmina Obtener evidencia valida y suficiente que nos permita

por pagar, impuestos y asegurar la integridad, existencia y exactitud de las cuentas

disponible afectadas.
 7. Cronograma

Actividad Fecha
Planeacin Entre el 4 y el 15 de Junio de 20017

Auditora a los procesos Del 19 de junio al 6 de julio de 2017

Precierre con corte al 31 de octubre Del 6 al 24 de diciembre de 2017

Procedimientos sustantivos con corte De enero 1 al 26 de 2017

al 31 de diciembre de 2016