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UNIVERSIDAD DE LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES


DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA 6
LAS OPERACIONES
BANCARIAS

PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.


ACTIVIDAD BANCARIA
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del pblico en el sistema
financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.

La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son registradas por el banco en el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a
sus clientes como un servicio adicional.
PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolvares)

Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006

Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671


Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203
Cartera de Crditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230
Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238

Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265


Depsitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016
Depsitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421
Depsitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828

Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Definicin:
1 DEPSITOS Es el acto por el cual una persona entrega a una institucin
financiera una suma de dinero con la obligacin para sta de
restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
Ordinarios
convenido.
En cuenta corriente
Remunerados Elementos:
No remunerados El Depositante
En cuenta de ahorros El Depositario
A plazo La Suma Depositada
Especiales El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Judiciales Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla
De menores La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
Oficiales
En garanta de terceros A la vista: exigibles en 30 das o menos.
A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se
Depsitos en Moneda Extranjera documentan mediante certificados negociables o no.
Movilizarse mediante retiros en moneda de De Ahorro
curso legal en el pas, al tipo de cambio, o
mediante transferencia o cheque del banco
En cuenta corriente:
depositario girado contra sus corresponsales en
el exterior (Art. 30) Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o
medio electrnico (Art. 35)
Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo
De ahorro: 15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art.
36)
De personas naturales son inembargables
hasta por el monto garantizado por El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos
FOGADE (Art. 27) sobre operaciones registradas en el estado de cuenta
(Art. 38)
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
EMISIN DE PAPELES
2 TTULOS HIPOTECARIOS 3 COMERCIALES
Llamados originalmente cdulas hipotecarias Papeles Comerciales:
Se emiten con respaldo de garanta de crditos Plazo de vencimiento entre 15 y 360
hipotecarios de primer grado previamente
constituida a favor de los bancos hipotecarios
das
La garanta no son los inmuebles, sino los crditos Generalmente colocados a descuento
hipotecarios de los cuales el banco es el acreedor por lo tanto generan intereses
Instrumento de largo plazo implcitos
Financia el sector de la construccin y de la vivienda No gozan de la garanta de FOGADE
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con todos
los crditos hipotecarios que posee el banco
Con garanta especifica: cuando el banco EMISIN DE OBLIGACIONES
designa previamente cuales son los crditos
hipotecarios que garantizan la emisin
4 QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Venta de Participaciones al Pblico
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo

El Mercado Interbancario Las Operaciones Interbancarias comprenden


todas aquellas operaciones que pacten y realicen
Es un conjunto de mecanismos, prcticas e instrumentos,
mediante los cuales las instituciones bancarias se otorgan exclusivamente las instituciones financieras entre
prstamos entre ellas. s, activas y pasivas, como el otorgamiento de
Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que
tiene en el BCV. crditos con cargo a la cuenta de depsito en el
La finalidad de estos prstamos es resolver problemas puntuales Banco Central de Venezuela, la contratacin de
de liquidez
El plazo usual es de 1 a 2 das
garantas, cartas de crdito, aceptaciones
La tasa de inters es voltil comerciales, operaciones de confianza y
Participan bancos comerciales y universales fideicomiso y cualesquiera otras operaciones
La Cmara de Compensacin
propias de las instituciones financieras, de
conformidad con la ley. Las operaciones aqu
indicadas deben tener, en todo caso, un legtimo
carcter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
1 CRDITOS 2
Definicin (Art. 189) Clasificacin
Las operaciones de arrendamiento
Por la garanta:
financiero, descuento de facturas, - Crditos quirografarios
prstamos, cartas de crdito, descuentos, - Crditos Garantizados
anticipos, garantas y cualesquiera otras - Garantas Reales
modalidades de financiamiento u Garanta de Primer Grado
operaciones activas realizadas por los
bancos, entidades de ahorro y prstamo u Garanta de Segundo Grado
otras instituciones financieras. - Garantas Prendarias
- Garantas Personales
Clasificacin
Por el lapso del prstamo:
Por el destino
- A corto plazo (< 3 aos)
- A mediano plazo (3 aos 5 aos) - Al consumo
- A largo plazo (> 5 aos) - Personales
- Industriales
Por la forma en que son instrumentados: - Agropecuarios
- Crdito documentado - Comerciales
- Sobregiro - A las PIMI
- Crdito en cuenta corriente
- Crdito rotativo
- Crdito documentado en ttulos valores
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
2 DESCUENTOS 3 REDESCUENTOS
Documentos Definicin:
Letras de Cambio Operacin por medio de la cual se realiza
Letras de Tesorera un nuevo descuento sobre ttulos que han
Efectos documentarios sido objeto de anloga transaccin.
Bonos del Tesoro
Pagar comercial


Warrants
Cupones 4 REPORTO (Art. 46 L.G.B)
Certificados de DPF
Certificados de Obras Publicas Definicin:
Facturas conformadas
Caractersticas Operacin en virtud de la cual el reportado,
Un crdito no vencido contra un tercero por una suma de dinero convenida,
El banco anticipa el monto de dicho crdito transfiere la propiedad de ttulos de crdito o
El banco recibe la propiedad del ttulo valores al reportador, quien se obliga a
El banco deduce del monto nominal del crdito el transferir al reportado en un lapso
inters que cobra por la operacin igualmente convenido, la propiedad de otros
El cliente del banco responde si el deudor no paga ttulos de la misma especie, contra
devolucin del precio pagado, ms un
premio.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO
5 FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)
Lease-Back o retroleasing
Operacin mediante la cual una arrendadora financiera El cliente, que requiere capital, le
adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las vende a la arrendadora el bien
especificaciones indicadas por el interesado que piensa adquirir a travs de
(arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un arrendamiento financiero.
perodo determinado, a cambio de una contraprestacin Las Cuotas
dineraria que incluye amortizacin del precio, intereses,
comisiones y recargos previstos en el contrato. Las cuotas que se pagan incluyen
la amortizacin del precio, inters,
El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al comisiones y todos los otros
recargos que puedan existir.
vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo
por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de Cuenta Especial
acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los
Cuenta especial no movilizable
contratos y operaciones de arrendamiento financiero no
mediante cheques, medios
se considerarn ventas a plazo, cuando en ellos se electrnicos, o cualquier otra
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo, modalidad de pago; para facilitar
la propiedad del bien arrendado. la liquidacin y posterior pago de
los crditos otorgados.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
6 FACTORING
El factoring o compra venta de
El contrato a travs del cual una entidad
facturas o descuento de
financiera se obliga frente a una empresa a
facturas es un contrato de
adquirirle todos los crditos que se originen
cesin de crdito con otras
normalmente y de una manera constante en
obligaciones adicionales, es
su negocio por venta de mercaderas durante
bilateral, consensual, oneroso, de
un perodo de tiempo expresamente
tracto sucesivo, informal,
convenido, pero pudiendo reservarse la
conmutativo, de adhesin,
facultad de seleccionar esos crditos y abonar
innominado, de naturaleza
por los mismos un precio fijado mediante una
mercantil-financiera y de
proporcin establecida sobre sus importes y a
servicios.
prestar determinados servicios, quedando a
los riesgos de la contabilidad a cargo de la
entidad financiera. (Leal Prez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pg. 229)
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
Clasificacin
7 MESAS DE DINERO Pura: Intermediacin entre personas excedentarias
y deficitarias a cambio de una comisin.
Constituyen mecanismos de intermediacin De una Va: La institucin financiera capta fondos
financiera cuyo objetivo principal es la o coloca recursos.
captacin de fondos de personas naturales o
jurdicas que tengan exceso de liquidez a Mixta: Puede operar como intermediario o como
corto plazo para colocarlos en empresas que capatador y colocador de fondos.
requieran de dichos recursos en el mismo
lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos Tipos de Operaciones
de instituciones con excedentes transitorios
de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
insuficiencias momentneas de fondos. antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.

Modalidad Call: El cliente tiene la opcin de


Sus funciones bsicas son de intermediacin cancelar la operacin en cualquier momento .
y de Asesora.
Modalidad Call ms Fijo: Tiempo determinado
Una Mesa de Dinero simplemente, es un en la cual la operacin no puede rescindirse, luego
centro de intermediacin de fondos. Se llama se convierte en call.
as, porque generalmente quienes trabajan Operacin Overnight: Los fondos se colocan por
all lo hacen con varios telfonos, para un solo da.
contactar y recibir llamadas de clientes.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
8 CRDITO DOCUMENTARIO
El crdito documentario es fundamentalmente una
operacin que se utiliza en el comercio internacional.
Compra de Divisas y Letras
Compra de Ttulos Pblicos y
Se entiende por Carta de Crdito el sistema de pago
Privados (Art. 34)
consistente en que el banco se obliga a pagar por s o por
medio de su representante y por cuenta del comprador, Inversiones
determinada suma de dinero a un vendedor contra la
presentacin de determinados documentos representativos
de que la mercanca ha sido enviada al comprador.

9 ADELANTOS 10 ANTICIPOS
Los bancos conceden a sus clientes un crdito hasta Operacin mediante la cual el banco pone
por determinada cantidad y por un cierto lmite de a disposicin del cliente una suma
tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer determinada, por la entrega en garanta
retiros totales o parciales del crdito concedido y que ste hace a la institucin de ttulos o
est en la obligacin de reintegrarlo tambien total o valores superiores al importe del crdito
parcialmente durante la vigencia de la operacin. otorgado.
TASAS DE INTERS, ENCAJE
LEGAL Y GARANTAS
Las Tasas de Inters (Art. 32 L.G.B) Tasas de Inters Negativas: Ocurre
cuando las tasas de inters activas del
Es la tasa que, aplicada sobre un monto mercado bancario de un pas, es inferior a
la tasa de inflacin presente en un mismo
de capital, establece su rendimiento o su
perodo.
costo por perodo, generalmente anual.
Tasas Liberadas
Tasa de Inters Activa: Tasa de inters Tasas Reguladas
que cobran los bancos a sus clientes.
Tasa de Inters Pasiva: Tasa de inters Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
que pagan los bancos a sus depositantes.
Porcentaje de los depsitos totales que un banco
Tasa de Descuento: Tasa de inters que debe mantener como reserva obligatoria en el
aplica el Banco Central cuando concede Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
prstamos a los bancos. Tambin se le Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
denomina a la tasa de inters que se utiliza encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
para calcular el valor actual de un activo. monetaria influye sobre los fondos disponibles
para el crdito por parte de los bancos.
Tasa de Inters Real: Es la tasa de
inters nominal de la cual se ha descontado el Fondo de Garanta de Depsitos y
efecto de la inflacin. Puede definirse como
Proteccin Bancaria
ex-ante (descontando el efecto de la inflacin
esperada) o como ex post (descontando el Artculos 309 al 313 de la Ley General de
efecto de la inflacin efectiva). Bancos y Otras Instituciones Financieras
FIDEICOMISOS

1 ANTECEDENTES 2 DEFINICIN
La palabra proviene del latn fideicommisum, El Fideicomiso es Una relacin
que significa comisin o encargo de jurdica por la cual una persona
confianza, palabra derivada de las races llamada fideicomitente transfiere uno
fides (fe, fidelidad y lealtad) y comisin o ms bienes a otra persona llamada
(encargo). fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aqul o de un tercero
Los primeros fideicomisos en Venezuela llamado beneficiario (Art. 1, Ley de
fueron de tipo testamentario. A partir de 1975, Fideicomisos).
que se llev a cabo una reforma en el rea
laboral, los clientes se inclinaron hacia los Art. 47 66 (L.G.B)
fideicomisos laborales por los planes de retiro.

Los inicios de este verstil instrumento en


Venezuela se remontan realmente hacia el
ao 1956, cuando se promulga la Ley de
Fideicomisos.
FIDEICOMISOS
CARACTERSTICAS DEL
3 PERSONAS QUE INTERVIENEN 4 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda
Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo)
clase de bienes o derechos, salvo aquellos que
o jurdica (empresa o sociedad), venezolana o
conforme a la Ley sean estrictamente personales
extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes
de su titular. Autonoma: El patrimonio que se
para que sean administrados correctamente segn lo
afecta en fideicomiso es autnomo del resto de los
estipulado en el contrato a favor del beneficiario.
bienes del fideicomitente, del beneficiario y del
Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la fiduciario.
titularidad de bienes o derechos y est encargado de Afectacin: El patrimonio fiduciario est destinado
realizar los fines para los cuales se ha constituido el a que se realicen los cometidos que el
fideicomiso; es decir, una institucin financiera fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del
autorizada para actuar como administrador de los fideicomiso.
bienes del fideicomitente.
Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos
Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del es el fiduciario. En toda relacin fiduciaria existe
fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente una relacin de titularidad.
y/o cualquier persona natural o jurdica que tenga la Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no
capacidad legal para ser beneficiario, con excepcin pueden ser embargados, dado que son
del fiduciario. En caso de prestaciones sociales ser el traspasados y no pertenecen econmicamente al
trabajador el beneficiario, la persona que le seale o a fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra
quien corresponda en caso de fallecimiento del del fiduciario, quien solo tiene la facultad de
beneficiario. disposicin, ya que tampoco le pertenecen.
FIDEICOMISOS

5 TIPOS DE
FIDEICOMISOS

FIDEICOMISOS PARA FIDEICOMISOS PARA


PERSONAS JURDICAS PERSONAS NATURALES
Fideicomiso de prestaciones sociales Fideicomisos de pensin y jubilacin
Fideicomiso inmobiliario
Fideicomiso de garanta
Fideicomiso para garantizar pagos
en moneda extranjera Fideicomiso de inversin

Fideicomisos fondos de caja de ahorro Fideicomiso testamentario

Fideicomisos de fin de ao Pensin y jubilacin (individual)

Fideicomiso de titularizacin de activos Educativo

Fideicomiso de ejecucin de proyectos Fideicomiso de seguro de vida o


accidente
Fideicomiso de recursos pblicos
Fideicomiso de hospitalizacin
Fideicomiso de administracin
FIDEICOMISOS
Autorizacin para Actuar
(Art. 47 L.G.B)

Prohibiciones (Art. 53) Fondos Fiduciarios (Art. 51)


Otorgar crditos No podr exceder 5 veces
Otorgar garantas el patrimonio de la
Invertir en sus institucin fiduciaria
propias acciones
Otras

Normas de Valoracin
OPERACIONES Departamento de
de Activos (Art. 49) ACCESORIAS Fideicomiso (Art. 50)

Remisin de Estados Informacin a los


Financieros (Art. 66) Clientes (Art. 64)

Inversiones en Normativa Prudencial para


Moneda Extranjera (Art. 61) las Operaciones (Art. 48)
Formalidad Registral
(Art. 62)
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Sistema de Informacin Central de
Riesgos. (Art. 192 L.G.B)
Crdito
Concentracin
Sectorial - Regional
Liquidez
Concentracin TIPOS DE
Tasas de Inters RIESGOS
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
BANCARIOS
Burstil o de Cotizacin
Operacional
Cambiario El Riesgo es la posibilidad de
Riesgo-Pas que ocurra un siniestro
EFICIENCIA EN EL MANEJO DE
RIESGO SEGN BASILEA II
Conocimiento del Cliente
Antes Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago

Ahora

Conocimiento del Cliente
Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago

Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero

Riesgo Nacional Riesgo Internacional Riesgo Cuantitativo Riesgo Cualitativo


Macroeconmico Globalizacin Tasas de Inters Tecnolgico
Inflacin Relaciones Internacional Liquidez Calidad de Gestin
Devaluacin Riesgo Pas Endeudamiento Sector/Segmento
Institucional Efectos Contagio Concentracin Moral
Poltico Cambiario
Social
Evolucin del Ratio de Capital

1994 Se eleva de 6 a 8% el ndice de


Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo equiparndolo con el
Patrimonio: Bs. 254.549 MM exigido por el Comit de Basilea

Se eleva a 10% el ndice de


Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo
1999-2000 Dic. 1999: No distribucin del
50% de utilidades
Se eleva a 12% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo

2001-2002 Cumplimiento de los nuevos


requerimientos de capital
Agosto 2006 mnimo
Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM
El patrimonio se ha incrementado en 4,247%
desde 1994 hasta Agosto de 2006
FUENTE: SUDEBAN
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Categoras
Categoras Cartera
Cartera de
de Crditos
Crditos Cartera
Cartera de
de Inversiones
Inversiones
Activos Provisiones
Provisiones Provisiones
Provisiones
Activos

Provisin Genrica Provisin Especfica


Con ponderacin de 0%
Efectivo, Depsitos en BCV 1 % sobre la cartera total Para la cartera de inversiones
Provisin Especfica: permanentes o temporales
cotizadas en la Bolsa de
Categora A: Valores
Con ponderacin de 20% Provisin 0% para Crditos
Efectivo depositado en de Riesgo Normal Provisin Genrica
Bancos, Inversiones en valores Categora B: Para contingencias de la
avalados por la Repblica Provisin 5% para Crditos cartera de inversiones
de Riesgo Potencial calculada en 2% del total de la
cartera de inversiones no
Con ponderacin de 50% Categora C: cotizadas en la Bolsa.
Crditos Hipotecarios Provisin 10% para Crditos
de Riesgo Real Provisiones Adicionales
Con ponderacin de 100% Categora D: Cuando la cartera de
Provisin 50% para Crditos inversiones permanentes o
Todos los dems activos de Alto Riesgo temporales de la institucin
Categora E: financiera, no refleje una
Provisin 100% para Crditos razonable valoracin, la
SUDEBAN, lo ordenar.
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS
ACCESORIAS O CONEXAS
(Art. 45 L.G.B)

Recepcin de valores Recepcin de valores


al cobro en custodia

Servicios de fianzas
OPERACIONES Servicios de caja de
y garantas ACCESORIAS seguridad

Administracin de Agentes Recaudadores


bienes de terceros del Estado
Cambio de Moneda
Extranjera
Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales
Bancos Comerciales y Universales Tasas de Inters
Anuales Promedio Ponderadas
60,0
TAPP: Cay de
Mar02
a Feb03 en 22,29
Acuerdo de tasas: Ago99 puntos absolutos y
39,9%
50,0
PLAZO 90D: Cay
de Mar02
a Feb03 en 19,67
puntos absolutos
y 44,3%
40,0

TAPP: Cay de Feb03 a Jul06 en


19,1 puntos absolutos y 56,8%
%

30,0

PLAZO 90D: Cay de Feb03 a Jul 06


en 14,7 puntos absolutos y 59,2%

20,0

10,0

0,0

dic-05
feb-06

jul-06
jul-05

oct-05
nov-05

abr-06
dic-04

sep-05

ene-06

ago-06
jun-05
ago-05

mar-06
feb-02

feb-03

ene-05
mar-05
abr-05

may-06
feb-01

jul-02

feb-04

feb-05

jun-06
jul-01

jul-03

dic-03

jun-04
jul-04
dic-99

sep-01

dic-01

abr-02
jun-02

sep-02

dic-02
ene-03

abr-03
jun-03

sep-03

abr-04

nov-04

may-05
dic-00

ago-01

nov-01
ene-02

ago-02

nov-02

ago-03

nov-03
ene-04
sep-99

feb-00

sep-00

abr-01

oct-01

mar-02

mar-03

ago-04
sep-04
jun-99
jul-99

jul-00

nov-00
ene-01

oct-02

oct-03

mar-04
oct-99

abr-00

oct-00
nov-99
ene-00

may-02

may-03

may-04

oct-04
ago-99

may-00
jun-00
ago-00

jun-01
mar-00

mar-01
may-01

TAPP PLAZO 90 DIAS DIFERENCIAL DE TASAS


TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada
Fuente: Banco Central de Venezuela
Evolucin de los Principales
Agregados
Total Sistema Bancario
120.000.000
110.000.000
100.000.000
90.000.000
80.000.000
70.000.000
MM Bs.

60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06
Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178
Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015
Cartera de Crditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834
Inversiones Tt. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657
Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125
Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254
Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470
Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblico.
Resultado Neto Anualizado
FUENTE: SUDEBAN
Evolucin de los Agregados
Total Sistema Bancario
Ao 2005 - 2006

MM Bs.

Agregados Dic 05 Jun 06 Ago 06 Variaciones


Ago06-Jun06 Ago06-Dic05 Jun06-Dic05

Patrimonio 9.581.642 10.961.410 11.064.254 0,94% 15,88% 14,40%

Pasivo 77.882.477 95.925.292 104.479.678 8,92% 32,36% 23,17%

Activos 87.464.119 106.886.702 116.103.178 8,62% 34,58% 22,21%

Cartera de Crditos Bruta 39.024.208 46.399.684 48.069.834 3,60% 26,56% 18,90%

Inversiones Ttulos Val. 25.679.949 32.933.427 36.640.657 11,26% 43,37% 28,25%

Captaciones Totales 70.704.123 86.671.112 92.886.015 7,17% 32,31% 22,58%

Dep. Cuentas Corrientes 37.004.919 49.105.640 50.545.759 2,93% 39,15% 32,70%

Dep. Ahorro 17.341.472 20.245.433 21.548.595 6,44% 25,25% 16,75%

Dep. Plazo 12.448.058 13.144.651 13.444.178 2,28% 7,82% 5,60%

Activos Fideicomisos 60.759.466 67.669.797 70.581.179 4,30% 14,66% 11,37%

Fuente: SUDEBAN y clculos propios


Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo
(Millones de Bs.)

74.351.887 38,7%
56,2%* 8.675.994
ACTIVOS INGRESOS 20,7%
116.103.178 35,9%
FINANCIEROS 12.032.958

DISPONIBI- 13.674.035 68,4%


LIDADES 3.457.530 23,5%
23.022.125 46,5% EGRESOS
FINANCIEROS 4.271.004 7,5%

27.999.290 71,7%
CARTERA 49,4% MARGEN 5.218.464 48,7%
DE CRDITO 48.069.834
FINANCIERO 29,5%
BRUTO 7.761.954
25.811.324 42,0%
INVERSIONES
TIT. VAL. 23,5% 43,6%
36.640.657 7.747.980
MARGEN DE
24,9%
INTERMEDIACION
FINANCIERA 11.123.040
32.429.556 117,6%
FIDEICOMISO 89,4%
70.581.179 35,4%
GASTOS DE 5.124.762
TRANSFORMA-
17,9%
CION 6.941.148
CAPTACIONES 57.964.903 60,2%
TOTALES
92.886.015
39,5%
2.290.626 46,5%
RESULTADO
NETO 27,5%
PATRIMONIO 8.455.051 30,9% 3.355.470
TOTAL 13,9%
11.064.254

Ago-05 Ago-06 Inflacin Ago 06 / Ago 05= 14,9%


* Variacin Nominal
Variacin Real
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
FUENTE: SUDEBAN
Evolucin de la Cartera de Crditos Neta e
Inversiones
Total Sistema Bancario
84.710
78.122
M.M.M de Bs.

63.643
43,3%
42,2%
51.394

40,4%
41.195

48,3%
31.078
47,4%
24.935 57,8% 56,7%
19.080 53,6% 59,6%
15.664 58,4%
13.447 13.308 59,2% 51,7%
27,6% 37,4% 40,3% 52,6%
46,4%
72,4% 62,6% 59,7% 40,8% 41,6%

Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Cartera de Crditos Neta Inversiones Ttulos Valores
FUENTE: SUDEBAN
Evolucin de la Cartera de Crdito Bruta por Destino del
Crdito
Total Sistema Bancario
49.343
0,6%

11,5%

39.024 4,1%
M.M.M de Bs.
7,8%
11,4%
8,4%
3,6%
4,6%
10,6%
5,9%
8,8%

22.528
13,0%
2,9% 57,0%
2,7%
3,1%
8,8% 65,7%

10.493 10.290 11.290


12,2%
8,4% 10,5% 2,2% 69,5%
5,9% 6,4% 5,0%
5,4% 4,4% 2,9%
11,2% 12,3% 11,8%

69,1% 65,8% 65,9%

Dic'01 Dic'02 Dic'03 Dic'04 Dic'05 Ago'06


Crditos Comerciales Crditos al Consumo: Tarjetas de Crditos
Crditos al Consumo: Vehculos Crditos Hipotecarios
FUENTE: SUDEBAN Crditos a Microempresarios Crditos Agrcolas Crditos al Turismo
Evolucin de las Captaciones del
Pblico
Total Sistema Bancario
MM de Bs.
6%
90.000.000

80.000.000
14%
5%
70.000.000

60.000.000 23%
18%

50.000.000
4%
24%
40.000.000 25%
23%

4%
30.000.000
23%
19% 24%
20.000.000 6% 4%
25%
24%
19% 25%
25% 29%
10.000.000 29% 28%
20%
19% 26%
26% 27% 29%
24%
-

Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Depsitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas Depsitos de Ahorro Otras Captaciones
Depsitos en Cuentas Corrientes Remuneradas Depsitos a Plazo
FUENTE: SUDEBAN El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del pblico
Estructura del Balance Financiero
Total Sistema Bancario

Disponibilidades 20,9%

44,2% Vista

Inversiones
Ttulos Valores 33,2%
Ahorro

18,8%
Plazo
Cartera de 11,8%
Crditos Neta Otras Captaciones
43,6% 4,9%
Otros Pasivos
10,1%
Otros Activos Patrimonio +
10,2% Gestin Operativa
2,3%
Ago-06 Ago-06
ACTIVOS PASIVO Y
FUENTE: SUDEBAN
PATRIMONIO
Estructura del Estado de Resultados
Total Sistema Bancario

Financieros
(Cartera de Financieros
25,3%
Crditos)
46,0%
Personal
17,8%
Financieros
(Inversiones) Generales y
19,6% Administrativos
22,5%
Otros Ingresos Otros Egresos
Financieros 2,8% 13,7%
Contribuciones Varias
3,7%
Otros Ingresos
28,7% Resultado Neto
19,9%

Ago-06 Ago-06
INGRESOS EGRESOS + RESULTADO
NETO
FUENTE: SUDEBAN
PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.